基于SWOT的菏澤農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)策研究.pdf

1、對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行而言，有效的內(nèi)部控制機(jī)制是在進(jìn)行內(nèi)部建設(shè)時(shí)所必須的，是我國(guó)商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)內(nèi)部員工及所從事的業(yè)務(wù)進(jìn)行的制度制約、風(fēng)險(xiǎn)管理以及監(jiān)督的方式方法和程序的總體。對(duì)于菏澤農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，由于其是傳統(tǒng)的菏澤農(nóng)村信用社改制而來(lái)，不僅產(chǎn)權(quán)關(guān)系需要轉(zhuǎn)換，管理體制也需要改革，因此在完善內(nèi)部控制方面所面臨的壓力更大。因此通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制理論的學(xué)習(xí)和掌握，對(duì)菏澤農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制進(jìn)行SWOT分析，以此找出銀行內(nèi)部控制的問(wèn)題并提出

2、相應(yīng)的對(duì)策，是十分必要的，其有助于菏澤農(nóng)村商業(yè)銀行盡快完成內(nèi)部控制的優(yōu)化，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力，更好地為菏澤公眾提供金融服務(wù)。
　　本文先針對(duì)內(nèi)部控制的理論進(jìn)行學(xué)習(xí)和掌握，分析針對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展內(nèi)部控制的要素;隨后通過(guò)戰(zhàn)略分析的方法，通過(guò)剖析山東省菏澤市農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，對(duì)其可能存在的去缺點(diǎn)及機(jī)遇和挑戰(zhàn)，并利用SWOT分析表的形式對(duì)菏澤農(nóng)村商業(yè)銀行所存在的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，認(rèn)為菏澤農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)部控制部分仍有組織結(jié)構(gòu)混亂、控制活動(dòng)違規(guī)

3、嚴(yán)重、信息溝通不暢、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估單一化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)與方法落后、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、缺乏內(nèi)控文化、缺乏人員激勵(lì)控制機(jī)制等;再次，文章以對(duì)具有代表的花旗銀行、匯豐銀行和德意志銀行等國(guó)外商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)情況進(jìn)行參考，介紹它們?cè)趦?nèi)部控制方面的做法，認(rèn)為它們?cè)诮M織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)突顯監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)威性、具有嚴(yán)格的授權(quán)與審批制度、重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范工作、內(nèi)部控制方法的多元化、信息化技術(shù)的深入應(yīng)用方面的做法是十分可取的，這樣也可以為菏

4、澤農(nóng)村商業(yè)銀行在此方面提供一定的參考，文章的最后通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行存在的問(wèn)題提出合理化的對(duì)策。
　　在本文的觀點(diǎn)中，根據(jù)當(dāng)前菏澤農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特點(diǎn)及其存在的一系列問(wèn)題，有必要做出以下改善:其一，進(jìn)行組織架構(gòu)的優(yōu)化，包括建立現(xiàn)代化商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)、建立健全內(nèi)部控制企業(yè)文化建設(shè)、完善內(nèi)部控制制度與激勵(lì)控制制度、加強(qiáng)內(nèi)審制度并強(qiáng)化監(jiān)督環(huán)節(jié)等方面;其二，建立健全農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，包括提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員的綜合素質(zhì)、加