簡介：“國家財政”說課稿“國家財政”說課稿繆家營中學繆家營中學趙俞趙俞尊敬的各位評委、各位老師大家好今天我說課的內容是新人教版必修一經濟生活中第八課“國家財政”。下面我從教材分析、教法學法分析、教學過程分析、課后總結反思四個方面對本節(jié)課作以說明。一、一、教材分析教材分析（一）（一）教材地位與作用教材地位與作用國家財政這一框承接了上一課個人收入分配這部分內容，是對國民收入的延展和深入。同時又引出了下框稅收，因為稅收是國家財政收入的主要來源。所以，本框在整個教材中起到了承上啟下的作用，具有不容忽視的重要的地位，可以為學生積極參與經濟生活注入新的動力。（二）學情分析（二）學情分析有關財政領域知識對于高一學生來說是較陌生的，平常生活中是較少關注的。另外，財政知識是較為宏觀的知識，學生理解起來也較難。這需要教師創(chuàng)設情境，使學生能在情境中構建知識、情感升華，以達到知情融合。本人根據以上新課標、本課的地位及學情，結合高一學生實際認知水平和參與能力基礎，聯(lián)系生活，確定本課時需達成三個目標（三）教學目（三）教學目標情感、情感、態(tài)度和價度和價值觀值觀目標通過本框學習，增強學生國家觀念，教育學生關心支持財政工作，以國家利益、經濟建設為重。知識目標通過教學，使學生識記財政、預算、決算、財政收支的含義，理解財政收入的影響因素及財政的巨大作用。能力目能力目標聯(lián)系國家財政政策的材料，說明財政的巨大作用，培養(yǎng)學生分析問題的能力，提高學生理解事物內部聯(lián)系、把握事物本質的能力。（四）教學重、（四）教學重、難點及其確立依據點及其確立依據教學重點教學重點影響財政收入的因素重點的依據重點的依據只有掌握了這點，才能理解和掌握財政及為以后稅收打下基礎。教學教學難點點財政的作用難點的依據點的依據對于財政為什么能夠發(fā)揮這樣的作用，理論性比較強，牽涉的知識點比較多，學生理解比較困難。二、教法、學法分析二、教法、學法分析我們都知道思想政治是一門培養(yǎng)人的實踐能力的重要學科。因此，在教學過程中，不萬億共同代表的是什么通過第一個問題，得出結論說明的分別是國家決算和國家預算，并由學生找出含義通過第二個問題，得出結論共同代表的分別是財政收入和財政支出，然后指導學生從課本中找出它們的含義，完成定義的教學。通過具體的數字，既便于學生理解，又形象直觀，能達到較好的教學效果。（板書）在定義教學完成后，我會繼續(xù)引導學生分析08年的財政收入與財政支出的情況，從而引入財政收支關系的教學?；顒尤ㄈ▽Ρ确治?，展開比分析，展開辯論辯論）通過小組討論，正確得出財政收支關系①支出＞收入→財政赤字②收入＞支出→財政盈余③財政收支平衡然后把學生分成正反兩組進行辯論論題為財政出現赤字好不好辯論后教師進行總結性發(fā)言，指出如何正確的看待財政赤字。（板書）在學生充分了解了財政收入和財政支出后，引導學生分析財政收入的來源和財政支出的分類活動四（分四（分組討論組討論，角色扮演），角色扮演）情境分析如果你是國家領導人，你打算從哪些方面獲得收入你又如何分配這些收入呢學生小組討論后，派出代表以國家領導人的身份上臺進行自我演講。得出收入的來源和支出的分類，然后由其他小組進行補充和最后的總結，得出結論。（板書）隨后引導學生通過觀看08年財政收入和支出的構成結構圖片加深學生印象。在對財政的來源和支出分類做到詳細的了解后，我會引導學生深入分析財政的作用活動五（材料展示，分五（材料展示，分組討論組討論）在這個板塊中我會用多媒體展示三段材料，通過材料引導學生分析出財政的三個主要的作用。材料一溫家寶總理在政府工作報告中講到“讓所有的孩子都能上得起學，都能上好學，我們一定能夠實現這個目標?！?006年全年中央財政用于教育的支出是536億元，全國免除了西部地區(qū)和部分中部地區(qū)農村義務教育階段5200萬名學生的學雜費。2007年在全國農村全部免除義務教育階段學雜費，使農村15億中小學生家庭普遍減輕經濟負擔。2008年我國從2008年秋季起全面免除城市義務教育學雜費，這是推動義務教育均衡發(fā)展、促進教育公平的又一重大舉措。此外我國的社會保障體系不斷的完善。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障制度不斷健全，家電下鄉(xiāng)，種糧補貼等惠民活動火熱進行中。探究問題上述材料體現了財政有什么作用得出結論國家財政是促進社會公平，改善人民生活的物質保障。得出結論國家財政是促進社會公平，改善人民生活的物質保障。（板書）材料二南水北調總投資343多億元，青藏鐵路總投資339多億元西電東送總投資700多億元，西氣東輸總投資940多億元這些都屬于基礎建設行業(yè)，利國利民，但是卻存在著資金投入大、建設周期長、投資風險大、利潤不高的特點探究問題這類項目個人愿不愿意去投資沒人投資行不行國家的投資說明財政有

簡介：20182019學年第一學期期末考試公共財政學大作業(yè)學年第一學期期末考試公共財政學大作業(yè)一、概念題（每小題一、概念題（每小題3分，共分，共2424分）分）1、公共財政體制答公共財政體制是政府經濟行為符合效率優(yōu)先的市場經濟要求的一種制度安排，資源的稀缺性決定了不斷提高資源配置的效率是人們永遠追求的目標。2、單式預算答單式預算是指政府財政收支計劃通過一個統(tǒng)一的計劃表格來反映，其特點是將政府的各項財政收支全部反映在一個預算平衡表內。3、分類分成答分類分成，就是把全部財政收入分解成若干個項目，依其所包含的內容確定中央與地方的分成率，以此來保持中央與地方各自的收支平衡。4、公共預算答經立法程序批準的政府年度財政收支計劃，以及政府的資金籌集，使用計劃及相關的一系列制度等，存在于市場經濟中并且與公共財政相適應的國家預算類型。5、總額分成答總額分成，就是地方組織的全部收入，不再區(qū)分固定收入和各種分成收入，而是按照收入總額在中央和地方進行分成，地方支出總額占地方組織收入總額的比例即為地方總額分成比例，其余為中央總額分成比例。6、地方預算答地方預算是指經法定程序批準的地方各級政府的財政收支計劃的統(tǒng)稱，包括省級及省級以下的四級預算。7、部門預算答部門預算是反映各本級部門（含直屬單位）本系統(tǒng)內各級單位全部收支的20182019學年第一學期期末考試公共財政學大作業(yè)學年第一學期期末考試公共財政學大作業(yè)經常預算和資本預算科目的劃分標準難以統(tǒng)一。3、簡述行政管理支出的特點。答第一，提供的是純公共商品，具有非排他性和非競爭性。第二，消費性。行政支出是一種純消費性開支，資金一旦投入，便不再收回，其支出結果只能引起社會物質產品消耗和價值喪失，而不能實現價值的補償和增值。第三，低收入彈性。行政支出屬于必需品，人們對它的需求一般不隨收入增長而相應增加。第四，連續(xù)性。只要行政管理機關和國家權力機關存在，行使其職能，就需要連續(xù)不斷的行政支出予以保證。4、擴張性財政政策。答是指國家在一定時期內通過擴張財政分配活動來增加和刺激社會總需求的財政政策。擴張性財政政策實施的基本前提是社會總需求不足，社會總供給過剩，社會生產能力閑置，通貨緊縮。5、簡述政府間轉移支付制度存在的問題。答我國現行財政轉移支付形式有稅收返還、體制補助、結算補助和專項補助等。其中，前三種形式屬于無條件財政轉移支付，專項補助屬于有條件財政轉移支付。我國目前采取的主要形式為稅收返還，即無條件財政轉移支付形式。分稅制施行以后，中央對地方的稅收返還額按基數法確定，按照“基數法”確定的稅收返還數額不考慮各地區(qū)的收入能力和支出需要的客觀差異，也缺乏比較合理的客觀標準。這導致了不規(guī)范的分配模式，也鼓勵了地方政府討價還價的行為。它不但不能解決長期以來形成的各地區(qū)財力不均的問題，而且使這種財力的地區(qū)間均勻分布在分稅制名義下以稅收返還的形式固定下來。這一做法既無助于政府宏觀調控，也不利于調動地方政府積極性。因為無條件轉移支付的資金使用權歸屬地方政府，而中央政府又未對資金的使用做出明確規(guī)定，所

簡介：鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設情況調研情況匯報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設情況調研情況匯報材料材料為了進一步探索新形勢下鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設的發(fā)展方向、構建鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政工作新模式、充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，機構和編制情況按照一級政府一級財政的要求，吉安縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政機構，機構隸屬縣財政局下屬全額撥款事業(yè)單位，吉安縣下轄19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，共設立19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。機構組織管理模式為鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所組織機構的管理模式主要機構和人員的編制完全隸屬于縣財政局，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所是縣財政局派出機構，人員工資及經費、所長任命以及日常工作管理全部歸縣財政局。（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制情況

簡介：PAGE1OF34,深圳市摩根大華網絡技術有限公司20010年3月,PAGE2OF34,目錄,1、前言引2、銀時通多方即時金融結算系統(tǒng)介紹,商業(yè)革命從這里開始,PAGE3OF34,1前言引,金融戰(zhàn)爭已經成為當前國際間各國制約、抗衡的重要手段，其傷害性也遠遠大于軍事戰(zhàn)爭。金融防御力量已經成為國防力量中不可缺少的部分。金融體系已經成為評判一個國家是否具備發(fā)展?jié)摿Φ姆懂?。一個國家的強大與否取決于它的金融體系是否完善和健全,是否具備創(chuàng)新的能力,PAGE4OF34,?項目前言,三十年的改變開放，讓中國的經濟騰飛，然而08年一場從華爾街開始的金融風暴席卷全球，中國也未能幸免，各方經濟受到嚴重沖擊經濟規(guī)模和經濟總量出現較大的損失，經濟增長受到打擊；一些企業(yè)因資金流得不到保障而倒閉，失業(yè)率提高。中國的經濟在這三十年的發(fā)展歷程中，一直存在著以下現象各方的資金帳款得不到即時清算，長期拖欠貨款造成三角債問題越來越突顯，企業(yè)的資金流得不到保障，嚴重阻礙了企業(yè)的再投入、再發(fā)展。于是企業(yè)生產成本增加，消費者利益受到損害，內需無法拉動，商業(yè)誠信問題越發(fā)嚴重。所有這些問題都嚴重阻礙了中國經濟的高速發(fā)展，更無力抵擋金融風暴的來襲。,PAGE5OF34,?引,有這樣一個系統(tǒng)可以讓供應商每天都能收到貨款，地產承租方每天都能收到房租，運營商每天都能獲得利潤，甚至稅收、銷售員提成都每天自動歸類劃撥三角債問題不復存在，拖欠貨款問題不復存在，偷稅漏稅問題不復存在，結算過程清晰而高效,PAGE6OF34,2銀時通多方即時金融結算系統(tǒng)介紹,21銀時通多方即時金融結算系統(tǒng)誕生背景22銀時通多方即時金融結算系統(tǒng)功能介紹23銀時通多方即時金融結算系統(tǒng)使用說明24銀時通多方即時金融結算系統(tǒng)功能補充說明,PAGE7OF34,21銀時通多方即時金融結算系統(tǒng)誕生背景,目前，所有的零售業(yè)資金流（貨款、銷售款、租金、傭金）結算模式都是延時結算（16個月），越是大型和強勢的超市商場結算周期越長（36個月），資金結算均為人為控制，經常會出現商業(yè)賄賂、財務人員成本增加等結算問題，銷售資金無法有效、快速流通，并經常存在拖欠貨款及其他三角債務等問題。生產企業(yè)不能及時快速地回收貨款，極大地影響了供應商企業(yè)的發(fā)展、供貨，同時也影響了產品創(chuàng)新、再生產及商品質量的提升；現金流缺乏甚至嚴重影響了企業(yè)的生存，從而直接影響商場的銷售額。金融海嘯爆發(fā)、經濟出現低谷，絕大部分生產企業(yè)經營困難、現金流出現問題，導致國內眾多企業(yè)倒閉；供應商倒閉、經營困難直接影響到零售商場的運營；零售商場出現招商困難、地廠商的場地大規(guī)模難以出租、產生閑置。目前的整體趨勢使得供應商對現金流、結算周期的關注遠遠大于對渠道規(guī)模的關注，整個零售商業(yè)社會已經完全由“渠道為王”時代轉向了“現金為王”的時代。因此，摩根大華審時度勢，研究開發(fā)了“銀時通多方即時結算系統(tǒng)”。銀時通多方商業(yè)結算系統(tǒng)任何門店銷售出一件商品（消費者采用銀聯(lián)卡刷卡或現金支付均可），收銀結算系統(tǒng)將實時按各方（運營商、供貨商、地廠商）各自應得比例進行分帳，貨款（1秒或當天）即刻到達合作各方捆綁的企業(yè)銀行帳戶（例如門店銷售一件100元的衣服，摩根多方即時結算系統(tǒng)將其中60（60元）自動即時劃到供應商帳戶內；25（25元）即時結算劃到運營商帳戶內；15（15元）即時劃到地產商業(yè)主銀行帳戶內），真正意義實現了所有商品銷售額的實時財務結算。,PAGE8OF34,零售業(yè)傳統(tǒng)商業(yè)模式說明,零售運營商承擔賣場場地租金和商品采購資金運營商存在巨大資金壓力；運營商負責商場收銀和貨款結算延時結算、留押供貨商貨款以緩解運營成本壓力；供貨商商品銷售3～6個月才能收到貨款供貨商存在巨大資金壓力；地產商按約定周期收取房租完全依賴于運營商的商業(yè)信用和資金運營情況。,,PAGE9OF34,零售業(yè)傳統(tǒng)商業(yè)模式的諸多弊端,,PAGE10OF34,金融危機導致零售業(yè)對現金流的依賴程度空前提高,零售業(yè)已由“渠道為王”轉向“現金為王”,,PAGE11OF34,貨幣流通能力是經濟活躍與否的關鍵因素商業(yè)社會的不斷發(fā)展、進步，是在解決了貨幣流通速度問題基礎之上才得以實現的，貨幣融通快則商品流轉快，產業(yè)加速運作，帶動商業(yè)社會快速進步?，F代商業(yè)社會立足于信息網絡的電子化貨幣流通方式，各類銀行卡、電子支付手段不斷完善，目的都是實現貨幣流動速度最大化。每次貨幣流通領域的改變必然帶動整個商業(yè)社會的變化，金融危機如此，商業(yè)進步升級更是如此。,我們不僅關注資金的“量”更關注資金的“速度”,PAGE12OF34,PAGE13OF34,22銀時通多方即時金融結算系統(tǒng)功能介紹商家每銷售出一件商品（消費者采用銀聯(lián)卡刷卡或現金支付均可），收銀結算系統(tǒng)將按合作各方（如商場運營商、供貨商、地廠商）應得比例進行實時分帳，貨款或業(yè)務收入即刻（最快可達到1秒）到達合作各方捆綁的企業(yè)銀行帳戶，真正實現了所有業(yè)務收入的實時結算。銀時通即時結算系統(tǒng)已鏈接了國內大部分銀行的支付分賬接口，支持商場、商家在任何銀行開戶分賬的要求（門店的刷卡資金和收銀員收取的現金會在當日或次日進入備付金賬戶，商家可根據商場每天的銷售額總量存入等額的備付資金在備付金賬戶，作為實時支付的周轉使用）。門店的收銀POS系統(tǒng)會自動將顧客的付款信息提交至多方結算系統(tǒng)，備付金賬戶將會即時將此筆銷售款分賬出去。系統(tǒng)1秒鐘將按設定的比例信息自動進行分賬并到達各合作商企業(yè)帳戶。多方結算系統(tǒng)可實現多方分賬、劃賬功能，即可自動將每筆商品銷售款按約定比例分劃到數個（最多可設10個分賬帳號收款）不同銀行帳號內。,,PAGE14OF34,,,PAGE15OF34,?銀時通開創(chuàng)的零售業(yè)“金三角”商業(yè)模式,對銷售貨款（100元）即時分賬，各方實時收到營收,,PAGE16OF34,PAGE17OF34,?銀時通系統(tǒng)應用示意圖,23銀時通多方即時金融結算系統(tǒng)使用說明,圖示說明1、企業(yè)備付金賬戶是指企業(yè)在銀行開設的實際帳戶，客戶用銀聯(lián)POS刷卡以及現金支付的營業(yè)款直接轉、存入此賬戶。2、商場門店每時或每天通過收銀機提供的銷售數據信息即時通過網絡傳送到銀時通支付系統(tǒng)，系統(tǒng)將會按照設定好的分賬信息和指令自動將備付金賬戶的資金利用網絡電子銀行自動轉入到合作各方資金賬戶內。