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1、業(yè)務プロセスマップ【1】売掛債権管理,「経理?財務サービス　スキルスタンダード研究開発事業(yè)」,【1】売掛債権管理＿會社機能,,,,売上業(yè)務,債権殘高管理,滯留債権対応,,値引?割戻,1.1與信管理,1.2契約（受注）,1.5決済,1.3売上計上,1.4請求,1.6顧客別債権管理,1.7期日別債権管理,1.8滯留債権対応,1.9値引?割戻対応,1.10支払,1.1.1【新規(guī)】限度設定,1.1.2【

2、継続】限度設定,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能,1.1與信管理,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.1.1【新規(guī)】限度設定,1.1與信管理,関與部門面談実施,顧客訪問,財務データ収集,業(yè)界情報収集,信用調査依頼手配,調査書回収,財務分析実施,分析結果総合評価,社內與信基準參照,取引可否判定,與信限度額承認,定性領域検証,與信限度額設定,格付データ収集,経営者経歴検証,従業(yè)員定著度

3、検証,取引金融機関検証,資本構成検証,登記簿検証,財務諸表収集,借入金情報収集,売上推移収集,決済條件情報収集,在庫回転率算定,株主資本利益率検証,営業(yè)利益率推移検証,有利子負債推移検証,フリーCF検証,手元流動性検証,仕入債務回転率検証,取引先成長性検証,取引先関係検証,限度超過許容額検討,債権保全策検討,正常運転資金検証,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.1與信管理,関與部門

4、面談実施,顧客訪問,財務データ収集,業(yè)界情報収集,信用調査依頼手配,調査書回収,財務分析実施,分析結果総合評価,社內與信基準參照,取引継続判定,見直結果承認,定性領域検証,見直結果報告,格付データ収集,経営者経歴検証,従業(yè)員定著度検証,取引金融機関検証,資本構成検証,登記簿検証,財務諸表収集,借入金情報収集,売上推移収集,決済條件情報収集,在庫回転率算定,株主資本利益率検証,営業(yè)利益率推移検証,

5、有利子負債推移検証,フリーCF検証,手元流動性検証,仕入債務回転率検証,取引先成長性検証,取引先関係検証,限度超過許容額検討,債権保全策検討,正常運転資金検証,與信限度額見直,1.1.2【継続】限度設定,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能,1.2契約（受注）,1.2.1限度確認,1.2.2契約內容検証,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.2契約（受注）,1.2.1限度確認,,設定

6、限度額確認,取引予定額確認,條件充足確認,取引內容再検討,取引承認,取引條件整理,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.2契約（受注）,1.2.2契約內容検証,決済條件確認,受渡條件確認,契約書確認（?????）,契約內容検証,內容問合せ,契約內容承認,契約條件変更依頼,承認取引額確認,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能,1.3売上計上,1.3.1売上計上,【1】売掛債権管理＿経理?財

7、務機能＿業(yè)務プロセス,1.3売上計上,1.3.1売上計上,出荷証憑書類回収,契約書確認,売上事実確認,売上伝票計上,計上承認,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能,1.4請求,1.4.1請求手続,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.4請求,1.4.1請求手続,,請求書作成,発行承認,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能,1.5決済,1.5.1入金,1.5.2債権消込,【1】売掛債権管理＿経理?財務

8、機能＿業(yè)務プロセス,1.5決済,1.5.2債権消込,,,,問い合わせ検証,入金明細入手,突合,消込伝票計上,不突合分抽出,計上承認,債権データ収集,1.6.1顧客別元帳管理,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能,1.6顧客別債権管理,1.5.2債権殘高確認準備,1.5.3債権殘高確認実行,1.5.4確認証回収,1.5.5債権回収狀況管理,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.6.1顧客

9、別元帳管理,1.6顧客別債権管理,,出荷確認,顧客別元帳更新,元帳承認,入金決済確認,出荷????修正確認,數量調整,単価調整,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.6顧客別債権管理,1.6.2債権殘高確認準備,,債権明細整備,確認債権額承認,殘高確認証作成,確認証発行承認,確認対象債権定義,確認対象債権額定義,債務明細整備,確認債務額承認,確認対象債務定義,確認対象債務額定義,【1

10、】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.6顧客別債権管理,1.6.3債権殘高確認実行,発送先整理,発送手続,問い合わせ対応,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.6顧客別債権管理,1.6.4確認証回収,確認証受領,未回収分確認,回答內容検証,不突合分抽出,確認先問合せ,殘高確認結果作成,殘高確認結果承認,回収記録,確認証回収督促,決済事実確認,関係部門問合せ,不突合検証結

11、果評価,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.6顧客別債権管理,1.6.5債権回収狀況管理,,,顧客別元帳確認,計上月別殘高抽出,殘高內容検証,債権回収日數算定,期末殘高確認,年度売上確認,顧客別回収日數確認,回収日數比較検証,関係部門問合せ,外部情報収集,債権回収狀況報告,事業(yè)別回収日數,製品別回収日數,回収遅延債権抽出,要注意顧客抽出,與信限度見直,【1】売掛債権管理＿経理?財

12、務機能,1.7.1期日別債権殘高報告,1.7期日別債権管理,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.7.1期日別債権殘高報告,1.7期日別債権管理,,期日別殘高整理,期日別殘高検証,期日超過分抽出,超過分原因究明,期日別債権殘高報告,関係部門問合せ,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能,1.8滯留債権対応,1.8.1滯留債権報告,1.8.2貸倒引當金計上,【1】売掛債権管理＿経理?財務

13、機能＿業(yè)務プロセス,1.8滯留債権対応,1.8.1滯留債権報告,滯留債権債権特定,関係部門問合せ,遅延理由究明,対応策策定,滯留債権報告,取引量見直検討,決済條件変更検討,取引停止,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.8滯留債権対応,1.8.2貸倒引當金計上,引當額算定,引當額計上,計上承認,1.9.1調整額検証（契約有）,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能,1.9値引?割戻対応

14、,1.9.2調整額検証（契約無）,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.9.1調整額検証（契約有）,1.9値引?割戻対応,調整算定証憑収集,契約書確認,証憑書類検証,関係部門問い合わせ,価格調整承認,【1】売掛債権管理＿経理?財務機能＿業(yè)務プロセス,1.9.2調整額検証（契約無）,1.9値引?割戻対応,関係部門連絡受領,取引慣習確認,関係部門問合せ,調整內容検証,証憑書類確認,不備