建筑施工企業(yè)財務管理制度

1、江蘇楷正建楷正建設有限公司有限公司財務財務管理制度管理制度第一節(jié)財務工作準則一、總則第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家其它相關法律、法規(guī)，制訂本制度。第二條本制度適用于集團公司及所屬各子、分公司的財務管理。第三條本管理制度是財務管理、會計記帳、成本核算、材料核算、工時統(tǒng)計的準則。二、會計人員的行政隸屬關系第四條第四條子、分公司子、分公司財務財務人員均直屬集均直屬集團公司公司財務財務

2、部管理，向集部管理，向集團公司公司負責負責；財務財務人員的人事關系、工的人事關系、工資、福利待遇等均直屬集、福利待遇等均直屬集團公司。子、分公司或獨立公司。子、分公司或獨立項目部目部對財務對財務人員進員進行使用管理。使用管理。三、基本工作要求第六條財務人員在工作中應當遵守職業(yè)道德，樹立嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。第七條財務人員應當按照國家統(tǒng)一的會計法規(guī)和制度，結合公司實際情況開展工作，保證所提供的會計信息合

3、法、真實、準確、及時、完整。第八條會計報表由各級財務部門每季度編制并上報一次，財務管理部負責管理并編制集團合并會計報表，會計報表必須由主辦會計、財務主管、行政主管簽名。會計報表應分別送財務總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長各一份。第九條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督，財務人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。第十條財務人員崗位調動或離職，必須將本人所負責的工作全部移交給接替人員，移交必須在

4、財務總監(jiān)或分管總經(jīng)理的監(jiān)督下進行，沒有辦好交接手續(xù)的不得擅自離開工作崗位，否則扣發(fā)當年工資。第二節(jié)資金管理制度一、總則第一條為加強集團公司的資金管理，提高資金使用效率，降低資金使用成本，解放沉淀資金，設立集團公司資金管理中心。第二條集團公司資金管理中心是集團公司資金籌集、資金管理、資金調度、資金決算的職能部門，同時負責稅務、銀行等業(yè)務關系的處理，直接由集團公司財務總監(jiān)領導。第三條集團公司資金管理中心設主任一人、出納一人。二、資金籌集第四

5、條集團公司對外籌集資金，包括向金融機構貸款等全部由集團公司資金管理中心辦理，除土建與房地產(chǎn)子公司外，其他子、分公司與集團公司其它管理部門均無權辦理上述業(yè)務。第五條土建公司和房地產(chǎn)公司如需向金融機構貸款應向集團公司資金管理中心寫出書面報告，經(jīng)集團公司資金管理中心授權后方可辦理，其它子公司均無權辦理。第六條集團公司資金管理中心對外籌集資金應根據(jù)集團公司董事會的決議進行，所籌資金的用途應符合董事會決議的要求，必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。第七條

6、融資審批權限：500萬元以下的融資由資金管理中心決定，500至1500萬元由人；(2)相關責任人根據(jù)分工積極投入要款工作，必須確保工程款回收；(3)分公司經(jīng)理每周主持召開要款工作碰頭會，將業(yè)主承諾、資金動向及要款進展情況相互通氣，并針對要款過程中出現(xiàn)的問題研究具體對策，部署下階段要款方案；(4)年終要款的操作程序參照進度款要款程序。3、竣工決算要款規(guī)定(1)項目預算員根據(jù)工程審計部審計后的決算書與業(yè)主(總包)辦理完決算手續(xù)，需要社會審計

7、的工程完成社會審計后，方為預算員在本項目的工作完成，在此之前調到新的項目后仍須承擔原項目的決算辦理工作，分公司經(jīng)營科承擔領導、協(xié)助和協(xié)調的責任；(2)項目經(jīng)理如未調離本分公司，仍為工程決算要款的第一責任人，負責工程尾款和保修金的回收工作；(3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長為要款直接責任人，要給項目經(jīng)理提供必要的支持，在項目經(jīng)理調離本分公司情況下直接負責要款工作。4、二年以上陳欠款(1)二年以上陳欠款由分公司經(jīng)理制定要款計劃，并親自組織要

8、款工作，分公司經(jīng)營科長、副科長配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項事務0(2)陳欠款的要款必須制定時間表，每年要回的資金不得少于40％，對正常程序無法回收款項的，必要時分公司經(jīng)理要會同法律服務部通過訴訟途徑解決。第十八條要款工作必須滿足本分公司資金周轉要求，同時滿足公司上交款規(guī)定數(shù)額，上交款中下列款項必須無條件確保：1、項目使用的機械、料具，根據(jù)公司內(nèi)部標準計算的租金；2、根據(jù)分公司人數(shù)確定的上繳資金；3、應上交的利潤；4、應上交的陳欠款；5、公

9、司墊資的計劃回收款。第十九條要款獎罰l、對上述要款工作未能及時、準確、有效完成者，視情節(jié)輕重每次給予2001000元罰款，集團財務總監(jiān)、資金管理中心主任、土建公司財務部經(jīng)理均有權進行處罰；2、要款指標獎罰列入分公司考核指標，有關規(guī)定見公司檢查監(jiān)督制度。第二十條安裝公司、裝潢公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。五、資金調度第二十一條集團公司資金調度權歸集團公司資金管理中心，各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集團公司資金管理中心下達的資金調度指令，必須將指定的款項

10、匯入指定單位的開戶銀行。第二十二條各子、分公司因經(jīng)驗不足或計劃不周，發(fā)現(xiàn)所報資金使用計劃有漏項或少報的，可及時向集團公司資金管理中心辦理補報手續(xù)；經(jīng)集團公司資金管理中心審核，報集團公司財務總監(jiān)批準后辦埋。六、資金結算第二十三條各子、分公司劃入集團公司資金管理中心的資金在扣除各子、分公司應上交集團公司的資金后，原則上歸各子、分公司使用，不收取利息；各子、分公司存放在集團公司資金管理中心，當資金不足使用時，各子、分公司可向集團公司資金管理中