3、銀時通支付結算系統(tǒng)通過收銀機讀取商品條碼，獲得商品價格、供貨商代碼、分賬比例信息，把每筆營業(yè)款按指令傳輸到網上支付網關，網上支付網關收取到銀時通結算系統(tǒng)的相關數據信息后，實現多方分帳、即時劃款、結算功能。,PAGE18OF34,,231消費者購物無論使用各類銀行卡（信用卡、銀聯(lián)卡）還是現金，銀時通結算系統(tǒng)都會將該筆貨款資金即時分賬出去（系統(tǒng)也可實現商場當天分賬或延遲分賬時間的技術要求）。系統(tǒng)已鏈接了國內大部分銀行的支付分帳接口，支持商場、商家在任何銀行開戶分賬的要求。（門店的刷卡資金和收銀員收取的現金會在第二天或當晚進入備付金賬戶，商家可根據商場每天的銷售額總量存入等量的備付資金在備付資金賬戶作為即時支付的周轉使用）。232門店的收銀POS系統(tǒng)會自動將顧客的付款信息提交至多方結算系統(tǒng)，備付金賬戶將會即時將此筆銷售款分賬出去。系統(tǒng)1秒鐘將按設定的比例信息自動進行分賬并到達各合作商企業(yè)帳戶。233各合作方（地產商、商場運營商、供貨商）都會分配有一個網絡銀行在線帳務管理系統(tǒng)，配有帳號密碼。各方可以隨時、隨地登陸網上銀行系統(tǒng)查看當日銷售額到帳情況和資金情況，當日可調撥資金使用。234銷售額實時分賬，只需在門店的POS收銀機安裝一個客戶端軟件，收銀人員簡單受訓（十分鐘即可熟悉操作收銀系統(tǒng)）、將現有的商品標簽掃描進電腦收銀系統(tǒng)，即可完成收款、自動分帳、劃款的全部流程（操作完全和現有的收銀系統(tǒng)一致）。若無需實時分賬（當天分賬或按指定時間分賬）則不需要在門店POS收銀機安裝軟件，只需在ERP系統(tǒng)進行技術對接即可。,PAGE19OF34,,235多方結算系統(tǒng)可實現多方分賬、劃賬功能，即可自動將每筆商品銷售款按要求比例分劃到數個（最多可設10個分賬帳號收款）不同銀行帳號內，例圖（商品銷售100元）備注如采用系統(tǒng)自動進行財務分賬，可杜絕企業(yè)內部商業(yè)賄賂的產生，也有利于企業(yè)獲得銀行貸款，銀行貸款給某企業(yè)，企業(yè)按月歸回一定比例的貸款，系統(tǒng)可自動代銀行扣回貸款，保證了銀行放貸資金的安全。,PAGE20OF34,,236多方即時結算系統(tǒng)與零售庫存商品管理系統(tǒng)無縫連接（任何商家原有的ERP庫存管理系統(tǒng)、商品管理系統(tǒng)都可直接與多方即時結算系統(tǒng)連接使用）。237資金安全所有的銷售款自動劃到銀行的第三方監(jiān)管帳戶，任何人都無法截流和扣除，銀行的第三方監(jiān)管帳戶會自動按即時分帳系統(tǒng)設定好的分配比例實時進行電腦系統(tǒng)劃款，保證了各方資金的安全和準確收款。238商家可在自己的銀時通網上的多方商品管理系統(tǒng)遠程查看自己的商品銷售情況，查看擺放商品的任何一個門店的銷售數量、銷售價格，實時了解當日的銷售額，同時可在系統(tǒng)內實時對每件商品進行調價，調價后全國各地的門店將會立即調整該商品的門店銷售價格，利于商家隨時把控商品的調價、促銷活動和資金回收措施等。239系統(tǒng)可以實現同一個供貨商對不同的商品設定不同的分賬比例。例如供貨商A類商品按65比例分賬收取、B類商品按80比例分賬收取。銀時通結算系統(tǒng)隨時可根據商場運營商的促銷要求定制相應的分賬方案。2310銀時通多方即時結算系統(tǒng)可根據商場的靈活結算要求，對不同供應商設定不同的分賬時間和比例，系統(tǒng)支持商場運營商留取供貨商16個月銷售貨款后再進行實時支付或當日、多日結算分賬的功能，利于商場扣押一部分銷售貨款作為商品質保金或退貨款作為保證。例如對于供貨商A商場需要扣押一個月的銷售貨款后再進行即時結算，供應商B需要扣押三個月的銷售貨款后再進行實時或延時分賬，銀時通結算系統(tǒng)隨時可根據商場運營商設定不同商家分賬要求。,PAGE21OF34,24銀時通的商業(yè)價值和社會意義,,PAGE22OF34,PAGE23OF34,聯(lián)系人,聯(lián)系人陳強手機13590122466電郵LAOCHENLOVE163COM深圳市摩根大華網絡技術有限公司廣東省深圳市南山高新園北區(qū)同方信息港C棟三樓2010年3月,

簡介：財政職業(yè)道德與團隊凝聚力建設,嚴伍虎陜西省行政學院陜西英博律師事務所13709116271YWUHU163COM,現代中國人的一天,早上醒來，先用二甘醇超標的牙膏刷牙，再用發(fā)臭的藍藻水洗臉，給兒子沖一瓶添加了三聚氰胺的三鹿奶粉，自己喝杯黑作坊加工的的豆?jié){，吃幾個硫磺熏白了的饅頭、加了檸檬黃的窩窩頭，就點兒廢舊油漆桶里腌制的榨菜，吃飽喝足，出門上班，一路呼吸的都是汽車尾氣。中午跟同事一起吃頓蘇丹紅炸雞，喝了杯苯超標的可樂。下午約女朋友到新開的菜館吃頓地溝油炒的菜，來一盤避孕藥催大的香辣鱔魚，再來一盤臭水溝撈來的麻辣龍蝦，還有個農藥高殘留的清炒菠菜，老板上一杯重金屬超標100倍的碧螺春茶，再喝點含甲醛的啤酒。晚上，要睡覺的時候，被剛裝修完的新房散發(fā)出的甲醛嗆得眼淚直流，只好把腦袋蒙到黑心棉做的被子里，輾轉反側到半夜都沒睡著，找安眠藥吃了半瓶也沒用，仔細一看,原來是糯米粉做的。蒼天啊我暈,我真是懷念過去的日子,那時候天還是藍的，水也是綠的，莊稼是長在地里的，豬肉是可以放心吃的，耗子還是怕貓的，法庭是講理的，結婚是先談戀愛的，理發(fā)店是只管理發(fā)的，藥是可以治病的，醫(yī)生是救死扶傷的，拍電影是不需要陪導演睡覺的，照相是要穿衣服的，欠錢是要還的，孩子的爸爸是明確的，學校是不圖掙錢的，白癡是不能當教授的，賣狗肉是不能掛羊頭的，結婚了是不能泡MM的，買東西是要付錢的。,,一個文明社會，首先應該是一個“德”治的社會。一個社會把什么東西當成最值得追求和尊敬的，決定了整個社會的價值取向這不僅是一個道德問題，而且是一個政治問題。嚴謹的德國與浪漫的法國,一、道德的內涵與歷史淵源,人都是向往自由的，人都希望無拘無束，但人又不可能為所欲為。因為人具有社會屬性，它必然會處在各種紛繁復雜的關系之中，為避免和解決沖突，不得不建立相應的約束機制。,（一）道德的內涵,道是指支配自然和人類社會的規(guī)律。表示自然運行規(guī)律的稱為天道，表示社會生活準則的稱為人道。德是指人們修道有得。德的實質就是心中得道，行為合乎一定的規(guī)矩。道德一詞原來是分開用的，合在一起始于荀子的勸學篇。,,道德是人類社會所特有的一種意識形態(tài)，是由一定的社會經濟關系所決定的，是依靠社會輿論、傳統(tǒng)習慣、個人內心信念維持的，以善惡評價為標準的，調節(jié)人與自然、個人與個人、個人與社會之間關系的價值準則與行為規(guī)范的總和。,但丁論道德與智慧的關系,,道德常常能填補智慧的缺陷，而智慧卻不能填補道德的缺陷,這個世界上有兩種人，一種是快樂的豬，一種是痛苦的人。做痛苦的人，不做快樂的豬。蘇格拉底,,（二）道德與法律的關系,1、道德與法律的聯(lián)系法律是傳播道德的有效手段。道德是法律的評價標準和推動力量，是法律的有益補充。道德和法律在某些情況下會相互轉化。,2、道德與法律的區(qū)別,法律與道德是兩種不同行為規(guī)范，它們的產生原因、調整對象、調整范圍、表現形式、調整機制、評價標準等方面各有不同?！胺ㄊ亲畹拖薅鹊牡赖?，道德則是不成文的法”。,（1）產生與滅亡的條件不同,國家是階級矛盾不可調和的產物。因此，法律的產生以國家的形成為前提條件，法律是國家制定或認可的、以國家強制力為后盾的行為規(guī)范。沒有國家就沒有法律，國家的性質決定了法律的性質。而道德則不以國家的產生為前提，早在原始社會就已經有了道德的存在。在法律消亡之后，道德依然存在。,（2）實現的機制不同,許多道德規(guī)范表現為一種抽象的原則與信念，違反道德規(guī)范的后果是行為人要受到社會輿論的譴責，以及行為人自身的自責、內疚、懺悔。而法律是以國家強制力為后盾的行為規(guī)范。在現代國家，法律規(guī)范則必須規(guī)定明確、具體的行為模式與行為后果。違反法律規(guī)范的后果，是由相應的國家機關追究行為人的法律責任。,（3）調整的對象與范圍不同,法律調整的對象僅限于人們的外在行為，單純的思想或動機不是法律所調整的對象。道德所調整的不僅僅是人們的外在行為，它還規(guī)范人們的心理動機。,（4）評價標準不同,道德評價具有“揚善懲惡”的特點，其評價對象包括了“善行”與“惡行”，而法律評價所針對的主要是違法犯罪行為。在通常情況下，違反法律的行為必定違反道德，而違反道德行為未必都違反法律，道德評價的標準比法律的評價標準更高。,（5）調節(jié)行為的起點不同,從倫理學來看，人的行為分為三個層次失當、正當、應當。失當是給他人或社會的利益帶來損害的行為；正當是無損于他人或社會的利益的行為；應當是給他人或社會利益帶來好處的行為。道德譴責失當，鼓勵、提倡應當，認可正當，而法則不然，它對人的行為的要求僅是失當行為中的某些行為，如違反法律法規(guī)的行為（收受賄賂、嚴重瀆職、敲詐勒索、刑訊逼供等）。,（三）社會主義道德建設的三根支柱,社會公德職業(yè)道德家庭美德,二、職業(yè)道德的內涵與特征,（一）職業(yè)與職業(yè)道德的內涵職業(yè)人們由于社會分工和生產內部的勞動分工而長期從事的、具有專門業(yè)務和特定職責的、并以此作為主要生活來源的社會活動。職業(yè)道德同人們的職業(yè)活動緊密聯(lián)系的，符合職業(yè)特點所要求的道德準則、道德情操與道德品質的總和。,（二）職業(yè)道德的特征,1、職業(yè)道德具有適用范圍的有限性。職業(yè)道德只對從事某一特定職業(yè)的人們有規(guī)范和指導作用。職業(yè)道德在作用范圍上具有專業(yè)性，在作用對象上具有特定性。,治病救人救死扶傷,2、職業(yè)道德具有發(fā)展的歷史繼承性。長期形成的職業(yè)活動在歷史的發(fā)展變遷過程中具有一定的穩(wěn)定性，它往往不會因為社會形態(tài)的新舊更替而改變。,有教無類、學而不厭、誨人不倦,3、職業(yè)道德表現形式的多樣性。醫(yī)生講醫(yī)德，教師講師德，公務員講官德等等。4、職業(yè)道德兼有強烈的紀律性。遵守紀律是一種美德；遵守紀律又帶有強制性，具有法令的要求。例如，工人必須執(zhí)行操作規(guī)程和安全規(guī)定；軍人以服從命令為天職等。,,（一）愛崗敬業(yè),（二）誠實守信,三辦事公道,四服務群眾,（五）奉獻社會,中共中央關于加強社會主義精神文明若干問題的決議規(guī)定了職業(yè)道德的五項基本規(guī)范,（三）職業(yè)道德的基本要求,忠于職守，盡職盡責,遵法守紀,敬重自己的職業(yè),馬班郵路王順友,勤學苦練，掌握過硬本領,熱愛自己的工作,王順友同志1985年參加工作至今，始終認真履行郵政普遍服務的義務，在極其惡劣的自然環(huán)境和艱苦的工作條件下，他立足本職，忠于職守，長年跋涉在崇山峻嶺和河流沼澤地帶，20年來在雪域高原的送郵行程達26萬多公里，從沒延誤過一期郵班，丟失過一件郵件；他愛崗敬業(yè)，視郵件為生命，勇斗搶匪，保護郵件，不顧個人安危跳入冰冷的河水中搶救郵件，及時安全地把郵件送到藏區(qū)群眾手中；他不求索取，無私奉獻，克服家庭困難，顧不上照顧多病的妻子，默默奔波在漫漫郵路上，日復一日，年復一年，從未向組織提出過任何個人要求；他吃苦不言苦，以為人民吃苦為榮，自編自唱山歌，在最艱苦、最寂寞的崎嶇郵路上樂觀向上、執(zhí)著地去履行自己的神圣職責。他以一個普通郵政投遞員的模范行動，將郵政普遍服務延伸到一個個偏僻鄉(xiāng)村，在平凡的工作崗位上作出了不平凡的業(yè)績。,,,王順友四川省涼山彝族自治州木里藏族自治縣“馬班郵路”投遞員，苗族。,2004感動中國人物頒獎詞他是一位真正的耕耘者。當他還是一個鄉(xiāng)村教師的時候，已經具有顛覆世界權威的膽識；當他名滿天下的時候，卻仍然只是專注于田疇。淡薄名利，一介農夫，播撒智慧，收獲富足。他畢生的夢想，就是讓所有人遠離饑餓。喜看稻菽千重浪，最是風流袁隆平有人曾經風趣地說，中國農民吃飯靠“兩平”，一是靠鄧小平的責任制，二是靠袁隆平的雜交水稻。今天中國水稻種植面積中，約有一半是采用袁隆平培育的雜交產品，每年生產的稻谷可以多養(yǎng)活6000多萬人。2004年，袁隆平領導的超級雜交稻項目不斷取得重大突破，在育種方面提前一年實現了大面積畝產超過800公斤的目標，這意味著每年又可以多養(yǎng)活7500萬人。,堅持不懈的敬業(yè)精神在雜交水稻研究的初期，他實在拿不出錢來買遮光器物，就用墨水把自己唯一的床單染黑來充當。袁隆平的老母親經常看到兒子經常帶著一身臭汗，兩稀泥疲憊的回到家里，有一次終于忍不住雙眼發(fā)潮，泣不成聲地說“兒啊，你要干，媽知道也拉不住你。但畢竟一個人不該累死累活一輩子吧”弟弟也勸道“二哥，我很贊成你這樣堅持不懈的奮斗精神，但你已年逾花甲，怎么還跟那些二三十歲的年輕科技人員一起在泥巴田里打滾呢你叫老人家看到怎么能不心痛”袁隆平回答說“人生最大的幸福是能夠心情舒暢地干自己想干愛干的事業(yè)，對于我來說，下田實驗，這是一種想要窮極大自然奧秘的無限樂趣?！?“敬業(yè)，就是尊敬、尊崇自己的職業(yè)。如果一個人以一種尊敬、虔誠的心靈對待職業(yè)，甚至對職業(yè)有一種敬畏的態(tài)度，他就已經有敬業(yè)精神了。但是，敬業(yè)態(tài)度如果沒有上升到敬畏這個冥冥之中的神圣安排，沒有上升到視自己職業(yè)為天職的高度，那么他的敬業(yè)精神就還不徹底、還沒有掌握精髓。天職的觀念將自己生命信仰與自己的工作聯(lián)系在一起。只有將自己的職業(yè)視為自己的生命信仰，那才是掌握了敬業(yè)的本質?！保ㄕ材匪笻羅賓斯）,誠實勞動,信守承諾,講求信譽,保守秘密,2、誠實守信,不計個人得失，不怕各種權勢,堅持公平、公正；,不謀私利，不徇私情；,3、辦事公道,公孫儀喜歡吃魚，許多人爭著買魚給他吃，他一條也不接受。其弟子問“夫唯嗜魚而不受者，何也”公孫儀說“夫唯嗜魚，故不受也。夫即受魚，心有下人之色，有下人之色，將枉于法，枉于法，則免于相。”,服務就是為他人做事，并使他人從中受益的過程?？腿瞬灰欢ㄓ肋h是對的，但讓客人帶著不滿意離開，那一定是我們的錯10010,4、服務群眾,高質量服務的要求主動－－自覺地為服務對象服務；熱情－－態(tài)度和藹，語言親切；耐心－－百問不厭，百挑不煩；周到－－處處為服務對象著想。,立足本職，多做貢獻關愛他人，奉獻社會,,雷鋒式平民律師趙玉中,5、奉獻社會,（四）職業(yè)道德的層級,人的思想水平、道德境界不是整齊劃一的，這就使得道德規(guī)范具有明顯的層次性特征，科學認識道德規(guī)范的層次結構，有助于人們逐步提高自己的道德情操與道德境界。你可以不高尚，但不能沒有廉恥，任何人都不能觸及道德底線。,“義”,“義”的低層次是“見利思義”。“見義勇為”為中間層次。高層次則為“舍生取義”。“生亦我所欲也，義亦我所欲也，二者不可得兼舍生而取義者也”。（孟子告子上）,“為人民服務”,最基本的層次“做好本職工作，人人各司其職，各盡其責或憑誠實勞動取得報酬。較高層次努力地為人民多辦實事、多做好事，不計個人得失。最高層次不計報酬，不講條件地工作和勞動，即無私奉獻。,集體主義,底線倫理即公私分明，絕不以私犯公；中線倫理則為公私兼顧，以公為先；高線倫理則為因公棄私，或公而無私，或大公無私,人已關系,第一層次“為己不損人”。第二層次“為己又為人”。最高層次“屈己待人”或“舍己為人”。,（一）公務員職業(yè)道德的內涵公務員職業(yè)道德國家公務員在行使公共權力、管理公共事務、提供公共服務過程中所必須遵循的價值準則和行為規(guī)范。,三、公務員職業(yè)道德,（二）公務員職業(yè)道德的特征,加強公務員職業(yè)道德建設，提高公務員思想道德素質，是我國社會主義現代化事業(yè)獲得成功的必不可少的條件，在社會主義精神文明建設中具有特殊重要的地位。與一般職業(yè)道德相比，公務員職業(yè)道德具有以下幾個特點,1、鮮明的政治性,忠于國家、擁護政府無一例外地成為政府工作人員的義務和天職。,2、一定程度的強制性,公務員的職業(yè)道德,,有關行政活動的法律、政策、規(guī)章、制度,由于道德與法一致性的存在，許多國家和政府既將公務員道德以法的形式規(guī)定下來，又將道德的規(guī)范納入到法律條文之中，形成了公務員道德法制化的傾向。美國政府道德法、美國行政部門雇員道德行為準則；菲律賓公共官員與雇員品行和道德標準；新西蘭公務員行為準則；澳大利亞國防部與工業(yè)界雙方商業(yè)道德規(guī)范；加拿大公職人員利益沖突和離職后再雇傭法，墨西哥公務員職責法，英國地方政府雇員行為規(guī)范；韓國韓國公職員道德法等等。