深圳市煙草龍崗公司卷煙經(jīng)營內(nèi)控體系的優(yōu)化研究.pdf

1、分類號：密級：公開專業(yè)學位研究生學位論文論文題目（中目（中文）文）深圳市煙草龍崗公司深圳市煙草龍崗公司卷煙經(jīng)營內(nèi)控體卷煙經(jīng)營內(nèi)控體系的優(yōu)化研究系的優(yōu)化研究論文題目（外論文題目（外文）文）StudyontheOptimizationofInternalControlSystemofTobaccoShenzhenLonggangCompany研究生姓名研究生姓名寧偉杰寧偉杰學科類別類別工商管理工商管理專業(yè)學位領域?qū)I(yè)學位領域工商工商管理管理

2、碩士碩士學位學位類別工商工商管理管理碩士碩士校內(nèi)導師姓名、職稱校內(nèi)導師姓名、職稱田中禾田中禾教授教授校外導師單位、姓名校外導師單位、姓名論文工作起止年月論文工作起止年月2016年3月至月至2017年12月論文提交日期論文提交日期2017年12月論文答辯日期論文答辯日期2017年12月學位授予日期學位授予日期校址：甘肅省蘭州市校址：甘肅省蘭州市MBA學位論文作者：寧偉杰深圳市煙草龍崗公司卷煙經(jīng)營內(nèi)控體系的優(yōu)化研究II中文中文摘要摘要201

3、7年5月13日，山東省德州市樂陵市局（營銷部）營銷科長張漢富攜公款失聯(lián)，涉案款項共計186.8萬元。根據(jù)國家局黨組指示，國家局廉政辦牽頭，會同專賣、財審、銷售等部門成立調(diào)查組，對張漢富失聯(lián)案件及暴露出的德州市局（公司）存在的違規(guī)經(jīng)營等問題開展了調(diào)查，并責成山東省局（公司）對有關責任人員嚴肅問責處理。此案暴露了煙草行業(yè)的卷煙經(jīng)營內(nèi)控體系存在漏洞。一段時期以來，煙草行業(yè)內(nèi)控事故頻發(fā)，群眾參與度、社會輿論關注度居高不下。煙草及其制品的特殊性，

4、決定了煙草行業(yè)的高度壟斷性。在新形勢下，對應用科學管理的內(nèi)控體系進行經(jīng)營風險控制迫在眉睫，開展煙草行業(yè)的內(nèi)控體系研究和優(yōu)化工作，事關全局的發(fā)展問題。論文研究在煙草公司中，將卷煙經(jīng)營與內(nèi)部控制風險理論進行結(jié)合，從卷煙經(jīng)營內(nèi)控體系現(xiàn)狀分析入手，研究現(xiàn)有內(nèi)控體系存在的問題和優(yōu)化措施，設計了優(yōu)化組織建立、信息收集、風險識別、風險評價、風險控制措施、制度更新以及績效考核；同時，利用PDCA的理念，設計了應用計劃、執(zhí)行、檢查、分析四個階段的優(yōu)化運行

5、，使卷煙內(nèi)控體系得到持續(xù)提升。研究中運用多種工具，提出評估風險的量化公式，通過反復的測算和統(tǒng)計分析，提出了風險的等級劃分辦法，從而方便后續(xù)的風險控制措施更有針對性，也為后續(xù)的分類管理、修正風險點提供測算依據(jù)。本文作者立足于深圳市煙草龍崗公司，檢查現(xiàn)有的卷煙經(jīng)營內(nèi)控制度缺漏，把內(nèi)部控制與風險管理的理論運用到實際工作中進行檢驗和進一步優(yōu)化。通過近一年的實踐，作者收集了大量工作數(shù)據(jù)，詳細分析了體系優(yōu)化過程中遇到的困難并提出解決方案。論文從優(yōu)化