數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在金融審計(jì)中的研究與應(yīng)用.pdf

1、在計(jì)算機(jī)技術(shù)快速發(fā)展的背景下，各行業(yè)各領(lǐng)域的信息化水平也在迅速提升。近幾年，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，成為農(nóng)村金融的骨干力量。目前農(nóng)村信用社實(shí)施的貸款分類按風(fēng)險(xiǎn)程度可分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五級(jí)，前兩種屬于正常貸款，后三種屬于不良貸款。實(shí)際上由于各種原因，一部分不良貸款被人為采取違規(guī)轉(zhuǎn)貸方式，調(diào)整至關(guān)注類或正常類貸款，改變經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性，掩蓋不良信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員為了審查真實(shí)的貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇正常的貸款審計(jì)，包括

2、正常和關(guān)注等級(jí)，從而在一些重點(diǎn)借款單位進(jìn)行延伸審計(jì)。金融審計(jì)的主要目標(biāo)就是維護(hù)金融資金安全。
　　隨著業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化、電子化水平越來(lái)越高，傳統(tǒng)的審計(jì)方法難以適應(yīng)審計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展新需求。在面對(duì)著如何高效分析審查被審計(jì)單位的海量電子數(shù)據(jù)這樣的難題時(shí)，就需要審計(jì)人員重新調(diào)整審計(jì)工作方法，也就是運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，特別是利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)去找到數(shù)據(jù)背后潛在的聯(lián)系和規(guī)律，進(jìn)行延伸審計(jì)。隨著金審工程的穩(wěn)步推進(jìn)，數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在審計(jì)信息化領(lǐng)域的應(yīng)用越來(lái)越深入。

3、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)中數(shù)據(jù)分類是一個(gè)重要研究領(lǐng)域，眾多的數(shù)據(jù)分類技術(shù)中決策樹(shù)算法是常用的一種算法，它以算法理論簡(jiǎn)潔、容易理解及可轉(zhuǎn)換成分類規(guī)則等優(yōu)點(diǎn)被廣泛應(yīng)用。
　　本文首先介紹了數(shù)據(jù)挖掘、分類技術(shù)等基本理論，接著對(duì)ID3和C4.5算法等決策樹(shù)算法進(jìn)行了詳細(xì)的闡述，最后結(jié)合安徽省審計(jì)廳金融審計(jì)處提供的貸款數(shù)據(jù)，應(yīng)用決策樹(shù)算法中典型的C4.5算法對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘，從而生成決策樹(shù)及轉(zhuǎn)化成分類規(guī)則。接著發(fā)現(xiàn)隱藏在貸款數(shù)據(jù)背后的規(guī)律，進(jìn)一步找出有違