,3、公務員職業(yè)道德的示范性,在社會生活中，公務員的職業(yè)處于“組織”、“協(xié)調”、“控制”、“管理”、“服務”的地位。公務員的職業(yè)特性，使得公務員道德對公務員的行為和內心規(guī)范上，已超出了對于公務員個體的范圍，而是通過公務員個體達到對全社會的調整。公務員的職業(yè)道德狀況，也直接影響到其他各行各業(yè)、乃至全社會的道德狀況。因此，公務員的職業(yè)道德在社會道德體系中，處于示范領導的地位。,只要我們黨的作風完全正派了,全國人民就會跟我們學。黨外有這種不良風氣的人,只要他們是善良的,就會跟我們學,改正他們的錯誤,這樣就會影響全民族。,,（三）加強我國公務員職業(yè)道德建設的必要性,1、公仆意識淡化,6月21日，在贛江撫河段唱凱堤潰決、10萬民眾生命危在旦夕的關口，中央電視臺主持人連線采訪江西防汛抗旱總指揮部辦公室副主任平其俊。,2、艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神失落,有些人認為,國家發(fā)展了,人民生活水平提高了,再講艱苦奮斗已經“過時”了。,條件好了也仍需要發(fā)揚艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神,某行政學院幾個公務員培訓班,48,具體問題具體分析,艱苦奮斗過時論,享樂主義的不良作風,,,,,1481000,山東省糧食局12人一頓飯吃掉公款14810元，人均消費達千元以上?！疤靸r餐局長”,一個很小的問題，乘以13億，都會變成一個大問題；一個很大的總量，除以13億，都會變成一個小數目。,溫家寶的乘除法,3、本位主義嚴重,一些公務員不能正確處理局部與全局、下級與上級、個人與組織的關系,存在或大或小、或輕或重的私心。有的對中央的方針、政策和上級的指示采取“上有政策,下有對策”；有的不顧大局,以鄰為壑,互相掣肘,對自己有利的爭著干,對自己不利的則踢皮球,有的為了地方利益、小團體利益、部門利益,不惜損害國家的利益,公然集體違法。,4、腐敗現象蔓延,所謂“不給好處不辦事,給了好處亂辦事”。從檢察機關近五年的辦案情況看,僅貪污受賄案件就達226萬件,立案查辦的黨政機關干部近25萬人。公務員權力腐敗,嚴重敗壞了黨風,污染了社會風氣,是近年來群眾反映強烈的問題之一。,一是“情婦腐敗”民間有“反貪靠情婦”的笑談流傳。,官場腐敗十大新“花樣”,二是“秘書腐敗”,陳良宇的秘書秦裕,山東省發(fā)改委能源交通處原副處長陳曉平，齊星公司有兩個項目需要審批，陳曉平向該公司總經理趙某提出借輛車開開。趙某隨后將一切手續(xù)辦好后，將一輛價值178100元的桑塔納轎車送到陳曉平手中。,三是“家族腐敗”一人得道，雞犬升天。,四是“借用腐敗”名為借用，實為索賄。,五是“雅致腐敗”瞄準古玩字畫的升值趨勢來搜集。,六是“娛樂腐敗”,七是“題字腐敗”,八是“精神腐敗”信風水，奉菩薩，信仰迷失，精神墮落。,九是“出場腐敗”講話發(fā)言給稿費、剪彩費、授課費、形象費等。,十是“司機腐敗”一種新的腐敗群體正在滋生。,四、職業(yè)道德的修煉與培育,自我修練環(huán)境作用他人影響制度制約組織打造,（一）自我修煉,自我修煉就是指從業(yè)人員，按照職業(yè)道德的要求，在職業(yè)活動中所進行的自我教育、自我鍛煉、自我改造和自我完善，使自己形成良好的職業(yè)道德品質并達到一定的職業(yè)道德境界的過程。,1、健康心態(tài)的歷練,平和樂觀進取感恩寬容,“慎獨”是我國古代儒家創(chuàng)造出來的具有我國民族特色的自我修身方法。最先見于禮記大學和禮記中庸。所謂“慎獨”，是指人們在獨自活動無人監(jiān)督的情況下，憑著高度自覺，按照一定的道德規(guī)范行動，而不做任何有違道德信念、做人原則之事。這是進行個人道德修養(yǎng)的重要方法，也是評定一個人道德水準的關鍵性環(huán)節(jié)?！吧鳘殹笔且环N情操；慎獨是一種修養(yǎng)；慎獨是一種自律；慎獨是一種坦蕩。,2、慎獨,有兩種東西，我對它們的思考越是深沉和持久，它們在我心靈中喚起的驚奇和敬畏就會日新月異，不斷增長，這就是我頭上的星空和心中的道德定律?？档?四、職業(yè)道德的修煉與培育,（二）環(huán)境作用（三）他人影響（四）制度制約（五）組織打造,五、打造高凝聚力的卓越團隊,（一）團隊的本質含義團隊是由“技能互補”的個體組成的集體，成員之間認同于一個共同的目標和能使他們彼此之間擔負責任的程序。一個高績效的團隊不僅能使成員之間科學地有機地組織起來，高品質地完成組織目標，而且能使個人與組織始終處于可持續(xù)發(fā)展的良性循環(huán)。,（二）高績效團隊的基本特征,以團隊領導為核心以團隊目標為指引以團隊精神為動力以相互信任為基礎以角色互補為保障以高效溝通為手段以資源共享為外力以考評體系為反饋,（三）團隊成員在凝聚力提升中的作用,1、勇于主動主動回報主動溝通主動做事,2、精于思考,認真做事，只能把事做對。用心做事，才能把事做好。,在思考中升華,工作中應該發(fā)現的缺陷很多，能夠而且已經發(fā)現的缺陷也不少，真正的問題是如何及時發(fā)現缺陷，并把已經發(fā)現的缺陷改良好。,3、善于協(xié)作,,人,準確定位全面合作以職場倫理為本，“君子務本，本立而道生”。職能角色的準確定位以個性發(fā)揮為“翼”，在團隊合作中比翼齊飛團隊角色的準確定位,,謝謝大家,嚴伍虎陜西省行政學院陜西英博律師事務所TEL1370911627102987815902,

簡介：,法國興業(yè)銀行舞弊案,,,啟示,,目錄,法國興業(yè)銀行背景,,案情介紹,,內部控制六大要素,亡羊補牢,法興銀行背景,法國興業(yè)銀行簡介最大的商業(yè)銀行集團之一。總行在巴黎。它成立于1864年5月，全稱為“法國促進工商業(yè)發(fā)展總公司”。創(chuàng)建于拿破侖時代，歷經二次世界大戰(zhàn)，有200多年歷史。法興銀行一直以全球風險監(jiān)控出色著稱，尤其是在股權衍生品方面，大約有50％的股東和40％的業(yè)務來自海外。,,法興銀行背景,法國興業(yè)銀行簡介法國興業(yè)銀行最受業(yè)界推崇的是它的金融投資業(yè)務，其盈利能力在同業(yè)中屬于佼佼者。尤其是在風險較高的金融衍生品市場中，法國興業(yè)銀行憑借嚴格的風險控制管理能力長時間占據業(yè)界頭把交椅。1993年資產總額為2578．38億美元，為法國第4位，在世界1000家大銀行位次中排列第27位。2014年世界500強排名33，銀行業(yè)世界排名第二。,,案情介紹,2008年1月24日，它卻突然爆出了有史以來金融業(yè)最大舞弊丑聞,凱維埃爾挪用巨額資金在股指期貨市場上賭博，最后輸掉49億歐元（約合513億元人民幣）。,此項虛假交易往來暴露之后，法國興業(yè)銀行內部審計部門于1月19日連夜查帳，并在1月20日震驚地發(fā)現，這起欺詐案件所涉及的資金總額驚人地達到500億歐元之巨。,,,他的指數期貨空頭部位達到280億歐元，在這段期間，凱維埃爾還同時持有6億歐元的股票部位,法國興業(yè)銀行先后收到兩封歐洲期貨交易所（EUREX）交易監(jiān)視辦公室寄來的電子信件，但是都不了了之,案情介紹,,案情介紹,采用的方法,凱維埃爾買賣相同數量、價格不同的股票或衍生性金融商品并結合下列二種方法以掩飾因舞弊交易所會產生的市場風險1進行可延后交割的交易，并于交割前將交易取消。2與集團內部的公司或外部的小銀行交易，并于交割前將交易取消。,凱維埃爾采用真買假賣的手法，把這種短線交易做成了長線交易。根據銀行調查，從2006年后期起，凱維埃爾開始買入一種投資組合A后，并不同時賣出。為掩蓋建倉痕跡，規(guī)避相關的風險控制，他同期虛擬賣出，在投資組合B中置入了偽造的操作數據，使這個投資組合看起來與他所購買的投資組合A形成對沖。,可規(guī)避銀行監(jiān)控之處,1因為取消交易所以后臺不用執(zhí)行清算交割。2若屬可延后交割的交易，則只需于交割日的前5天才需要執(zhí)行確認作業(yè)。3與集團內部的公司承作交易無需確認，因為此類交易會由集團內檢視，另外，此類交易不會出現在每日的報表，因為交易對手信用風險為零。4確保交易中不出現現金流。,案情介紹,案情介紹,凱維埃爾隱藏交易的手段五花八門且其手腳干凈利落謊話、偽造文件、運用不同的金融商品和不同的交易對手捏造假交易、迅速修改及刪除異常交易。每次后臺同仁有疑問時，凱維埃爾總能實時給予回復，法國興業(yè)銀行內審部門在此次調查中，發(fā)現七封偽造電子郵件。,控管疏失漏洞百出,,企業(yè)內部控制六大要素,,,,,控制環(huán)境,,風險評估,,控制活動,,,,,信息系統(tǒng)與溝通,,,內部監(jiān)督,,企業(yè)內部控制問題,,,,內控局限性,法興銀行任用了一個有過豐富后臺管理系統(tǒng)經驗的人員來擔任交易員。從凱維埃爾被任用，就產生了舞弊風險。,人力資源聘用制度,,內部環(huán)境問題,企業(yè)內部控制問題,凱維埃爾所在部門的經理監(jiān)管不力。因為該經理是個新手，對于凱維埃爾所從事的金融業(yè)務不太熟悉，從而不能有效監(jiān)管。,企業(yè)文化,荒唐的明星文化,,在法庭證詞上，凱維埃爾做了如下陳述“我的操作不復雜，正常的監(jiān)管就能查出這些交易。在正常的日常交易中，一個交易員根本無法用正常的投資規(guī)模賺那么多錢。這讓我相信，只要我能盈利，我的上司就會對我的交易手段和交易金額睜一只眼閉一只眼。我能賺錢，這正合他們的心意，他們的被動接受促使我繼續(xù)干下去”,行業(yè)體制,企業(yè)內部控制問題,,法興銀行的風險監(jiān)控系統(tǒng)曾多次對凱維埃爾的違規(guī)、越權操作拉起警報。但由于上級的縱容，這些警報都沒有起到作用。從而使得凱維埃爾繼續(xù)肆無忌憚的進行違規(guī)操作。,管理層對利益的貪婪，而導致了下屬對法律的輕視。正是因其行業(yè)體質問題而導致市場參與者過度投機。,行業(yè)體制,,企業(yè)內部控制問題,,,企業(yè)內部控制問題,風險評估,興業(yè)銀行有11個風險控制系統(tǒng)這11個后臺監(jiān)控系統(tǒng)經紀、交易、流量、傳輸、授權、收益數據分析、市場風險等各個流程環(huán)節(jié)。法興銀行的風險評估程序和各業(yè)務項目操作都較為完善。從2006年6月到2008年1月，法興銀行的大多數風險控制系統(tǒng)自動對凱維爾的各種交易75次拉響警報。,法國興業(yè)銀行五年中連續(xù)被風險雜志評為銀行業(yè)內部風險排名第一或第二位。,,缺乏防范詐欺交易的作業(yè)規(guī)定法國興業(yè)銀行并沒有修改或刪除交易的控管措施，沒有延后交割交易的控管措施，沒有控管巨額交易的措施。,但是,,,,,07年67次警報,,06年5次警報,,,08年3次警報,企業(yè)內部控制問題,控制活動,在最后一次警報即第75次警報拉響之后，凱維埃爾的欺騙行徑終于敗露。每次警報給出的調查結果大同小異，該報告提到，警報的解除是因為這些風險控制部門負責調查的人員相信了凱維埃爾的謊言，后臺部門對中臺部門發(fā)出警報,并對中臺部門的答復感到滿意。有些警報甚至在風險控制IT系統(tǒng)中轉來轉去而沒有得到最終解決。由于這些警報都沒有起到作用，從而使得凱維埃爾能夠繼續(xù)肆無忌憚的違規(guī)操作。,興業(yè)銀行的內部控制程序中，缺乏部門間橫向內部控制功能，沒有具體規(guī)定橫向各個部門間內部控制的職責。,180萬歐元,15億歐元,被抓了,,,,,,,凱維埃爾盜用其他同仁的密碼，侵入銀行的計算機系統(tǒng)存取數據。,凱維埃爾為了掩飾其罪行，很少請假休息，他必須經常刪除及重新鍵入他所假造的交易，以免被他人發(fā)現。有一次，他告訴主管說「我沒有心情休假，因為每次休假，總是會讓我想起已經往生的父親?！?企業(yè)內部控制問題,控制活動,信息安全漏洞,沒有嚴格的強迫休假制度,,,前臺部門對舞弊風險缺乏敏感度，對大量信號缺乏關注與反映。不同部門間的內部控制缺乏有效交流和溝通，各個部門發(fā)現的異常信號很難集中并逐級報告到相關部門進行處理。,信息與溝通問題,企業(yè)內部控制問題,相關作業(yè)辦法若無明確規(guī)定，后臺人員即忽略探究細節(jié)發(fā)現異常狀況，若該異常狀況沒有明文規(guī)定應采取的動作，后臺人員就沒有向上呈報，也沒有告知前臺主管，即使該筆交易金額很大。,部門之間信息溝通缺陷,,,2007年11月，關于凱維埃爾交易的異常現象，歐洲期貨與期權交易所（EUREX）給興業(yè)銀行寫了兩封信，信中提及凱維埃爾購買的法蘭克福指數期貨的異?，F象。興業(yè)銀行收到信后和凱維埃爾頂頭上司進行了溝通，但并沒有深入調查。因為凱維埃爾的部門經理很滿意他得說辭。,信息與溝通問題,企業(yè)內部控制問題,凱維埃爾所在部門交易量一年增長了一倍雇員兩年內由4人增長到23人。在權益證券交易量猛增的情況下信息系統(tǒng)跟不上交易數量和日益復雜的金融衍生品交易需求。導致過分的依賴不完善的人工處理。,信息系統(tǒng)更新不及時,忽略外部信息,,,,凱維埃爾頂頭上司監(jiān)管失靈，否則凱維埃爾的職務舞弊可能更早被發(fā)現在凱維埃爾的舞弊案例中,對于交易活動和職員個人管理方面的監(jiān)管都缺乏。交易員的頂頭上司和監(jiān)管者并沒有對現存的數據結構進行必要分析，而是只選擇聽信凱維埃爾的解釋。否則凱維埃爾舞弊行為早期就能夠發(fā)現了。,內部監(jiān)督問題,企業(yè)內部控制問題,凱維埃爾采用的虛擬交易大約15是由他的交易助理來完成的。正是交易助理與凱維埃爾的共謀為其規(guī)避內部控制提供了有力機會。,員工之間的監(jiān)督,管理層的監(jiān)督,,企業(yè)內部控制問題,內部控制的局限性人為判斷錯誤和人為失誤凱維埃爾建立巨額的歐洲股價指數期貨，他持有指數期貨達到490億歐元，但是他看錯了方向，一路慘賠。兩個或更多的人員串通或管理層凌駕于內部控制之上凱維埃爾盜用他人電腦賬號，編造來自法興銀行內部和交易對手的虛假郵件，對交易進行授權、確認或者發(fā)出具體指令。內部控制一般都是針對經常而重復發(fā)生的業(yè)務凱維埃爾運用不同的金融商品和不同的交易對手捏造假交易，而且迅速修改及刪除異常交易。,,,,法國銀行委員會對法國興業(yè)銀行由于嚴重缺失內部控制而導致凱維埃爾舞弊作出高額處罰這一事例，給預防職務舞弊提供了一個啟示，即完善內部控制有助于預防職務舞弊。,亡羊補牢,千里之堤,潰于蟻穴,亡羊補牢,,1增強信息安全控管，發(fā)展生物辨識系統(tǒng)，以避免不肖人員侵入系統(tǒng)篡改資料。2強化內部控制及預警機制1確保信息能夠適時傳遞給不同單位及適當的管理層階。2修改內部控制的作業(yè)規(guī)定，例如，嚴格控制部位表報、改進交易確認書作業(yè)程序。3加強預警作業(yè)程序與作業(yè)風險預防系統(tǒng)。4前臺及后臺的作業(yè)管道必須明確獨立。3組織結構再造，設立作業(yè)安全部門，負責偵測詐欺舞弊行為。4暫時縮減「壓力測試限額」及「套利交易承作量」。5嚴格執(zhí)行強迫休假制度。6委托外部機構檢視其作業(yè)規(guī)定并提供建議。,凱維埃爾舞弊事件發(fā)生后，興業(yè)銀行痛定思痛，采取了如下改革措施,,啟示,從市場發(fā)展的角度出發(fā)，一個“電腦天才”引發(fā)的金融詐騙案件其實并不可怕，因為這樣的案件并不具有被“廣泛復制”的可能性。然而，金融市場中真正可怕的風險在于，由于制度體系本身的弊病而讓監(jiān)管無法真正履行。能否從這次的法興銀行事件中汲取教訓，對國內金融業(yè)來說正是一次站在他人“肩上”，并對自身制度予以健全的機會。,（一）必須高度重視內控文化。交易員之所以有機會超出權限進行交易，是因為這些企業(yè)對金融市場的風險熟視無睹，只看到它的高收益，卻忽視了高風險，忽視了對風險的認識與管理。,啟示,（二）時刻防范操作風險。1）、建立完備的資金交易風險評估和控制系統(tǒng)。2）、建立資金交易中臺和后臺部門對前臺的反映和監(jiān)督機制3）、對衍生產品交易主管和交易員制定明確的資格認定標準和實行嚴格的分級授權制度。4）、要樹立防范操作風險的意識，建立健全內部審計機構,（三）不斷完善監(jiān)控系統(tǒng)建立有效可控的內控系統(tǒng)，包括組織機構控制制度，不相容職務分離制度，授權批準制度，會計監(jiān)督制度，會計信息控制制度。,啟示,此案例對金融企業(yè)審計進行風險評估時的啟示,1）執(zhí)行風險評估程序詢問被審計單位管理層和內部其他相關人員，以提升風險評估程序的效率和效果，進而分析程序，觀察和檢查。2）了解被審計單位及其環(huán)境審計過程的起點就是獲得被審計單位及其環(huán)境的了解，目的在于評估被審單位的經營風險3）了解被審計單位內部控制識別和評估重大錯報風險、設計與實施進一步審計程序的基礎，包括性質、時間和范圍4）評估重大錯報風險經歷初步評估、修訂初步評估、檢查認定層次的重大錯報風險，進而設計和執(zhí)行審計程序,審判結果,欺詐案時隔兩年后在巴黎宣判。盡管這位被稱為“魔鬼交易員”的高智商詐騙犯罪嫌疑人用盡手段為自己開罪，仍被法庭判處5年監(jiān)禁和史上罕見的49億歐元天文數字的賠償。,

