農商銀行內部關聯交易管理路徑探析

1、【調查研究】農商銀行內部關聯交易管理路徑探析近年來，隨著商業(yè)銀行關聯交易規(guī)模不斷擴大，不公允的關聯交易給銀行帶來了巨大的信用風險。一些農商銀行公司治理架構不完善，關聯交易管理能力偏弱，亟需尋找不足、積累經驗，提升內部關聯交易管理能力。隨著產權改革不斷推進，農商銀行的公司治理體系、規(guī)章制度日益完善，關聯交易風險得到了一定程度的控制。以浙江安吉農商銀行為例，該行將關聯交易管理作為合規(guī)風險管理工作的重要內容，在董事會下設關聯交易控制委員會負責

2、關聯交易管理和風險控制。委員會由5名委員組成，1名獨立董事任主任委員，該行董事會辦公室、合規(guī)與風險管理部、業(yè)務管理部等部門的負責人任工作組成員，嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的規(guī)定，提升關聯交易管理水平?？傮w而言，在監(jiān)管機構的大力推動下，農商銀行日益重視關聯交易管理問題，并取得了一定的工作成效。目前，農商行的關聯交易管理工作還處于探索階段，存在缺乏經驗、信息系統(tǒng)支撐不足、監(jiān)管政策把握不到位等

3、共性問題。關聯交易管理制度不完善。對于關聯交易管理，大部分農商銀行只是在《辦法》的基礎上，簡單制訂相關的制度，比較粗放，操作性不強。例如，主要股東及重大關聯交易的界定標準只是簡單參照《辦法》中的標準，未能很好地結合農商銀行的市場定位和股權分布等情況。關聯方界定不全面。一是對關聯方的涵義理解不全面?！掇k法》完善管理制度。農商銀行應根據《辦法》《商業(yè)銀行公司治理指引》及自身章程中的各項條款并結合實際情況，修訂、完善關聯交易管理制度，保證制度

4、符合監(jiān)管要求，同時具有可操作性。主要股東的界定?！掇k法》明確，主要股東持有或控制5%以上商業(yè)銀行股份。由于股權小而分散，農商銀行在制定關聯交易管理辦法時可以適當降低主要股東的界定標準。重大關聯交易的界定?！掇k法》規(guī)定，“重大關聯交易是指單筆交易金額占資本凈額1%以上，或交易后余額占資本凈額5%以上的交易”。由于支農支小的市場定位，農商銀行大多數的關聯交易金額不大。以浙江某農商銀行為例，按照《辦法》的有關規(guī)定，該行全部關聯度僅為7.21%

5、，最大一家關聯方授信余額占資本凈額的1.75%，全年未發(fā)生一筆重大關聯交易。所以，農商銀行應根據自身實際，合理界定重大關聯交易。明確關聯交易管理范圍。隨著農商銀行不斷的發(fā)展，各類新興業(yè)務逐步拓展，農商銀行應擺脫傳統(tǒng)的管理思維，嚴格執(zhí)行《辦法》中關于關聯交易的管理規(guī)定，將與關聯方之間發(fā)生的貸款、貸款承諾、承兌、貼現、證券回購、貿易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔保等表內外業(yè)務均納入關聯交易進行管理。同時，資產轉移、售賣商品或提供服