郵儲銀行X分行小企業(yè)信貸業(yè)務內部控制問題研究.pdf

1、信貸業(yè)務作為商業(yè)銀行經營的核心，信貸資產占銀行資產的主要部分，信貸業(yè)務風險成為商業(yè)銀行關注的重點。我國各商業(yè)銀行都在努力進行信貸業(yè)務內部控制建設，加大信貸風險防控能力。但現(xiàn)階段各商業(yè)銀行的內部控制建設仍處于摸索階段，商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制水平不高。尤其是郵政儲蓄銀行的小企業(yè)信貸業(yè)務，因其特殊性而對內部控制提出了更高的要求，因此對其內部控制問題的研究更具有必要性和緊迫性。
　　本文采用理論與實踐相結合的方法，以中國郵政儲蓄銀行X分

2、行1為例，研究其特色核心業(yè)務----小企業(yè)信貸業(yè)務的內部控制問題。首先，本文對國內外內部控制相關理論進行闡述，然后通過對郵儲銀行X分行小企業(yè)信貸業(yè)務內部控制執(zhí)行狀況的案例分析，發(fā)現(xiàn)其內部控制主要存在以下問題:內部控制制度不完善、內部控制意識薄弱、人員素質不高、風險評估問題、責任追究以及信息不對稱問題，并對內部控制問題形成的原因進行分析。最后針對性地提出完善小企業(yè)信貸業(yè)務內部控制的建議，旨在提高郵儲銀行X分行小企業(yè)信貸業(yè)務經營水平，保障小