簡介：【奧鵬】大連理工大學大工19秋國際金融在線作業(yè)3試卷總分100得分100第1題用于解釋東南亞貨幣危機的是（）。A、第一代貨幣危機模型B、第二代貨幣危機模型C、第三代貨幣危機模型D、以上都是正確答案C第2題（）是歐洲貨幣體系的中心內容。A、歐洲貨幣單位B、歐洲匯率機制C、歐洲貨幣基金D、歐洲貨幣聯(lián)盟正確答案B第3題（）危機是指貨幣危機和銀行危機同時發(fā)生。A、金融危機B、債務危機C、孿生危機D、市場危機正確答案C第4題按（）的不同，國際金融市場可分為傳統(tǒng)國際金融市場和離岸國際金融市場。A、資金融通期限B、交易對象C、管制程度D、參與者范圍正確答案C第5題牙買加體系正式確認了（）的合法性。A、固定匯率制度B、浮動匯率制度C、單一匯率制度D、復匯率制度正確答案B第6題下列不是出口信貸的主要特點的是（）。A、貸款指定用途第12題國際金本位制度存在哪些缺陷（）A、貨幣供應量無法滿足實際需要B、黃金的均衡分配無法保證C、國際收支的調節(jié)負擔不對稱D、特里芬難題正確答案ABC第13題第三代貨幣危機模型中最具代表性的有（）。A、道德風險模型B、恐慌模型C、匯率模型D、資產負債表模型正確答案ABD第14題下列屬于貨幣危機傳染原因的有（）。A、政治因素B、競相貶值C、金融聯(lián)接D、喚醒效應正確答案BCD第15題主要的國際黃金市場有（）。A、倫敦黃金市場B、蘇黎世黃金市場C、美國黃金市場D、香港黃金市場正確答案ABCD第16題歐洲貨幣市場是一個完全自由的國際金融市場。A、錯誤B、正確正確答案B第17題第二代貨幣危機理論夸大了投機商的作用。A、錯誤B、正確正確答案B

簡介：小學生金融知識講座,了解貨幣和人民幣,主要內容,貨幣（錢）的歷史人民幣的知識,錢有什么用,錢一直是現在這個樣子嗎,錢到哪兒都能用嗎,錢什么都能買到嗎,貨幣的歷史原始人，以物易物,獵人的獵物吃不完，想吃魚又沒有，怎么辦漁夫的魚吃不完，想吃肉，怎么辦有的人力氣很大，打獵很厲害，但手不靈巧，工具做不好，有的人手很靈巧，做工具很厲害，但力氣不大，他們都得自己又做工具又打獵嗎有更好的辦法提高他們的效率嗎,貨幣的歷史從交換開始,交換,有10條魚吃5條就夠了還想吃些水果,有20香蕉吃10個就夠了還想吃些魚,,互通有無,住在河邊的原始人小丁丁,住在森林的原始人小亞,交換,一天能打4頭獵物但一天只能做1件獸皮衣,一天能做4件獸皮衣但一天只能打1頭獵物,,提高效率,力氣很大的原始人小胖,手很靈巧的原始人小巧,交換能給他們帶來什么好處,貨幣的歷史以物易物存在的困難,小丁丁,小亞,小胖,小明,小巧,物物直接交換的問題我們并不總是能碰到合適的交換對手有很多東西不能長期保存，換不出去就沒用了物品種類越多，這種問題就越嚴重,這個問題有辦法解決嗎,貨幣的歷史一般等價物,羊肉可以吃,羊皮可以做衣服,羊骨頭、羊角可以做工具,,,,羊可以養(yǎng)活很長期時間，羊還能自己走路,,糧食大米、小麥、玉米、土豆肉類牛肉、豬肉、魚肉水果蘋果、梨、葡萄衣物動物皮毛、棉花、蠶絲工具斧頭、魚鉤、刀、弓箭日用品鍋、碗、瓢、盆調味品鹽、茶葉,糧食大米、小麥、玉米、土豆肉類牛肉、豬肉、魚肉水果蘋果、梨、葡萄衣物動物皮毛、棉花、蠶絲工具斧頭、魚鉤、刀、弓箭日用品鍋、碗、瓢、盆調味品鹽、茶葉,,羊,一般等價物,問題都解決了嗎,,貨幣的歷史一般等價物,羊只能整只交換，對于小東西交換不方便,羊太重了，遠距離或者惡劣地形攜帶不方便,羊需要照看，羊會死會生病，保存起來不方便,,,,,貝殼漂亮的貝殼人人喜歡，可以做裝飾品；不容易獲得；體積??；容易攜帶。其他還有樹葉、牲畜、鹽、寶石等等,你能說出哪些貝字旁，和錢有關的字,財、貨、貿、賺、賜、費、貪、貧、貴、賤、賈、賊,其他一般等價物,貨幣的歷史新的一般等價物,,天然金屬,金屬有新的問題嗎,黃金、白銀用來交換，在全世界通用了幾千年,貨幣的歷史紙幣,天然金屬的問題1、使用前要稱重量2、要檢驗純度3、要檢驗真假4、分割起來比較麻煩,,人們鑄造重量、純度統(tǒng)一的金屬塊和金屬幣。這樣，在使用的時候，既不需要稱重量，也不需要測試成色，方便許多。有些硬幣上面帶有國王或皇帝的頭像、復雜的圖案，以免偽造。這就是錢，也叫貨幣,貨幣的歷史從金屬貨幣到紙幣,金屬貨幣又會有什么問題呢,,7萬年前100萬人1萬年前500萬人2000年前1億人600年前4億人200年前12億人現在72億人,人力馬、牛機器更強大的機器,人們把金銀存起來，流通的金銀更少,,金銀更加不夠用了，通縮,,人類發(fā)明了紙幣,,,金銀攜帶還不夠方便,貨幣的歷史各個國家的紙幣，你認識幾個,津巴布韋幣，最大面值500萬億通脹,美元,€歐元,￥日元,￡英鎊,A澳元,HK港元,人民幣的歷史,第一套人民幣（1948年12月1日至1955年5月10日）一萬元折合第二套一元（1、5、10、20、50、100、200、500、1000、5000、10000元）,人民幣的歷史,第二套（1955年3月1日至2007年4月1日）（1、2、5分，1、2、5角、1、2、3、5、10元）,人民幣的歷史,第三套（1962年4月20日至2000年7月1日）1、2、5角，1、2、5、10元,人民幣的歷史,第四套（1987年4月27日至2018年5月1日）,人民幣的歷史,第五套（1999年10月1日至今）,人民幣上的圖案,浙江省杭州市西湖三潭印月,錢塘湖春行（唐）白居易孤山寺北賈亭西，水面初平云腳低。幾處早鶯爭暖樹，誰家新燕啄春泥。亂花漸欲迷人眼，淺草才能沒馬蹄。最愛湖東行不足，綠楊陰里白沙堤。,人民幣上的圖案,山東泰山（東岳）,望岳（唐）杜甫岱宗夫如何齊魯青未了。造化鐘神秀，陰陽割昏曉。蕩胸生層云，決眥入歸鳥。會當凌絕頂，一覽眾山小。,人民幣上的圖案,長江三峽瞿塘峽（三峽瞿塘峽、巫峽、西陵峽）,早發(fā)白帝城李白朝辭白帝彩云間，千里江陵一日還。兩岸猿聲啼不住，輕舟已過萬重山。,人民幣上的圖案,廣西桂林漓江“桂林山水甲天下”,由桂林溯漓江至興安清袁枚江到興安水最清青山簇簇水中生分明看見青山頂船在青上頂上行,人民幣上的圖案,西藏拉薩布達拉宮,人民幣上的圖案,北京人民大會堂,人民大會堂是中國全國人民代表大會開會地和全國人民代表大會常務委員會的辦公場所，是黨、國家和各人民團體舉行政治活動的重要場所，也是中國黨和國家領導人和人民群眾舉行政治、外交、文化活動的場所,人民幣上的圖案,第一套人民幣第3版100元背面北京頤和園萬壽山清代皇家花園和行宮,人民幣上的圖案,第一套人民幣第5版100元背面北京北海公園、故宮角樓,人民幣上的圖案,第二套人民幣2元背面陜西延安寶塔山延安革命圣地,人民幣上的圖案,第二套人民幣3元背面江西井岡山龍源口石橋井岡山革命圣地，紅軍第一個大勝仗龍源口大捷在這里發(fā)生,人民幣上的圖案,山西臨汾黃河壺口瀑布中國第二大瀑布,人民幣上的圖案,第四套人民幣10元西藏珠穆朗瑪峰,人民幣上的圖案,海南南天一柱從這里向南就是茫茫大海，古人認為是大地的盡頭，于是有“天涯海角”之稱,人民幣上的圖案,第四套人民幣1元北京八達嶺長城,人民幣上的圖案,四位領導人毛澤東、周恩來、劉少奇、朱德,錢有什么用,交換媒介,價值尺度,支付手段,價值儲藏,錢有什么用,錢一直是現在這個樣子嗎,錢一直是現在這個樣子嗎,1、物物直接交換,2、特殊的東西作為一般等價物,錢一直是現在這個樣子嗎,錢一直是現在這個樣子嗎,3、金屬作為一般等價物,4、標準化的金屬貨幣,錢一直是現在這個樣子嗎,錢一直是現在這個樣子嗎,5、紙幣,6、電子貨幣,錢到哪兒都能用嗎,錢到哪兒都能用嗎,錢什么都能買到嗎,錢什么都能買到嗎,手機,零食,健康,書本,玩具,漫畫,時間,親情,友情,快樂,知識,幸福,錢不是萬能的，沒有錢是萬萬不能的,小朋友們1、要學好本領將來可以自食其力2、要養(yǎng)成節(jié)約用錢的習慣3、更要珍惜錢買不到東西喲,

簡介：學生會的老師就像這個大家庭里的家長，他她們慈愛而又嚴厲，老師們教會我們做人，教會我們學習，教會我們工作。老師對我們的關心與疼愛我們始終看在眼里，記在心里XX財政局扶貧工作總結財政局扶貧工作總結XX財政局扶貧工作總結范文根據縣委、縣政府有關文件精神，我局高度重視這項工作，認真開展了進村入戶結對幫扶工作，現將工作開展情況匯報如下一、領導重視，廣泛宣傳動員關于結對幫扶工作的通知下發(fā)后，我局立即組織全體干部職工認真學習有關文件精神，從密切黨群干群關系的高度出發(fā)，動員干部職工積級參與這項工作。組織局領導干部職工與困難家庭結為幫扶對子，并明確幫扶援助的內容、形式和時間，務求實效。并成立了由局主要領導牽頭機關全體成員參加的幫扶小組，將幫扶任務落實到每位領導干部職工的身上，并明確了責任人，保證幫扶到戶，措施到位。二、深入走訪，了解情況我局在局黨支部書記黃國性同志的帶領下，全局47名干部職工不同時間分別深入到不同結對幫扶對象家中進行走訪，詢問他們在生產、生活方面的困難，詳細了解村情理清幫扶思路并積極做好政策宣傳與群眾思想工作，積極引導他們樹立勤勞致富、創(chuàng)業(yè)致富，自強自立的意識，增強他們對改革發(fā)展的信心，幫助他們提高素質，學會一技之長，增強就業(yè)本領和創(chuàng)業(yè)能力。在深入調研、統(tǒng)籌協(xié)調的基礎上，針對不同貧困戶制定了幫扶方案。三、精心組織，務求實效我局把結對幫扶活動作為密切黨群干群關系、促進機關作風轉變的一件大事來抓，真正做到帶著感情、帶著熱情、帶著責任投身到幫扶活動中去。我們還隨時和幫扶對象保持聯(lián)系，做好幫扶記錄，及時掌握幫扶對象的生活情況、思想狀況。針對實際情況，制定幫扶目標，而且不斷完善幫扶工作的運行機制，堅持執(zhí)行幫扶工作的聯(lián)系制度根據幫扶對象的實際情況建立了相應的脫貧計劃，有針對時間如白駒過隙，彈指間，我已在學生會工作了一年。這其中有酸有甜有苦也有辣，然而這就是生活，過于平淡倒顯得無味，酸甜苦辣俱全方能體現出人生的多彩，方能值得回味，方能使人進步學生會的老師就像這個大家庭里的家長，他她們慈愛而又嚴厲，老師們教會我們做人，教會我們學習，教會我們工作。老師對我們的關心與疼愛我們始終看在眼里，記在心里推動結對幫扶工作的規(guī)范化和制度化運作。XX年幫扶以來，掛扶領導每年都親自帶領機關相關同志到實地考察，召開專門會議確定論證扶貧項目，制定扶貧方案，同時明確了五項措施一是把定點扶貧工作作為一件大事來抓，每年至少專題研究扶貧工作2次以上二是掛扶領導常務副縣長陳小杰三年來親赴扶貧村10多次牽頭單位財政局長龔子岳及成員單位農業(yè)銀行、國資公司、基建投資公司領導親臨富坑村開展調研和檢查指導工作20多次，現場辦公解決幫扶工作中遇到的實際問題，慰問看望特困戶和老黨員三是掌握政策，了解信息，利用財政部門優(yōu)勢為村民生產生活解決實際問題，使扶貧工作做到有的放矢四是適時組織機關單位干部向貧困村獻愛心，掛扶領導帶領有關人員到該村進行慰問，走訪貧困家庭，慰問特困戶，并向該村捐贈慰問款和慰問品五是加大扶貧宣傳力度，讓機關單位干部、職工都來關心、支持和參與這項工作，形成扶貧幫困的良好氛圍。二、切實加強對扶貧戶的指導，制定發(fā)展規(guī)劃精準扶貧良好的基礎工作是干好工作的前提。駐村后，為吃透情況，理清工作思路，我們認真搞好摸底調查，一是堅持不吃請、不擾民，決不給群眾增加任何負擔，真正做到了深入群眾。二是通過召開座談會、走訪群眾，深入田間地頭，訪貧問苦了解情況，與農民面對面溝通思想，交流感情真正了解群眾所急、所盼、所想的難點、熱點問題，尋找問題，分析問題的根源，研究解決問題的辦法，通過不斷交流信息，增進了相互的感情，促進了幫扶工作的順利開展。三是掛扶領導和駐村工作組定期前往定點幫扶村進行實地調查研究，同當地黨政領導召開座談會，深入交流切實掌握制約當地經濟發(fā)展的瓶頸所在，出主意，想辦法時間如白駒過隙，彈指間，我已在學生會工作了一年。這其中有酸有甜有苦也有辣，然而這就是生活，過于平淡倒顯得無味，酸甜苦辣俱全方能體現出人生的多彩，方能值得回味，方能使人進步

簡介：中國金融市場的發(fā)展歷程及現狀分析,1中國金融市場的發(fā)展歷程,2我國金融市場現狀分析,中國金融市場的發(fā)展歷程,1金融市場的概念,2我國金融市場的發(fā)展歷史概況,金融市場，是指金融商品交易的場所，如貨幣資金借貸場所，股票債券的發(fā)行和交易場所，黃金外匯買賣場所等等。它是中央銀行利用貨幣政策工具對經濟進行間接調控的依托，是以市場為基礎，在全社會范圍內合理配置有限的資金資本資源，提高資本，資金使用效益的制度前提，同時也是發(fā)揮資本存量蓄水池作用，以迅速和靈活的融資方式把儲蓄轉化為投資的渠道和場所。國家和中央銀行根據金融市場發(fā)出的信息，對國民經濟進行宏觀調控，同時，金融機構和企業(yè)也可依據金融市場信息做出相應的決策。,我國金融市場的發(fā)展歷史概況,在改革開放后的30年中建立起了系統(tǒng)完整的金融組織體系。經過改革開放以后30年的快速發(fā)展，中國已初步建立起了由中國人民銀行進行宏觀調控，由銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會分業(yè)監(jiān)管，國有商業(yè)銀行和其他新型商業(yè)銀行為主體，政策性銀行、非銀行金融機構、外資金融機構并存，功能互補和協(xié)調發(fā)展的新的金融機構組織體系。,1977年1981年，國家開始加強整頓銀行機構，充實領導力量整頓規(guī)章制度，加強金融工作。1977年基本恢復了銀行秩序1979年3月，中國農業(yè)銀行重新恢復成立。1979年3月，中國銀行從中國人民銀行中分離出去作為國家指定的外匯專業(yè)銀行，統(tǒng)一經營和集中管理全國的外匯業(yè)務。1979年10月中國國際信托投資公司成立，揭開了信托業(yè)發(fā)展的序幕。1984年1月1日，中國工商銀行成立。,1984年11月14日改革開放后第一張股票發(fā)行經中國人民銀行上海分行批準，上海飛樂音響股份有限公司公開向社會發(fā)行了不償還的股票。這是中國改革開放后第一張真正意義上的股票，標志著改革開放后的中國揭開了資本市場的神秘面紗。1986年7月，交通銀行組建，第一家股份制商業(yè)銀行交通銀行成立。1990年11月，第一家證券交易所上海證券交易所成立，自此，中國證券市場的發(fā)展開始了一個嶄新的篇章。1994年34月，中國國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行三大政策性銀行成立，標志著政策性銀行體系基本框架建立。,1996年9月開始，農信社、縣聯(lián)社與中國農業(yè)銀行脫鉤，全國5萬多個農村信用社和2400多個縣聯(lián)社逐步與中國農業(yè)銀行順利脫鉤。1998年11月,中國保險監(jiān)督管理委員會成立，這是保險監(jiān)管體制的重大改革，標志著我國保險監(jiān)管機制和分業(yè)管理的體制得到了進一步完善1999年5月，上海期貨交易所正式成立。1999年7月,中華人民共和國證券法正式實施，對資本市場發(fā)展起到巨大作用。2001年12月中國正式加入世界貿易組織，金融業(yè)改革步伐加快，并正式得分步驟的對外開放。2002年12月，合格境外機構投資者境內證券投資管理暫行辦法正式實施。,2003年3月10日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會正式成立，至此，中國金融監(jiān)管“一行三會”的格局形成。2003年12月，中央匯金公司成立2004年6月，證券投資基金法正式頒布實施。自2005年7月21日起實行有管理的浮動匯率制度。2009年11月28日，銀行間市場清算所股份有限公司成立。從2010年以來，我國金融市場繼續(xù)健康、平穩(wěn)運行。,我國金融市場現狀分析,1金融市場的現狀,2我國金融市場存在的問題,3加快金融市場發(fā)展,4我國金融市場發(fā)展趨勢,金融市場的現狀,金融市場按使用期限劃分，可分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場作為短期資金融通場所，滿足了參與者的流動性需求；資本市場作為長期資金的融通場所，為參與者提供了安全性和盈利性保障；各個市場各自獨立而又相互聯(lián)系，共同構成了不可分割的金融市場體系。