J銀行柜面操作風(fēng)險的內(nèi)部控制研究.pdf

1、近年來，全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，使銀行業(yè)進入了一個變化多端的時期，銀行作為金融發(fā)展的重要部門，同時也是關(guān)鍵行業(yè)。自2008年金融危機以來，接連不斷的國際性金融風(fēng)波和國內(nèi)金融風(fēng)險的頻頻出現(xiàn)，金融機構(gòu)對于內(nèi)部風(fēng)險控制愈加重視.穩(wěn)健經(jīng)營和防范風(fēng)險的理念，對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度建設(shè)起到了很大的推動作用。有效的柜面風(fēng)險控制不僅是金融業(yè)實現(xiàn)利潤增長的保證，更是當前應(yīng)當深入研究的一門課題。
　　本文基于內(nèi)部控制理論，在對 J銀行柜面業(yè)務(wù)流程進行調(diào)

2、研的基礎(chǔ)上，采用案例分析法，文獻研究法，定性分析法對 J銀行柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了深入分析，J銀行存在的主要問題是機構(gòu)和人員設(shè)置欠合理，操作系統(tǒng)不穩(wěn)定，風(fēng)險評估制度欠科學(xué)，人員素質(zhì)欠佳，信息溝通差。根據(jù)上述問題和內(nèi)控五要素，提出優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，加強軟件技術(shù)的投入升級操作系統(tǒng)，強化柜面操作風(fēng)險評估，完善信息溝通機制，加強柜面操作分析的監(jiān)控等完善性建議。希望借此為我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制提供參考意見，為我國商業(yè)銀行柜面內(nèi)部控制制度