H公司基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制研究.pdf

1、隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,提高企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)水平,強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力,是我國(guó)企業(yè)面臨的新課題。H公司作為地方性老國(guó)有企業(yè),要突破國(guó)有機(jī)制弊端,建立新經(jīng)濟(jì)秩序下的管控模式,從而更好的為股東和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。通過(guò)完善內(nèi)部控制,提高經(jīng)營(yíng)效率及經(jīng)營(yíng)成果質(zhì)量,對(duì)H公司提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。
　　H公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問(wèn)題分析,內(nèi)部控制模式設(shè)計(jì),推行新模式的保障措施是本文的主體內(nèi)容,其中模式設(shè)計(jì)是本文難點(diǎn)所在。本文通過(guò)參考國(guó)內(nèi)

2、外研究成果及內(nèi)部控制相關(guān)理論,深入剖析H公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,提出公司內(nèi)部控制中存在的主要問(wèn)題,其中包括制度體系缺陷問(wèn)題,控制活動(dòng)缺乏過(guò)程管理問(wèn)題,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏系統(tǒng)管理問(wèn)題,內(nèi)部審計(jì),企業(yè)文化存在的一系列問(wèn)題,在找問(wèn)題的基礎(chǔ)上,分析問(wèn)題成因。通過(guò)引入目前內(nèi)部控制研究領(lǐng)域較為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理思想,應(yīng)用于H公司內(nèi)部控制模式構(gòu)建,拓展控制環(huán)境為內(nèi)部環(huán)境;拓展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為風(fēng)險(xiǎn)管理并加入目標(biāo)管理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等內(nèi)容;控制活動(dòng)中增加風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制;強(qiáng)化