隨著經濟體制和金融體制朝市場化方向的不斷發(fā)展，我國金融市場建設取得了突破性進展，規(guī)模不斷擴大，市場參與主體日趨廣泛，基本形成了初具規(guī)模、分工明確的市場體系，成為了社會主義市場經濟的重要組成部分。,金融市場創(chuàng)新繼續(xù)穩(wěn)步推進，已有創(chuàng)新產品發(fā)展迅速；金融市場規(guī)模不斷擴大，市場涵蓋面和影響力不斷增強；金融市場改革進展順利，市場功能日趨深化；金融市場結構不斷優(yōu)化，多層次金融市場體系建設穩(wěn)步推進。我國金融市場正在向以建設透明高效、結構合理、機制健全、功能完善和運行安全的目標邁進。,我國金融市場存在的問題,1金融結構失衡。2金融創(chuàng)新乏力。3金融監(jiān)管存在突出問題。4貨幣市場和資本市場塞不通,加快金融市場發(fā)展,促進我國市場經濟的成熟與完善貨幣市場的發(fā)展是資本市場存在和發(fā)展的基礎。應抓緊我國貨幣市場的發(fā)展，為各經濟主體提供一個發(fā)達的、高流動性、低風險性的短期資金融通市場。加快資本市場的發(fā)展，使其為實現社會資源的有效配置、產業(yè)結構調整及現代企業(yè)制度的建立、產權制度的改革發(fā)揮積極的促進作用。,我國金融市場發(fā)展趨勢,1深化國有商業(yè)銀行改革。2建立完善的保險市場運作機制。3建立有效的金融監(jiān)管體系金融市場的發(fā)展一直伴隨并推動著金融監(jiān)管體系的改革。4規(guī)范證券市場主體行為首先是投資主體。,熱門投資產品介紹,金融投資產品的種類,股票,基金,外匯,期貨,股指期貨,黃金和白銀,樓市,保險,興辦企業(yè),開服裝店、飯店,各種生意等等,其他種類投資有,,黃金\白銀TD成為股市后第二大投資市場,,中國金市“金”彩可期,存量少、需求大,1全球白銀存量只有三萬多噸，只有黃金的五分之一2消費量和銀礦產出量差值是4000噸,白銀的投資價值,黃金TD賣點,1杠桿買賣2多空交易3晝夜交易4公平公正5TO交易6全球市場7品種單一,白銀TDVS股票,1、實盤買賣2、只做升市3、只做白天4、莊家難控5、T1交易6、區(qū)域局限7、品種繁多,21,白銀從古至今都擔負著貨幣的職能,22,我國白銀開采冶煉歷史悠久，技術先進,23,上世紀30年代白銀大量外流使得國內銀根緊缺，法幣便應運而生,24,但沒有足夠真金白銀作為抵押資產的法幣，爛印之后的結果只能是成為廢紙,25,一國持有資產的實際質量決定其貨幣的價值,26,貨幣購買力,,美元自2000年以來購買力已經損失20到30，自1990年以來美元購買力大概下降70。美聯(lián)儲自1913年創(chuàng)建美元已經損失95的購買力。而01年到去年5月份前白銀價格上漲了約1000,現在全球的貨幣流通量是1980年的10倍。美國聯(lián)邦儲備委員會自2008年到去年夏天第二次量化寬松政策結束美國總共發(fā)行大概38萬億美元，這使貨幣供應量增加475，這些導致明顯的通貨膨脹以及投資者對持有貨幣的信心。,,貨幣購買力,白銀的供需結構分析,1、白銀供應結構分析,全球白銀供應主要來自鉛鋅銅黃金的副產品（合計超過2/3）。在礦產銀中，銅礦副產白銀約29；鉛鋅礦副產白銀約32金礦副產白銀約10獨立銀礦山占比約27。其他約占2。全球目前大約存有1374萬噸現貨白銀，而地上現貨白銀的存量每年還在大約以2的速度增長。,世界白銀需求結構及供給分析世界白銀需求結構分析,我國白銀主要消費領域及消費結構大致為電子電氣35％、感光材料20％，化學試劑和化工材料20％、工藝品及首飾10％、其它方面15％。世界主要進口國也是全球主要的白銀消費國，有日本、意大利、德國、瑞士、英國、印度等。美國是目前世界上最大的白銀消費國，用銀量約占全世界總消費量的40％。,白銀的供需結構分析,巴克萊白銀供求平衡數據表（20022011）,白銀供需分析,,總體上看白銀的供需經歷了從“緊缺”到“剩余”，可以看出“供需”不再是影響白銀走勢的主因；白銀的投資屬性在不斷增加，可以認為大量資金的進入是推高白銀價格的主因。,世界銀儲量和儲量基礎分別為27萬噸和57萬噸，按照2010年全球白銀產量創(chuàng)23800噸計算。世界銀儲量和儲量基礎靜態(tài)保證年限分別為14年和30年，說明世界白銀儲量的保證程度并不很高。全球約2/3的銀資源是與銅、鉛、鋅、金等有色金屬和貴金屬礦床伴生的，1/3是以銀為主的獨立銀礦床。。,白銀儲量分布,白銀的獨特屬性包括強度、柔韌性和延展性，良好的熱傳導性以及較高的感光性和光反射性。銀的主要應用領域醫(yī)學與抗菌材料銀的主要應用領域催化劑銀的主要應用領域能源工業(yè)銀的主要應用領域銀漿料銀的主要應用領域電子電器銀的主要應用領域工藝飾品銀的主要應用領域感光材料,,三、白銀主要用途,工業(yè)/銀飾/投資品,近年來白銀的工業(yè)用量在不斷增加,,1999年以來，電子工業(yè)白銀消費增加量1202000年以來，太陽能工業(yè)白銀消費量增長6402002年白銀開始進入生物醫(yī)療領域，消費量增長了6倍上述三大新興白銀工業(yè)消費領域占了礦產銀年產量的一半左右,未來5年，白銀工業(yè)總需求將增加35左右,白銀未來在新能源領域的應用或將成為新增長點,36,白銀的硬通貨與工業(yè)雙重屬性決定其具有巨大的價值,37,白銀世界的投資SILVERWORLDINVESTMENT,注投資者行為是推動價格上行的主導因素,白銀ETF總持倉變化,39,0111年1月12月的平均漲跌幅度是,2114,白銀近年漲跌幅（單位美元/盎司）,,希臘危機,伊朗問題,2012年世界局勢進入動蕩期,朝核問題,,白銀季節(jié)性分析,1、白銀季節(jié)性走勢分析,白銀月度漲跌概率,現階段國內主要的白銀投資渠道與產品,一、實物白銀工藝品、收藏品、投資銀條等,二、上海期貨交易所白銀期貨合約,三、上海黃金交易所白銀TD（現貨延期）,T是TRADE的簡寫，D是DELAY的簡寫，也稱白銀延期，即，延期交易，是上海黃金交易所2004年推出的一種白銀投資業(yè)務，2008年正式對個人開放，產品代碼是AG（TD）其特點是以分期付款方式進行買賣，交易者可以選擇當日交割，也可以無限期的延期交割。,標準化白銀期貨合約,四、天津貴金屬交易所現貨白銀,投資之道，大道至簡，大智若愚，大巧不工,敬請雅正歡迎交流,,

簡介：金融統(tǒng)計課后習題及參考答案,第一章金融統(tǒng)計學概述第二章金融統(tǒng)計學基礎一第三章金融統(tǒng)計學基礎二第四章中央銀行統(tǒng)計第五章商業(yè)銀行統(tǒng)計第六章政策性銀行統(tǒng)計第七章證券期貨市場統(tǒng)計第八章保險統(tǒng)計第九章對外金融統(tǒng)計第十章外匯市場統(tǒng)計第十一章金融監(jiān)管統(tǒng)計,第一章金融統(tǒng)計學概述,,1什么是金融統(tǒng)計學它與社會經濟統(tǒng)計學原理、經濟統(tǒng)計學及其他部門統(tǒng)計學有何區(qū)別2．金融統(tǒng)計的性質有哪些3．金融統(tǒng)計的研究范圍是什么4．做好金融統(tǒng)計設計工作，要注意哪些問題5．金融統(tǒng)計匯總有哪幾種組織形式6．在選擇金融統(tǒng)計分組標志時應遵循哪些原則7．金融統(tǒng)計分析主要有哪些方法8金融統(tǒng)計在經濟發(fā)展中的作用表現在哪些方面9．金融統(tǒng)計的任務是什么10．我國金融統(tǒng)計的發(fā)展狀況如何,,1答金融統(tǒng)計學是研究金融統(tǒng)計資料搜集、整理、分析的原理的方法與科學。它以特定的金融現象的數量為研究對象，研究金融統(tǒng)計工作中的基本規(guī)律，闡述金融統(tǒng)計的性質，明確金融統(tǒng)計工作的基本方針，確定金融統(tǒng)計的范圍。金融統(tǒng)計學作為一門專業(yè)統(tǒng)計學，不同于社會經濟統(tǒng)計學原理，也不同于經濟統(tǒng)計學和其他部門統(tǒng)計學。首先，金融統(tǒng)計學與社會統(tǒng)計學原理之間是一般統(tǒng)計原理與具體統(tǒng)計方法論的關系。其次，金融統(tǒng)計學與經濟統(tǒng)計學是個別與一般、個性與共性的關系。再次，金融統(tǒng)計學與一般的部門統(tǒng)計學既有區(qū)別又有聯(lián)系。2答金融統(tǒng)計學作為一門以金融計量為特殊研究對象的專業(yè)統(tǒng)計，有以下幾個基本性質第一，金融統(tǒng)計是從總體上對客觀金融現象進行研究的。第二，金融統(tǒng)計研究金融領域內客觀現象的現狀及發(fā)展過程。第三，金融統(tǒng)計必須定性分析和定量分析相結合，才能有效地揭示金融活動的規(guī)律。第四，金融統(tǒng)計研究的目的在于探尋金融活動的規(guī)律，應用這種規(guī)律性的認識進行科學預測，為有關決策部門提供依據，從而促進金融更好地發(fā)展。3答金融統(tǒng)計以金融現象的數量方面為其研究對象，以金融現象為其研究范圍。而金融現象是指貨幣資金的融通現象，主要包括貨幣流通現象和以銀行信用為主的各種信用現象。4答要做好金融統(tǒng)計設計工作，需注意以下幾點（1）明確金融統(tǒng)計研究的目的。（2）確定金融統(tǒng)計指標和指標體系，明確統(tǒng)計分類和分組。（3）確定金融統(tǒng)計分析的內容和方法。（4）制訂調查方案，選擇調查方法。（5）制訂金融統(tǒng)計整理方案。5答一般來說，統(tǒng)計匯總主要有以下幾種組織形式第一，逐級匯總，是指按照一定的管理體制，自下而上地對調查資料逐級進行匯總。第二，集中匯總，是指將全部資料集中到組織統(tǒng)計調查的最高機關進行一次性匯總。第三，綜合匯總，是指一方面對一些基本的統(tǒng)計指標進行逐級匯總，另一方面又將全部資料實行集中匯總。,,6答正確選擇分組標志，必須遵循以下兩個原則第一，根據統(tǒng)計研究的目的來選擇。第二，必須根據研究對象的特點，選擇最本質的標志。7答具體到金融統(tǒng)計分析，主要有金融統(tǒng)計指標法、金融統(tǒng)計綜合分析法、金融統(tǒng)計預測分析法。8答金融統(tǒng)計在經濟發(fā)展中的作用表現在（1）搜集、整理金融統(tǒng)計資料，為制定金融政策提供依據；（2）對金融統(tǒng)計資料進行科學分析，為宏觀經濟調控提供導向；（3）進行金融統(tǒng)計監(jiān)測，為加強金融監(jiān)管提供服務；（4）開展金融統(tǒng)計咨詢活動，實現金融統(tǒng)計信息資源共享。9答金融統(tǒng)計的主要任務有為政府制定金融政策、了解政策執(zhí)行情況并相應地做出調整提供依據；為編制金融計劃和檢查監(jiān)督計劃執(zhí)行情況提供統(tǒng)計資料；為加強金融監(jiān)管、指導金融業(yè)務發(fā)展提供依據。10答自1949年以來，我國金融系統(tǒng)自上而下逐步建立了一套較為完整的統(tǒng)計機構。自1984年起，中國人民銀行專門行使中央銀行職能，成為國家對宏觀經濟進行調控的最重要機構。1986年10月，中國人民銀行頒布了金融統(tǒng)計暫行規(guī)定和其他金融機構統(tǒng)計管理暫行辦法，開創(chuàng)了金融統(tǒng)計工作的新局面。2002年12月15日起正式實施的金融統(tǒng)計管理規(guī)定。,第二章金融統(tǒng)計學基礎一,,,1．算術平均數、幾何平均數和調和平均數之間存在哪幾種關系分別舉例說明。2．找一組數據，分別計算全距、四分位差、平均差、標準差和離散系數，并根據計算結果說明這五個指標的統(tǒng)計意義。3．對現象進行趨勢分析時，什么時候需要剔除季節(jié)因素的影響4．利用幾年內我國農村信用社的存款、貸款資料分析這兩項指標的長期發(fā)展趨勢和季節(jié)變動趨勢。,,1答當所有變量值都相等時，這三種平均數相等。例如5、5、5這組數據的算術平均數、幾何平均數和調和平均數均為5。當變量值不相等時，這三種平均數存在以下關系調合平均值幾何平均值算術平均值，具體例子參見計算題第2題。2答參見計算題第5題。3答因為很多數據（利潤農產品銷售額）與季節(jié)性相關，如果不剔除季節(jié)因素的影響，則得不到數據背后隱含的趨勢。4答開放性試題，自由回答。,第三章金融統(tǒng)計學基礎二,,1．我國居民消費價格指數是如何計算的它屬于指數分類體系里的哪一種指數2．舉例說明個體指數、算術平均指數和調和平均指數之間在適用范圍上的區(qū)別。3．進行多因素指數體系分析時，各因素作為同度量因素時如何確定用其基期值還是報告期值4．舉例說明相關關系和函數關系、相關分析和回歸分析的區(qū)別。5．線性回歸分析中為什么要進行T檢驗和F檢驗,,1答居民消費價格指數英文縮寫為CPI，是根據與居民生活有關的產品及勞務價格統(tǒng)計出來的物價變動指標，通常作為觀察通貨膨脹水平的重要指標。消費者價格指數是動態(tài)指數。2答如某種商品的價格指數或銷售量指數。算術平均指數和調和平均指數的具體例子參見計算題的第2題、第3題。3答例如，影響產品的原材料消耗總成本的是三個因素，即產品產量、單位產品原材料消耗量、原材料單價。分析產品產量變動對產品中原材料消耗總成本的影響時，應將單位產品原材料消耗量與原材料單價的乘積作為起同度量作用的質量指標，取其基期值。分析單位產品的原材料消耗量變動對產品中原材料消耗總成本影響時，應視產品產量為起同度量作用的數量指標，取其報告期值；應視原材料單價為起同度量作用的質量指標，取其基期值。分析原材料單價變動對產品中原材料消耗總成本影響時，應將單位產品原材料消耗量與產品產量的乘積作為起同度量作用的數量指標，取其報告期值。4答例如，一個單位的工資總額職工人數平均工資,商品銷售額銷售量單位價格，等等，都是函數關系。如居民收入水平與其儲蓄存款額之間有一定的相關關系，但已知居民收入每人每月1000元時，并不能確定其儲蓄存款增加額一定是多少元?；貧w分析根據模型中包含的自變量的多少可分為一元回歸分析和多元回歸分析。一元回歸分析指一個自變量和一個因變量之間的回歸分析，如一元直線回歸YABX。多元回歸指一個因變量和多個自變量的回歸分析。5答為了判斷回歸系數的顯著性。,第四章中央銀行統(tǒng)計,,1．什么是貨幣供應量的層次劃分2．我國貨幣層次的劃分與貨幣供應量監(jiān)測指標如何選擇3．什么是貨幣供給量分析的基本方法4．常見的利率統(tǒng)計分組是什么5．利率統(tǒng)計分析可從哪幾個方面進行6．什么是利率風險常見的利率風險評估與預測方法有哪些7．貨幣政策中間指標的選擇一般有哪些原則8．貨幣政策中間指標的近期指標和遠期指標各有哪些9．貨幣購買力統(tǒng)計分析可從哪幾個方面進行10．編制貨幣概覽時應注意哪些問題,,112010年我國貨幣和準貨幣M2為72585179億元，其中貨幣M1為26662154億元，準貨幣為45923025億元；在貨幣中，流通中現金M0為4462817億元，活期存款為22199337億元；在準貨幣中，定期存款為14323208億元，儲蓄存款為30309301億元，其他存款為1290515億元。試根據上述資料計算2010年我國各層次貨幣的結構指標，并對貨幣供應狀況作出簡要分析說明12我國2009年職工平均貨幣工資指數為11720，職工生活費用價格指數為991，試計算貨幣購買力指數以及實際工資指數。,,1答目前，大多數經濟學家都認為應根據金融資產的流動性來定義貨幣，確定貨幣供應量的范圍。所謂金融資產的流動性，是指一種金融資產能迅速轉換成現金而使持有人不發(fā)生損失的能力，也就是變?yōu)楝F實的流通手段和支付手段的能力，也稱變現力。根據資產的流動性來劃分貨幣供應量層次，已為大多數國家政府所接受。2答我國于1994年10月份正式向社會公布了貨幣供應量統(tǒng)計。貨幣供應量分為以下三個層次M0＝流通中現金；狹義貨幣M1＝M0＋單位活期存款；廣義貨幣M2＝M1＋儲蓄存款和企業(yè)定期存款。2001年6月份第一次修訂貨幣供應量，將證券公司客戶保證金計入M2。2002年初，第二次修訂貨幣供應量，將在中國的外資、合資金融機構的人民幣存款業(yè)務，分別計入到不同層次的貨幣供應量。修訂后的貨幣供應量層次劃分如下M0流通中的現金；M1M0企業(yè)單位活期存款農村存款機關團體部隊存款；M2M1企業(yè)單位定期存款自籌基本建設存款個人儲蓄存款其他存款。,,,3答貨幣供應量在一定程度上反映了全社會有支付能力的購買需求。因此，貨幣供應量的變化可以反映社會需求的變化。通過貨幣供應量的層次與結構的變動分析，我們可以從總體上把握社會總供求的相對變動情況。4用的利率統(tǒng)計分組是按照銀行及其他非銀行金融機構的信貸資金性質，即是屬于資金來源還是資金運用進行的分組。