機(jī)械制造業(yè)內(nèi)部控制案例研究——以A公司為例.pdf

1、隨著外部環(huán)境的不斷變化,行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇。機(jī)械制造業(yè)除了提高產(chǎn)品質(zhì)量,挖掘銷售渠道外,還應(yīng)該練好“內(nèi)功”,不斷完善自身的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分,是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利運(yùn)行的基石。美國(guó)在發(fā)生一系列的財(cái)務(wù)丑聞以后,內(nèi)部控制得到空前關(guān)注,美國(guó)政府從法律層面上將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告作為企業(yè)管理層的一項(xiàng)重要責(zé)任。為了拉近我國(guó)內(nèi)部控制建設(shè)與國(guó)際內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的差距,我國(guó)于2008年6月份頒布《企業(yè)內(nèi)部控制

2、基本規(guī)范》,并在兩年后頒布了配套指引。這些法律法規(guī)的頒布說(shuō)明我國(guó)對(duì)內(nèi)部控制的重視,也體現(xiàn)我國(guó)建立保護(hù)相關(guān)利益者的內(nèi)部控制體系的決心。
　　本文采用案例研究的方法,首先介紹論文的研究背景和意義及內(nèi)部控制的發(fā)展歷程,然后介紹了內(nèi)部控制的基本理論,并以機(jī)械制造業(yè)中的A公司為案例研究的對(duì)象,通過(guò)對(duì)A公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的描述和存在的問(wèn)題進(jìn)行分析,提出完善A公司內(nèi)部控制的相關(guān)建議和思路。文章的主體內(nèi)容如下
　　第一章導(dǎo)論。主要研究本文的研

3、究背景及意義和國(guó)內(nèi)外學(xué)者的文獻(xiàn)綜述,以及本文的研究方法、可能的創(chuàng)新點(diǎn)和主要內(nèi)容。
　　第二章內(nèi)部控制的相關(guān)理論。首先介紹了委托代理理論、信號(hào)傳遞理論、信息不對(duì)稱理論,其次介紹了內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則、內(nèi)部控制五要素的含義和相互關(guān)系。
　　第三章A公司內(nèi)部控制案例研究。首先介紹機(jī)械制造業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn),其次介紹了A公司的基本情況,然后對(duì)A公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行描述并從公司層面、業(yè)務(wù)流程層面、信息系統(tǒng)層面對(duì)A公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題分別