按照信貸資金的性質，利率可分成三大類（1）存款利率；（2）貸款利率；（3）借入（或貸出）資金利率。5答利率統(tǒng)計分析可從利率水平與變動統(tǒng)計、利率與相關因素之間關系的統(tǒng)計分析、利率風險統(tǒng)計分析三個方面來進行。其中利率水平與變動統(tǒng)計包括利率的統(tǒng)計分組、平均利率、利率指數三個部分。利率與相關因素之間關系的統(tǒng)計分析包括利率與物價彈性之間的關系分析、利率與物價的相關統(tǒng)計分析、利率變動趨勢的分析預測。利率風險統(tǒng)計分析包括利率風險及產生原因、利率風險的評估及預測方法兩個部分。6答利率風險就是指由于預期的市場利率水平與到期的實際市場利率水平產生差異而導致形成損失的可能性。,,常見的利率風險評估方法有以下兩種（1）缺口分析；（2）期間分析法。常用的利率風險預測方法有以下三種（1）經濟計量預測方法。（2）判斷預測法。（3）技術預測方法（也叫圖表法）。7答貨幣政策中間指標的選擇的原則有1可測性；2可控性；3相關性；4抗干擾性。8答近期指標有存款準備金、基礎貨幣、短期利率、貨幣市場行情等；遠期指標有貨幣供應量、銀行信貸規(guī)模等。9答我們可以從以下幾個方面對貨幣購買力進行統(tǒng)計分析（1）不同商品的購買力。（2）同一商品的購買力。（3）不同區(qū)域的購買力。（4）購買力投向。10答編制貨幣概覽應注意以下幾個問題第一，貨幣概覽是貨幣當局與存款貨幣銀行資產負債表的合并表，因此必須消除兩個部門之間的交易；第二，貨幣概覽的資產主要是按部門或部門的各組成部分分類的，負債主要是按流動性的標準分類的。,,11解各貨幣層次的關系如下M04462817億元（流通中現金）；M126662154億元（貨幣）4462817億元（流通中現金（M0））22199337億元（活期存款）；M272585179億元（貨幣和準貨幣）26662154億元（貨幣（M1））45923025億元（準貨幣）26662154億元（貨幣（M1））14323208億元定期存款30309301億元儲蓄存款1290515億元其他存款001億元（四舍五入誤差）。注最后一個等式有001億元的四舍五入誤差。其中M0/M1為1674，M0/M2為615，M1/M2為3673。12解根據教材公式（437）有貨幣購買力指數1/生活費用價格指數10091根據教材公式（439）有實際工資指數貨幣工資指數/生活費用價格指數11720/99111826。,第五章商業(yè)銀行統(tǒng)計,,1．簡述商業(yè)銀行的功能及主要業(yè)務。2．簡述商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要內容、統(tǒng)計資料來源及統(tǒng)計分析的意義。3．商業(yè)銀行資產統(tǒng)計分析的主要指標有哪些4．商業(yè)銀行資產統(tǒng)計分析指標體系的主要內容是什么5．商業(yè)銀行負債及所有者權益分析統(tǒng)計的指標有哪些6．商業(yè)銀行負債及所有者權益統(tǒng)計分析指標體系的主要內容是什么7．商業(yè)銀行信貸資金營運分析的主要內容是什么8．商業(yè)銀行社會經濟效益分析的主要內容是什么9．商業(yè)銀行自身經濟效益分析的主要內容是什么10．商業(yè)銀行競爭力比較的基本框架是什么11．簡述統(tǒng)計分析在銀行現實競爭力比較中的作用,,12．某銀行20062010年貸款資料如表54，試將計算結果填入表內。表54某銀行20062010年貸款資料13．某商業(yè)銀行某區(qū)支行2010年各季度存款資料如表55。根據上表計算（1）存款平均發(fā)生額、存款平均余額；（2）2010年該行存款實際周轉的次數與周轉天數。表55某商業(yè)銀行某區(qū)支行2010年各季度存款,,1答商業(yè)銀行在社會經濟中發(fā)揮著許多重要的職能。它具有信用中介、支付中介、金融服務的職能。2答商業(yè)銀行統(tǒng)計分析主要內容包括資產負債統(tǒng)計、經濟效益分析等。統(tǒng)計資料來源于業(yè)務經營數據、信貸數據、金融市場和同業(yè)數據、宏觀經濟數據、為某一目的進行的調查得到的數據資料。具體說來，商業(yè)銀行統(tǒng)計分析有以下幾方面的意義（1）通過分析主要業(yè)務以及經濟效益的各項統(tǒng)計指標，銀行的領導層、決策者能夠把握銀行的經營情況，分析不足，預測未來的走勢，制定有效的經營方針，提高銀行的業(yè)務水平。（2）通過統(tǒng)計分析商業(yè)銀行的經營狀況，中央銀行可以更好地了解商業(yè)銀行的經營情況，從而更行之有效、有的放矢地對商業(yè)銀行進行管理。（3）通過商業(yè)銀行公布的有關自身經營狀況的分析統(tǒng)計，社會經濟中的其他成分能夠了解到與自身發(fā)展相關的信息，特別是關于社會資金流量的信息，從而能更好地為自身的良好發(fā)展做出規(guī)劃。,,（4）通過商業(yè)銀行的統(tǒng)計分析數據，國家經濟發(fā)展規(guī)劃部門也能更為清楚地認識現階段社會各經濟部門的發(fā)展狀況、社會資金的流向，從而更好地調整、規(guī)劃社會經濟的發(fā)展。3答商業(yè)銀行資產統(tǒng)計指標體系包括流動資產、長期資產、無形資產、遞延資產及其他資產幾個方面的統(tǒng)計，因此商業(yè)銀行資產統(tǒng)計分析的主要指標也是從這幾個方面展開，具體見簡答題第4題。4答商業(yè)銀行資產統(tǒng)計指標體系包括流動資產、長期資產、無形資產、遞延資產及其他資產幾個方面的統(tǒng)計。其中流動資產方面包括現金及銀行存款、貴金屬、存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項、存放聯(lián)行款項、拆放同業(yè)、短期貸款、應收進出口押匯、應收賬款、壞賬準備、其他應收款、貼現、短期投資、委托貸款及委托投資、代理證券、買入返售證券、待處理流動資產損失、一年內到期的長期投資。其中長期資產方面包括中長期貸款、逾期貸款、貸款呆賬準備金、應收租賃款、未收租賃收益、應收轉租賃款、轉租資產、代轉租賃資產、經營租賃資產和經營租賃資產折舊、長期投資、投資風險準備、固定資產原值、折舊、固定資產凈值、在建工程、待處理固定資產凈損失。5答負債包括短期債務（流動負債）、長期債務。流動負債方面包括活期存款、短期儲蓄存款、財政性存款、向中央銀行借款、同業(yè)存放款、聯(lián)行存放款、拆入資金、應解匯款、匯出匯款、委托存款、應付代理證券款項、賣出回購證券款、應付及暫收款、發(fā)行短期債券、一年內到期的長期負債。長期負債方面包括長期存款、長期儲蓄存款、存入長期保證金、應付轉租賃金、發(fā)行長期債券、長期借款、長期應付款等。各項準備方面包括壞賬準備、投資風險準備、呆賬準備及其他準備。所有者權益方面包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。,,6答商業(yè)銀行負債統(tǒng)計分析包括資產業(yè)務統(tǒng)計分析與負債業(yè)務統(tǒng)計分析。資產業(yè)務統(tǒng)計分析主要是對資產的構成比率及其變動情況所進行的分析研究。包括（1）資產構成比率分析主要指標有現金及銀行存款（或貸款資產、拆出資金、固定資產、盈利資產）構成比率。（2）資產業(yè)務變動分析主要指標有短期、中長期貸款資產增長率，工業(yè)、農業(yè)、基建、技改等貸款資產增長率。負債業(yè)務統(tǒng)計分析主要對銀行負債的構成比率及其變動狀況所進行的分析研究。包括（1）負債構成比率主要指標有流動負債（長期負債、拆入資金、計息負債）構成比率。（2）負債業(yè)務變動分析主要指標有負債總量增長率等。所有者權益統(tǒng)計分析指標體系的主要內容包括（1）實收資本。（2）資本公積。（3）盈余公積。（4）未分配利潤。7答商業(yè)銀行信貸資金營運分析的主要內容包括商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計、各商業(yè)銀行信貸收支表的編制、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計分析。其中商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計包括信貸資金來源統(tǒng)計項目、信貸資金運用統(tǒng)計項目；各商業(yè)銀行信貸收支表的編制包括信貸資金來源項目的編制、信貸資金運用項目的編制；商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計分析包括信貸資金來源分析、信貸資金運用的分析、信貸收支平衡分析、資金頭寸分析、往來資金分析、資金清償能力分析等。8答商業(yè)銀行社會經濟效益分析的主要內容包括宏觀社會經濟效益指標分析和微觀社會經濟效益指標分析。宏觀社會經濟效益指標分析包括貸款國內生產總值率、貸款國民收入率、貸款總利稅率等。微觀社會經濟效益指標分析包括流動資金貸款經濟效益指標和固定資金貸款經濟效益指標。其中流動資金貸款經濟效益指標包括流動資金貸款產值率、流動資金貸款銷售率、流動資金貸款稅利率等；固定資金貸款經濟效益指標包括固定資金貸款新增銷售收入率、固定資金貸款新增盈利率、固定資金貸款周轉率等。9答銀行自身經濟效益指標是指各行在經營其業(yè)務中的勞動成果與勞動消耗活勞動占用之間的比例。銀行自身經濟效益的分析主要是對銀行經營效益、成本費用、利潤的分析。其中經營,,收益分析的指標包括營業(yè)收入增長率、資產收益率、營業(yè)收入對資產的增長彈性系數、營業(yè)收入影響因素分析。成本費用分析包括銀行成本費用構成變動分析、營業(yè)支出彈性分析和成本費用率分析。10．綜合目前我國學者對銀行競爭力研究的結果，我國的銀行業(yè)競爭力比較的基本框架主要包括以下幾個方面（1）對我國銀行業(yè)的現實競爭力的分析。（2對我國銀行潛在競爭力的分析。3對我國銀行業(yè)競爭力的環(huán)境分析。（4）對我國銀行業(yè)競爭態(tài)勢的分析。11答經過改革開放30多年的發(fā)展，我國的商業(yè)銀行由以前計劃經濟時代的“大一統(tǒng)”經營狀態(tài)逐步向適應市場經濟的經營狀態(tài)發(fā)展，各方面都有很大提高。但我國的商業(yè)銀行經營基礎較薄弱，發(fā)展還不夠快，跟國際同行相比還存在著很大的差距。面對我國加入WTO之后大舉進軍國內金融市場的外資銀行，面對要求統(tǒng)一標準、統(tǒng)一市場競爭的經濟全球化潮流，我國商業(yè)銀行所承受的壓力是可想而知的。我國商業(yè)銀行必須提高經營水平，增強競爭力。要提高商業(yè)銀行的競爭力，首先要有一套科學的研究銀行競爭力的理論體系。,,12解存量增長率2007年相對于2006年的增長率（18371695）/16958382008年相對于2007年的增長率（1981837）/18377782009年相對于2008年的增長率（2268198）/19814552010年相對于2009年的增長率（2462268）/2268847流量增長率先計算流量，2007年2006年的流量18371695142；2008年2007年的流量1981837143；2009年2008年的流量2268198288；2010年2009年的流量2462268192；從而2008年2007年相對于2007年2006年的流量增長率（143142）/1420702009年2008年相對于2008年2007年的流量增長率（288143）/143101402010年2009年相對于2009年2008年的流量增長率（192288）/28803313解（1）2010年每個季度存款平均發(fā)生額（756008450098700126400）/496300萬元；2010年每個季度存款余額（69300768657932086570）/47801375萬元；（2）將2010年期內存款累計收入額理解為2010年4個季度存款發(fā)生額之和，則2010年存款累計收入額963004385200萬元,,根據教材公式（513），可計算2010年存款實際周轉次數（68200385200）/7801375581次。根據教材公式（515）可計算2010年存款實際周轉天數（3657801375）/68200385200）6280天。,第六章政策性銀行統(tǒng)計,,1．為什么說政策性銀行具有政策性和商業(yè)性的雙重性質2．下表是我國國家開發(fā)銀行2009年度資產負債表，試用有關統(tǒng)計指標加以分析。。,表613國家開發(fā)銀行2009年資產負債表,,3．應從哪些方面對政策性銀行的經營成果進行統(tǒng)計4．試對有關政策性銀行現金流量表的統(tǒng)計指標加以說明。5．在政策性銀行信貸收支統(tǒng)計中，反映存款的統(tǒng)計指標有哪些對這些指標的意義加以說明,,1答政策性銀行具有政策性和金融性雙重屬性，是特殊的金融企業(yè)，它與一般商業(yè)銀行的最大不同之處在于其特有的政策性。其政策性決定了政策性銀行的資金運用必須以國家政策為導向，根據政府的意向安排投融資活動和資產負債結構；貸款的投向、投量、利率、期限必須在政府確定的范圍內具體來定；不追求盈利，貸款實行優(yōu)惠利率。其金融性則要求政策性銀行應該遵循一般的信用原則，以金融的機制、方式、手段來貫徹執(zhí)行國家的經濟政策，實現社會經濟目標的屬性。2答開放性問題，自由解答。3答一般通過損益表來反映銀行在某一會計期間的經營成果。借助損益表進行政策性銀行微觀經濟效益統(tǒng)計指標分析和政策性銀行社會經濟效益統(tǒng)計指標分析。4答這些指標可以分為兩類現金流量充分性比率和現金流量效益性比率。其中現金流量充分性比率包括現金流量充分性比率、債務償還比率。其中現金流量充分性比率是用于衡量銀行獲得足夠的現金以償還債務、購買資產和支付利息的能力的指標；債務償還比率是是用于衡量按當前經營活動所獲得現金償還全部債務所需要的時間的指標?，F金流量效益性比率包括現金流量利潤率、經營指數、資產現金比率?，F金流量利潤率是指每一元的經營收入中獲得的現金的百分比；經營指數是指經營活動中產生的現金和從持續(xù)經營中獲得的利潤的比率；資產現金比率說明了銀行資產產生現金的能力。,,5答反映存款的統(tǒng)計指標包括報告期存款累計發(fā)生額、報告期存款凈增減量、存款積數、存款平均余額、存款周轉速度、儲蓄存款鞏固率、儲蓄存款穩(wěn)定率、儲蓄存款利率變動彈性系數等。其中報告期存款累計發(fā)生額反映銀行期內的存款規(guī)模，是期內存款的業(yè)務總量；報告期存款凈增減量報告期存款累計收入額報告期存款累計支出額期末存款余額期初存款余額；存款積數是反映存款規(guī)模的綜合指標，也是計算存款利息的依據；存款平均余額反映報告期內每天存款余額的一般水平；存款周轉速度包括存款周轉天數與存款周轉次數，存款周轉天數期內日歷天數期內存款平均余額期內存款余額期內存款累計收入額，存款周轉次數起初存款余額期內存款累計收入額期內存款平均余額；儲蓄存款鞏固率反映期內存款發(fā)生變化后，還留有多大比例；儲蓄存款穩(wěn)定率用于反映銀行資金的穩(wěn)定性，其比率越高，銀行資金的穩(wěn)定性越好；儲蓄存款利率變動彈性系數反映儲蓄規(guī)模受利率變動的影響程度，在一定程度上可以以此作為用利率調節(jié)儲蓄量的依據。,第七章證券期貨市場統(tǒng)計,,1什么是有價證券它有哪些種類2證券市場主體和客體分別包括哪些內容3什么是股票它有哪些特征和種類4什么是普通股票它與優(yōu)先股票有哪些區(qū)別5股票在發(fā)行時采用什么價格我國當前發(fā)行股票時能采用什么價格6股票的場外交易和場內交易有哪些區(qū)別試列舉世界上幾個場外市場。7什么是債券它與股票有哪些聯(lián)系和區(qū)別8我國債券有哪些信用評級標準9什么叫證券投資基金它與股票和債券有何關系10什么是開放型基金和封閉型基金它們的區(qū)別是什么11基金有哪些收益項目如何對收益進行分配12什么是期貨期貨市場有哪些功能13在證券期貨市場上有哪些中介機構14我國證券公司有綜合類和經紀類兩種，請說出它們有哪些不同。綜合類證券公司成立有哪些條件它主要經營哪些業(yè)務,,,1答有價證券是一種具有一定票面金額，能證明持有人有權按期取得一定收入，并可自由轉讓和買賣的所有權和債權憑證。有價證券有廣義和狹義兩種概念。廣義的有價證券包括商品證券、貨幣證券和資本證券。商品證券是指證明持有人有商品所有權和使用權的憑證，取得這種證券就等于取得了商品的所有權或使用權。如提貨單、運貨單以及倉庫棧單等都屬于商品證券。資本證券就是我們通常所說的有價證券，即狹義的有價證券。2答證券市場的主體包括企業(yè)、金融機構、官方機構和居民個人四類交易者，在開放的證券市場上還包括境外投資者。證券市場的客體主要包括股票、債券、基金及各類衍生工具（期貨、期權）。其中，股票和債券作為常用的投融資工具，在證券市場中占有重要地位。。,,,3答股

簡介：2019年金融系統(tǒng)反洗錢知識考試題庫及答案一、判斷題1我國現行刑法定義的洗錢罪的上游犯罪有7種罪名。答案或答題要點Ⅹ我國現行刑法定義的洗錢罪的上游犯罪有7類73種罪名。2美國1970年銀行保密法改革了傳統(tǒng)的銀行保密制度，確定了金融機構可疑資金交易報告制度，是現代法制史上第一宗反洗錢立法。答案或答案要點X美國1970年銀行保密法建立的是現金交易報告制度。3在發(fā)生洗錢案件時，金融機構的反洗錢內部控制制度往往成為行政機關和司法機關判斷該金融機構和特定非金融機構有關工作人員是否承擔相關法律責任的參考。答案或答題要點V4反洗錢法要求金融機構的董事會或監(jiān)事會應當對反洗錢內部控制制度的有效實施負責。答案或答題要點X反洗錢法要求金融機構的負責人應當對反洗錢內部控制制度的有效實施負責。5根據我國目前的法律只要是對非法所得及其收益進行清洗都構成洗錢犯罪。答案或答題要點X根據我國刑法規(guī)定，只有當事人對從事7種上游犯罪活動所獲得的黑錢進行清洗時，才構成我國刑法中規(guī)定的洗錢罪。6洗錢行為一定要追究刑事責任。答案或答題要點X洗錢行為不一定要追究刑事責任。7反洗錢法的調整范圍是打擊洗錢活動的具體措施。答案或答題要點X反洗錢法的調整范圍僅限于對洗錢活動采取預防監(jiān)控措施的行為。8我國反洗錢法律制度體系包括反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件。答案或答題要點V9反洗錢法的適用范圍是國內金融機構和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構。答案或答題要點X反洗錢法的適用范圍是在中華人民共和國境內設立的金融機構和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構。10反洗錢法中所稱金融機構包括銀行業(yè)、證券期貨業(yè)和保險業(yè)金融機構。答案或答題要點X反洗錢法中所稱金融機構，除銀行業(yè)、證券期貨業(yè)和保險業(yè)金融機構外還包括國務院反洗錢行政主管部門確定并公布的從事金融業(yè)務的其他機構。11我國反洗錢監(jiān)管部門包括中國人民銀行和國務院有關金融監(jiān)督管理機構。答案或答題要點X我國反洗錢監(jiān)管部門包括中國人民銀行、國務院有關金融監(jiān)督管理機構、執(zhí)法機構、海關以及國務院其他行政主管部門等。12中國人民銀行根據國務院的授權，代表中國政府與外國政府和有關組織開展反洗錢合作，依法與境外反洗錢機構交換與反洗錢有關的信息和資料。答案或答題要點V132007年6月28日，金融行動特別工作組全體會議以協(xié)商一致的方式同意中國成為FATF觀察員。答案或答題要點X2007年6月28日，金融行動特別工作組全體會議以協(xié)商一致的方式同意中國成為正式成員。14亞太反洗錢集團成員包括100多個國家的金融情報中心。負責頒布與FIU相關的解釋、指引、最優(yōu)做法、倡議聲明和指南等文獻，給各國FIU的建設和國際交流指明方向，為世界金融情報網絡的完善奠定基礎。答案或答題要點X埃格蒙特集團成員包括100多個國家的金融情報中心。負責頒布與FIU相關的解釋、指引、最優(yōu)做法、倡議聲明和指南等文獻，給各國FIU的建設和國際交流指明方向，為世界金1答案或答題要點V32長沙市第一中級人民法院的法官屬于廣義的反洗錢內部控制的對象。答案或答題要點V33在發(fā)生洗錢案件時，金融機構的反洗錢內部控制制度往往成為行政機關和司法機關判斷該金融機構和特定非金融機構有關工作人員是否承擔相關法律責任的參考。答案或答題要點V34主要反洗錢國際組織一般不要求義務主體配備反洗錢專門人員。答案或答題要點X主要反洗錢國際組織一般都要求義務主體配備反洗錢專門人員。35反洗錢法規(guī)定調查人員在調查可疑交易活動時應出示“合法證件”。金融機構反洗錢規(guī)定將其具體為“執(zhí)法證”，在實踐中，即為中國人民銀行執(zhí)法證。答案或答題要點V36按照金融機構反洗錢規(guī)定的規(guī)定，金融機構及其分支機構應當依法建立健全反洗錢內部控制制度。答案或答題要點V37人事教育部門應在人員從業(yè)準入環(huán)節(jié)加強防范洗錢風險的教育培訓。答案或答題要點V38在反洗錢起步階段，金融機構應當集中現有的力量和機構設置來建立一個完整的反洗錢內控系統(tǒng)。答案或答題要點V39金融機構必須設立專門的反洗錢工作機構。答案或答題要點X金融機構應當設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作。40金融機構可以指定內設機構負責反洗錢工作，而不必設立反洗錢專門機構。答案或答題要點V41金融機構應對下屬分支機構執(zhí)行反洗錢規(guī)定和反洗錢內控制度的情況進行監(jiān)督、檢查。答案或答題要點V42金融機構建立上級對下級的監(jiān)督檢查機制，可在一定程度上避免法律風險和金融風險等各類風險。答案或答題要點V43金融機構應當按照反洗錢預防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓和宣傳工作。答案或答題要點V44中國人民銀行長沙中支應當審查長沙銀行在長沙成立的新機構的反洗錢內部控制制度的方案。答案或答題要點X國務院有關金融監(jiān)管機構審批新設金融機構或者金融機構增設分支機構時，應當審查新機構的反洗錢內部控制制度的方案。45保監(jiān)部門在審批新成立的ABC保險公司時，應征求當地中國人民銀行對ABC反洗錢內控方案的意見。答案或答題要點X國務院有關金融監(jiān)管機構審批新設金融機構或者金融機構增設分支機構時，應當審查新機構的反洗錢內部控制制度的方案。46客戶身份識別也稱“了解你的客戶”答案或答題要點V47我國反洗錢法律采用狹義上的客戶身份識別制度概念。答案或答題要點X我國反洗錢法律采用廣義上的客戶身份識別制度概念。48狹義的客戶身份識別，將金融機構審查、核實、確認、限制與排除客戶、實際受益人、實際控制人真實身份的時間限定在開立賬戶時。答案或答題要點X狹義的客戶身份識別，將金融機構審查、核實、確認、限制與排除客戶、實際受3

簡介：CYBERARK特權賬號生命周期解決方案中國地區(qū)金融行業(yè)案例,劉新星18027187017189CN,CRBERARK幫助中國平安改進他們重要系統(tǒng)的特權賬號密碼管理，提供給他們一個“統(tǒng)一的，集中的，安全的”特權賬號密碼管理解決方案。完全滿足平安信息安全部對“特權賬號生命周期管理”的理解和需求，而且關鍵組件的主備，災難恢復，分布式部署，所有這些確保平安的特權賬號管理是一個真正“企業(yè)級應用”解決方案。中國平安在CYBERARKPIM部署之前大部分密碼分散管理，各個系統(tǒng)管理員管理其所負責系統(tǒng)的賬號密碼無法保證合法訪問關鍵系統(tǒng)訪問審計困難密碼強度無法保證無法做到經常更改應用程序賬號密碼固化在代碼中，這部分賬號更難管理,中國平安在CYBERARKPIM部署之后所有密碼集中管理，公司獲得對關鍵系統(tǒng)特權賬號的掌控權確保所有系統(tǒng)能夠執(zhí)行公司密碼安全策略復雜度，定期更改，一次性密碼，確保對所有系統(tǒng)的“合法”訪問合適的人，合適的時間，合適的地點，做合適的事情完全的審計能力應用程序賬號密碼不再明文固化在代碼中，平安借由CYBERARKAIM,建立行業(yè)領先的可擴展的應用程序賬號安全平臺更高的信息系統(tǒng)可管理性和安全性關鍵組件的高可用性群集，災難恢復，分布式部署，所有這些確保平安的特權賬號管理是一個真正“企業(yè)級應用”解決方案,2011年以前，太平洋保險IT運行中心特權賬號管理困難，在各個小組內以EXCEL表格形式共享特權賬號密碼，任何人都可以隨時訪問生產系統(tǒng)。導致變更管理的授權留于流程，以及時效性得不到保證。例如新員工可以很容易訪問到關鍵應用，存在誤操作風險管理員可以在非授權時間（工作時間）訪問生產系統(tǒng)，存在操作風險以及非法訪問。密碼泄漏給第三方服務商人員密碼不準確，多人持有的版本不同步，有時記錄的密碼不準確，導致下次無法使用。密碼不修改，多臺服務器也使用同一個密碼CYBERARK幫助太平洋保險梳理所有正式環(huán)境的特權賬號，通過CYBERARKPIM軟件構建了集團2011版特權賬號管理平臺，在2010年4月將所有運維類賬號納入到該平臺中，并且梳理出一套有效，高效的賬號給管理方法。,2011年12月開始，太平洋保險投入特權賬號管理的第二期項目中，通過使用CYBERARKAIM實現應用程序連接數據庫賬號的動態(tài)管理，截止2012年3月14日CYBERARK已經協(xié)助太平洋保險完成了超過10個應用系統(tǒng)的改造，覆蓋WEBLOGIC，WEBSPHERE，ASPNET等日常交易以及經營業(yè)務應用系統(tǒng)。由于應用程序賬號歷來是賬號管理的難點，經過改造的應用系統(tǒng)已經實現所有賬號的回收與管理的技術基礎，下一階段目標為將所有系統(tǒng)的各類軟硬件的賬號都被嚴格管理，并實現特權賬號平臺各組件的多可用。2012年，太平洋保險將災備中心所有服務器也納入統(tǒng)一管理，利用了一套CYBERARK環(huán)境實現了兩中心的同步管理，審計人員可以通過一個CYBERARKPORTAL了解所有生產中心、災備中心的賬號管理情況。在此期間通過特有的CPMFORWEB技術，將WEBLOGIC，WEBSPHERE的密碼也納入集中管理，真正實現了全面管理。2013年，為了更好地實現應急流程，太平洋保險將CYBERARK系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)集成，每當監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現事件報警，則通過CYBERARK動態(tài)獲取密碼，并將密碼發(fā)送給相應的管理員，避免了管理員為處理應急事件而再做申請審批流程。同時監(jiān)控系統(tǒng)會結合REMEDY，發(fā)現工單關閉后，則會再觸發(fā)一次指令要求CYBERARK對該賬號進行密碼回收。2014年，CYBERARK系統(tǒng)又進一步進行擴充，引入了賬號掃描功能，針對被管理的服務器每天進行檢測獲取賬號列表，并且依據列表對比，獲取任意兩天之間的差集，及時發(fā)現未納管賬號，以及“幽靈”賬號。,借助CYBERARKAIM的實施，太平洋保險逐步以項目組成員為基礎，形成特權賬號長效治理的管理團隊，覆蓋如下工作重點新上線服務器納入特權賬號管理新業(yè)務應用配合部署CYBERARKAIM，將相關數據庫賬號納入自動管理范疇WEBLOGIC,WEBSPHERE服務器的WEBCONSOLE端賬號通過CPMFORWEB方式納入特權賬號管理,實現自動修改,驗證定期掃描分布賬號快照，通過匹配，發(fā)現未管理的特權賬號，并以報表方式通過郵件定期告知用戶依靠統(tǒng)一日志平臺及時發(fā)現特權賬號的新增,刪除,權限修改，密碼更新等,,浦發(fā)銀行成功實施CYBERARKPIM解決方案，不僅包含了上海數據中心，合肥災備中心，還包括了全國30個分支機構，將全行所有信息系統(tǒng)均納入CYBERARKPIM實現密碼的自動更改與審計。完成SECURECRT,PUTTY,RDP,XMANAGER,XMING,SQLDEVELOPER,MSSQLMANAGEMENTSTUDIO,IBMDATASTUDIO,NBU等各種運維工具和受管系統(tǒng)的單點登錄，極大地滿足了各個管理人員的使用習慣。項目中利用CYBERARKPIM權限控制，精細授權，實時審計的特性充分映射了浦發(fā)銀行內部的已有管理方式和權限人員定義，項目實施對已有流程產生積極影響，保障安全。實施中，為了加快實施方式，98的權限配置工作均由利用CYBERARKVAULT的API實現了自動化配置。充分利用CYBERARK提供的API實現自定義的程序為了使得更方便快捷實現賬號的登錄會同，所有人員均可以通過回復郵件完成審批，即使在移動設備（IPHONE,ANDRIOD等）也可以滿足審批的實時性要求。定期檢索受管服務器上的賬號列表，定期比對找出違規(guī)創(chuàng)建的幽靈賬號，方便內控審計人員了解賬號的全局情況，定期審計與跟蹤。整體方案涉及到近450個IT人員，2000臺服務器，以及960個PSM并發(fā)會話。,國泰君安成功實施CYBERARKPIM解決方案，覆蓋了所有生產系統(tǒng)，備份系統(tǒng)以及歷史系統(tǒng)。其內部所有的核心數據庫都是MICROSOFTSQLSERVER，并且以CLUSTER構建。因此相關賬號修改后，還需要同步到各個數據庫的WINDOWSSERVICE中，因此給手工密碼修改帶來難度。CYBERARKPIM的企業(yè)級特性，自動地將所有的密碼同步至相關的WINDOWS服務中，大大提升了密碼管理的自動化程度。并且所有相關密碼會在周五非交易時間進行自動更改，保障了證券的業(yè)務穩(wěn)定性。另外，國泰君安具有自動化運維系統(tǒng)，其數據庫的表中含有所有服務器的密碼，并且以加密形式存放。通過CYBERARK的CPMFORDBCOLUMN的特性,將自動更改后的密碼不僅同步至WINDOWSSERVICE中,還同步到該自動化運維系統(tǒng)。30個IT人員對生產系統(tǒng)的操作，都通過CYBERARKPSM服務器來進行登錄，所有的操作錄像和命令行均保存在VAULT中,供今后進行審計。,廣東省農村信用利用CYBERARK的PIM套件實現了自身的特權賬號的全面管理，項目范圍覆蓋賬號密碼的自動管理，賬號的單點登錄與操作審計，應用運行賬號的動態(tài)修改，UNIX/LINUX/WINDOWS操作系統(tǒng)層面的特權賬號權限細分。包括的組件有ENTERPRISEPASSWORDVAULT通過密碼的自動修改、驗證、調賬功能實現了密碼策略的合規(guī)，IT人員不再需要手工去逐一管理密碼。PRIVILEGEDSESSIONMANAGER密碼將不再暴露給任何IT用戶和第三方人員，他們通過單點登錄模式，實現零足跡的保證數據庫的安全并且對性能沒有影響，捕捉數據庫管理的每一個操作。部署是尤其快速并且對生產業(yè)務應用沒有風險相對于其他數據庫活動監(jiān)控解決方案。通過命令行的審計實現了對于數據庫關鍵操作的記錄。針對第三方外包人員操作，內部管理員可以分屏在其他終端對其進行監(jiān)控。APPLICATIONIDENTITYMANAGEMENT全面解決了保護和管理其內部應用程序帳號定期更改的難題。該方案解決了在應用程序代碼，配置文件，腳本中的密碼存儲、審計、管理的挑戰(zhàn)，使得所有的高度敏感密碼，集中和安全地存放在CYBERARK的VAULT（密碼保險庫）中。利用這種獨特的方法，企業(yè)能夠符合內審和外審的合規(guī)性要求，做到密碼定期更換，并且可以監(jiān)控對所有系統(tǒng)、數據庫、應用程序的特權訪問。ON-‐DEMANDPRIVILEGEMANAGER類似ROOT、ADMINISTRATOR這樣的UNIX/LINUX或者WINDOWS系統(tǒng)用戶的權限使用將可以被細顆粒地劃分給普通用戶，任何用戶進行提權時將被操作系統(tǒng)底層審計到，并集中存放到VAULT中進行跟蹤。在UNIX/LINUX環(huán)境中，ORACLE管理員將不再需要使用ROOT用戶，任何需要使用ROOT用戶完成的命令均預授權給ORACLE管理員，極大程度避免了頻繁使用ROOT造成的不便于安全隱患。在WINDOWS環(huán)境中，通過域控的集中設置，自動完成域控OPM策略的自動分發(fā)。在實施之前原本WINDOWS上的各類賬號基本上都賦予管理員權限，在實現OPM之后，內部運維賬號的權限更為細致，管理應用的賬號將不再具有起停系統(tǒng)服務的權限，但卻具有起停應用本身服務的權限。,為全亞洲最安全的銀行，世界排名第15（2011年），新加坡星展銀行于2009年12月開始部署CYBERARK作為全行統(tǒng)一特權賬號管理平臺。IBM作為星展銀行的戰(zhàn)略合作伙伴，向其各個國家的分行（包括馬來西亞，印度尼西亞，中國大陸，香港，臺灣，印度）進行IT服務。由于新加坡法律合規(guī)性要求嚴格，而星展銀行本身也因IT全面外包IBM，因此賬號的安全控制和操作審計成為信息安全中的第一要務。原本特權賬號的管理嚴格，統(tǒng)一由星展銀行內部人員進行雙人分段管理、控制和發(fā)放給IBM人員使用，在使用后隔天進行修改；信息安全部門每周進行審計和變更管理比對。因此耗費大量的人力，偶爾存在遺漏。2009年12月在新加坡總部和香港率先部署CYBERARKPIM分布式解決方案，形成跨國災備，全行統(tǒng)一的部署架構。之后其他地區(qū)（馬來西亞，中國大陸，臺灣，印度尼西亞，印度）逐步進行增量部署。中國大陸，星展銀行（中國）在2010年10月部署了CYBERARKPIM。除去CYBERARKPIM帶來的一些列共性好處外，星展銀行相比其他客戶，具有如下特別的商業(yè)價值1分布式架構使得在新加坡總部即能實現安全策略的下發(fā)2統(tǒng)一地產生賬號相關的安全信息報告3新加坡總行對各國分行的賬號管理具有很強的控制能力4嚴格監(jiān)控外包服務商IBM在其內部的特權賬號會話管理5更快速、方便地應對每3個月一次的審計要求。,華僑銀行其總部于2009年開始率先在總部部署CYBERARK特權賬號管理平臺。中國地區(qū)機構在2012年8月之前仍采取手工密碼的管理方式。所有密碼一半由安全部門持有，一半密碼由系統(tǒng)管理持有。這樣的密碼管理方式雖然安全，但是引起整體管理流程過于低效，員工們對于密碼策略也無可奈何。在2012年9月在中國地區(qū)實現了CYBERARKCPM組件，完成了中國地區(qū)特權賬號的密碼自動更改。變更管理與密碼發(fā)放相結合正常情況下，用戶通過CYBERARKPVWAPORTAL申請密碼，在申請的同時填寫內部變更號，PVWA依據變更號至工單管理系統(tǒng)（DIMENSION）中校驗信息，包括賬號使用人，工單號，工單狀態(tài)（是否審批），工單關聯(lián)的賬號列表。實現了自動的密碼獲取。針對緊急事件，未具有審批狀態(tài)的工單號，則通過郵件集成的形式。審批人發(fā)送郵件確認信息，PVWA自動審核工單，若在工單系統(tǒng)中不具備審批狀態(tài)，但是具有審批人確認郵件，那么PVWA仍舊可以實現密碼發(fā)放。CYBERARKPIM套件的產品成熟度和開發(fā)的體系架構，使得客戶可以根據自身情況完成系統(tǒng)部署和管理流程改造。所有密碼的有效性為2個小時，并且當超出變更時段，該密碼也將自動失效CYBERARKPIM系統(tǒng)上線后，中國地區(qū)的運維管理效率快速提升，安全管理員省去輸入密碼的日常工作，將更多的經理投身于內控與合規(guī)檢查。系統(tǒng)管理員也可以更高效快速地獲取密碼，解決日常問題與變更操作。,建設銀行（亞洲）坐落于香港，在2011年的審計中，香港行業(yè)審計人員在審計報告中嚴厲地指出建設銀行（亞洲）未實現自動化的密碼存儲與密碼發(fā)放，也存在特權賬號使用后未及時修改的潛在風險，日常記錄不準確等問題。而這些問題均不符合香港銀行合規(guī)要求。基于此審計報告，建設銀行（亞洲）IT角色層立即將特權賬號作為之后的合規(guī)性工作重點，并在2012年2月部署了CYBERARKPIM作為特權賬號管理方案。整體方案涉及到80個IT人員，1000臺服務器，以及40000個被管理賬號。中銀國際于日常工作中時常發(fā)現存在違規(guī)使用賬號的情況，為了進一步加強內部控制和審計，在2011年全面進行特權賬號管理，實現自動化管理賬號的分發(fā)與回收。并在基本EPV的基礎上，使用CYBERARKPSM對所有的特權會話進行錄像審計。其內部存在一個網絡設備配置備份軟件，在項目之前，相關密碼都是靜態(tài)的，因此存放在配置文件中，備份軟件利用其進行連接到網絡設備上，定期進行備份。項目后，使用CYBERARKAIM技術使得備份軟件能夠動態(tài)獲得密碼，清除了不安全，含有所有網絡設備的配置文件。整體方案涉及到60個IT人員，8000臺服務器，以及35000個被管理賬號。,謝謝THANKYOU,

簡介：第三章金融第一節(jié)“金融”及其涵蓋的領域金融這個由中文組成的詞所涵蓋的范圍1在中國的日常生活中，“金融”概念大體覆蓋與物價有緊密聯(lián)系的貨幣流通；銀行與非銀行金融機構體系；短期資金拆借市場；資本市場；保險系統(tǒng)；國際金融等方面。2近年，有一種理解，即認為“金融”僅指資本市場。稍寬一些，指金融機構和金融市場的微觀領域。比較“1”和“2”，可以粗略地以“寬”口徑、“窄”口徑加以區(qū)分?！敖鹑凇边@個中文詞并非古已有之1由“金”與“融”組成的“金融”這個詞始于何時，無確切考證。估計應在19世紀后半葉（也許還早一些），即現代西方文化東漸之際。2現在，在工具書中都是把“金融”與FINANCE對譯；在日常交往中，人們也是簡單互譯。3作為經濟范疇，中文的“金融”與西文的FINANCE能否全然等同視之西方人對FINANCE的用法1最寬泛的詮釋貨幣的事務、貨幣的管理、與金錢有關的財源等。具體包括財政PUBLICFINANCE；公司理財CPATEFINANCE；和個人理財PERSONALBUDGET。2最狹窄的詮釋與資本市場有關的運作機制。在國外經濟學界，這樣的用法通行。上面提到的近年在我國開始流行的對“金融”的狹義解釋，即來源于國外對FINANCE的這種用法。3介于兩者之間的詮釋貨幣的流通、信用的授予、投資的運作、銀行的服務等。如果上述兩種口徑以“寬”和“窄”表示，介于兩者之間的可稱“中”口徑。4概而言之，西方對FINANCE并非一種用法。不同的圈子、不同的場合，有不同的用法。多種用法并存不以為怪。比較“金融”與“FINANCE”把中文的“金融”與西文的FINANCE相比較，可列圖如下如何對待中文“金融”的不同用法1就中文詞“金融”來說，當前事實上是寬口徑和窄口徑兩種主要用法并存。既然不同用法的并存是客觀事實，那就難以存此廢彼。2中國人對金融涵蓋范圍的寬窄兩種口徑并不是排斥關系。圖示如下3本教材對“金融”的界定是立足于我國多年來習慣形成的觀念。這不僅是出于尊重存在多年的現狀，而且也是出于這樣觀念的形成的確反映了客觀事物本身的發(fā)展規(guī)律。第二節(jié)金融范疇的形成及其界定古代相互獨立發(fā)展的貨幣范疇與信用范疇1在現代市場經濟之前，貨幣范疇的發(fā)展同信用范疇的發(fā)展保持著相互獨立的狀態(tài)。2貨幣在以實物形態(tài)存在時，不是信用的創(chuàng)造；金屬鑄幣的體制也不依存于信用。3在前資本主義社會，信用一直是以實物借貸和貨幣借貸兩種形式并存；由貨幣借貸發(fā)展而出現的信用流通工具，也非流通中貨幣的主要形態(tài)?，F代銀行的產生與金融范疇的形成1隨著現代銀行的出現，有了銀行券和存款貨幣。219世紀末20世紀初，是銀行券和存款貨幣完全占領流通的轉折點。3從這時起，在工業(yè)化國家，任何貨幣的運動都是在信用的基礎上組織起來的；獨立于信用活動之外的貨幣制度已難以設想。4同時，任何信用活動也都是貨幣的運動信用擴張、緊縮和資金調劑，就意味著對貨幣供給和貨幣流通速度的調劑。5當貨幣的流通與信用的活動變成同一過程時，在經濟生活中又增添了一個由貨幣與信用這兩個范疇長期相互滲透所形成的新范疇。我們習慣使用的“金融”詞義正好符合這一范疇的外延。金融范疇的擴展金融范疇，在自己形成的過程中，也同時向投資（股份有限公司和資本市場）和保險等領域覆蓋。此外，信托、租賃等，或大部，或完全與金融活動結合，也成為金融所覆蓋的領域。金融體系現代金融體系的構成要素有⑴由貨幣制度所規(guī)范的貨幣流通；⑵銀行和非銀行金融機構；⑶金融市場資本市場、貨幣市場、外匯市場，保險市場，衍生性金融工具市場，等等；⑷金融工具金融市場上交易的對象；⑸制度和調控機制。金融范疇的界定凡涉及貨幣，又涉及信用，以及以貨幣與信用結合為一體的形式生成、運作的所有交易行為的集合；也可以理解為凡是涉及貨幣供給，銀行與非銀行信用，以證券交易為操作特征的投資，商業(yè)保險，以及以類似形式進行運作的所有交易行為的集合。第四章利息和利率第一節(jié)利息人類對利息的認識1現代西方經濟學對于利息的基本觀點，是把利息理解為投資人讓渡資本使用權而索要的補償。2補償由兩部分組成⑴對機會成本的補償；⑵對風險的補償。利息的實質及其轉化為收益的一般形態(tài)1關于利息實質的分析，馬克思繼承英國古典經濟學家的思路，論證利息是利潤的一部分。2在現實生活中，利息被看作是收益的一般形態(tài)資本未貸出，其所有者認為付出了機會成本；運用自己資本的經營者也總是把所得的利潤分為利息與企業(yè)主收入似乎利息是資本的收入，而扣除利息所余下的利潤才是經營的所得。資本化1任何有收益的事物，即使它并不是一筆貸放出去的貨幣，甚至也不是真正有一筆現實的資本存在，都可以通過收益與利率的對比而倒算出它相當于多大的資本金額。這稱之為“資本化”。2資本化公式P本金C收益R利率利率的作用及其發(fā)揮作用的環(huán)境和條件1在市場經濟中，利率的作用相當廣泛從微觀角度說，對個人收入在消費與儲蓄之間的分配，對企業(yè)的經營管理和投資決策，利率的影響非常直接；從宏觀角度說，對貨幣需求與供給，對市場總供給與總需求，對物價水平，對國民收入分配，對匯率和資本的國際流動，進而對經濟成長和就業(yè)等，利率都是重要的經濟杠桿。2在經濟學中，無論是微觀經濟學部分還是宏觀經濟學部分，在基本模型中，利率幾乎都是最主要的、不可缺少的變量之一。利率的作用及其發(fā)揮作用的環(huán)境和條件1在市場經濟中，利率的作用所以極大，基本原因在于經濟人有足夠的獨立決策權。對于各個可以獨立決策的企業(yè)、個人等經濟人來說，利潤最大化、效益最大化是基本的準則；而利率的高低直接關系到經濟人的收益；在利益約束的機制下，利率必然有廣泛而突出的作用。2改革開放以來，利率在中國經濟中的作用逐步顯現。要使利率的作用能夠較為充分的發(fā)揮，核心的問題，是經濟行為主體真正成為市場經濟所要求的經濟行為主體；特別是國有經濟的行為準則實實在在地基本符合市場經濟的要求。第二節(jié)利率及其種類基準利率與無風險利率1基準利率是指在多種利率并存的條件下，其他利率會相應隨之變動的利率。2在市場經濟中，基準利率是指通過市場機制形成的無風險利率。由于RCP寬口徑的FINANCE中口徑的FINANCE窄口徑的FINANCE寬口徑的“金融”窄口徑的“金融”窄口徑的金融寬口徑的金融2利率管制的實施均有其歷史背景。3管制利率與提高資金效率存在矛盾。第五節(jié)利率期限結構什么是利率期限結構1各種利率大多包括期限長短不同的品種，如活期存款利率、一年定期存款利率等?！捌谙藿Y構”反映的是利率與期限的相關關系。2一個經濟體的利率期限結構，通常選擇基準利率如國債利率的期限結構代表。即期利率與遠期利率1“即期利率”與“遠期利率”在利率的期限結構中是一對重要的術語、概念。2即期利率是指對不同期限的債權債務所標明的利率（復利）；3遠期利率則是指隱含在給定的即期利率之中，從未來的某一時點到另一時點的利率。如一年期和兩年期的國債利率分別為225和240兩年期的國債1000000元，到期的本利和是1000000（10024）21048600元持有兩年期國債的第一年，應與持有一年期國債無差別；從道理分析，如按一年期國債利率計息；在一年期末，其本利和應是1000000（100225）＝1022500元如果買的就是一年期國債，這時就可自由處理其本利和。假如無其他適當選擇，把本利和再買進一年期國債，到第二年末得本利和1022500（100225）＝104550625元104550625，較之1048600，少309375元。買兩年期國債，其所以可多得309375元，那就是因為放棄了在第二年期間對第一年本利和1022500元的自由處置權。這就意味著，較大的效益是產生于第二年。如果說，第一年應取225的利率，那么第二年的利率則是（10486001022500－1）100255這個255就是第二年的遠期利率。4遠期利率使債權債務期限延長的價值具有了定量的說明。5如以FN代表第N年的遠期利率，R代表即期利率，其一般計算式是到期收益率1到期收益率相當于投資人按照當前市場價格購買債券并且一直持有到期滿時可以獲得的年平均收益率。2基本思路設當前債券的市場價格與“債券現金流的當前價值”相等，即決定當前實際起作用的利率?！皞F金流的當前價值”是指從當前到還本時為止，分期支付的利息和最后歸還的本金折合成現值的累計額。3到期收益率使不同期限從而有不同現金流的債券收益可以相互比較。4設還有N年到期的國債券，其面值為P，按票面利率每期支付的利息為C，當前的市場價格為PM，到期收益率Y，可依據下式算出近似值第五章外匯與匯率第一節(jié)外匯外匯界說再釋1前面對外匯的粗略界定可以概括為外幣和以外幣標示的有價證券。2中華人民共和國外匯管理條例所稱的外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產⑴外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；⑵外幣支付憑證，包括票據、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；⑶外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等；⑷特別提款權、歐洲貨幣單位；⑸其他外匯資產。3在復雜的經濟生活中，外匯并不限于外幣資產，而且還延伸到專用于國際結算的本幣資產。我國曾存在過“外匯人民幣”；歐洲金融市場上的“歐洲美元”和“歐洲英鎊”，對英美來說也是外匯。4金的集中儲備也視為外匯。外匯的再界定5現代經濟生活中的外匯，概而言之，主要是以外幣標示的債權債務證明。現代的經濟是由債權債務網絡全面覆蓋的經濟任何貨幣都體現債權債務關系，任何貨幣支付無不反映債權債務的消長、轉移。就一個國家和地區(qū)來說是這樣，就國際經濟關系來說也是如此。外匯流程外匯管理與管制1外匯管理是政府對外匯的收、支、存、兌所進行的一種管理。一般來講，凡是有自己法定貨幣的地方，就存在外匯管理。至于管理的松緊程度，因國、因地、因時而異。2管理嚴格的，多以外匯管制的字眼概括。但在實際生活中，就是實施嚴格的“管制”，也多使用比較緩和的“管理”字樣。可兌換與不完全可兌換1一般來說，發(fā)達的市場經濟國家實行本幣與外匯的自由兌換，或稱之為完全可兌換本幣在境內可兌換為外匯；外匯可攜出或匯出境外。本幣可自由進出境。外匯可攜入、匯入境內，并在境內兌換為本幣。無論是居民和非居民均可在境內持有外匯；彼此之間可相互授受2完全可兌換，并不等于毫不實施外匯管理。例如，無論實行怎樣自由兌換的國家和地區(qū)，除去在特定的旅游點，通常都不準許在日常的交易中以外幣標價、流通。3實施外匯管制的國家，各該國的本幣或是完全不可兌換的，或是不完全可兌換的。我國的外匯管理和人民幣可兌換問題11949年建國之后，長期實行嚴格的外匯管理；人民幣是完全不可兌換的貨幣。在集中計劃管理體制下，實行外匯統(tǒng)收統(tǒng)支體制。目的是為了將有限的外匯資金集中統(tǒng)一用于保證重點建設之所必要。而由于這一時期的外貿經營由國家壟斷，外匯由中國銀行統(tǒng)一經營，因而也具備實行嚴格外匯管理的條件。21979年的經濟體制改革，打破了外貿系統(tǒng)的中央壟斷局面，擴大了地方、企業(yè)的自營外貿權；實行引進外資政策，積極發(fā)展外向型經濟。相應的，外匯管理也必然要做出便利外匯收支的相應轉變，以適應搞活、開放的要求。外匯管理體制的改革，其基本線索可概括為微觀上逐步放開、搞活，宏觀上改善調控，最終目標是實現人民幣的完全可兌換。31994年，外匯管理體制進行了一次重大改革⑴實行“銀行結售匯制”境內所有企業(yè)事業(yè)單位、機關團體的外匯收入必須及時調回國內，結售給外匯指定銀行；經常項下對外支付所需的外匯，只要持有效證件，即可用人民幣購匯。外商投資企業(yè)納入銀行結售匯體系。⑵境內居民個人因私用匯，大幅度地提高了供匯標準，擴大了供匯范圍。⑶建立了全國外匯交易中心，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制。41996年底，實現人民幣經常項目下的可兌換。關于“意愿”結匯問題。5至于資本項目的可兌換，也即人民幣的完全可兌換，方向既明確又肯定，但尚無確定的時間表。某國對某國來說的“外國”進口商甲出口商乙進口商B出口商A①出口一批貨物②以該“外國”貨幣履行支付義務的票據③進口一批貨物，并承諾以該“外國”的貨幣付款⑥要B履行票據的支付義務④用本幣購入外國進口商B承諾以該“外國”貨幣履行支付義務的票據⑤寄送票據⑦B用本國貨幣向A履行支付義務11111NNNNRRFNNMYPCYCYCYCP111112

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