北京市碳排放權(quán)交易核查機(jī)構(gòu)-中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和

1、<p><b>　　附件2</b></p><p>　　北京市碳排放權(quán)交易核查機(jī)構(gòu)</p><p><b>　　管理辦法(試行)</b></p><p>　　為保障本市碳排放權(quán)交易的有序運(yùn)行，確保核查工作科學(xué)合理、高效公正，根據(jù)國(guó)家及本市相關(guān)規(guī)定制定本辦法。</p><p>　　本辦法所指

2、碳排放權(quán)交易核查機(jī)構(gòu)，是指對(duì)參與本市碳排放權(quán)交易的重點(diǎn)排放單位提交的二氧化碳排放報(bào)告進(jìn)行真實(shí)性、準(zhǔn)確性核實(shí)查證的服務(wù)機(jī)構(gòu)。核查行業(yè)領(lǐng)域包括：熱力生產(chǎn)和供應(yīng)、火力發(fā)電、水泥制造、石化生產(chǎn)、服務(wù)業(yè)、其他工業(yè)等。</p><p>　　本辦法適用于在本市行政區(qū)域內(nèi)碳排放權(quán)交易核查機(jī)構(gòu)及人員的活動(dòng)，以及對(duì)核查機(jī)構(gòu)、人員的管理。</p><p>　　市發(fā)展改革委對(duì)本市行政區(qū)域內(nèi)開展核查活動(dòng)的核查機(jī)構(gòu)及

3、核查人員（以下簡(jiǎn)稱核查員）進(jìn)行備案、監(jiān)督和管理。</p><p>　　每年1月1日至2月28日，市主管部門受理核查機(jī)構(gòu)與核查員的備案申請(qǐng)及核查行業(yè)領(lǐng)域變更申請(qǐng)。</p><p>　　申請(qǐng)備案的核查機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：</p><p>　　在本市行政區(qū)域內(nèi)注冊(cè)，具有獨(dú)立法人資格，注冊(cè)資金在300萬人民幣以上，近兩年法人年檢均合格。</p><p&g

4、t;　　擁有固定辦公場(chǎng)所及核查工作辦公條件，具有良好的從業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。</p><p>　　經(jīng)清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）執(zhí)行理事會(huì)批準(zhǔn)的指定經(jīng)營(yíng)實(shí)體，或經(jīng)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)備案的溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與核證機(jī)構(gòu)，或經(jīng)國(guó)家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)備案的溫室氣體核查機(jī)構(gòu)，或經(jīng)國(guó)家及北京市推薦的節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)；且近三年在國(guó)內(nèi)完成的CDM或自愿減排項(xiàng)目的審定與核查、ISO14064 企業(yè)溫室氣體核查、節(jié)能量審

5、核等領(lǐng)域項(xiàng)目總計(jì)不少于10個(gè)。</p><p>　　對(duì)無上述(三)款規(guī)定的核查或?qū)徍私?jīng)歷的特定行業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)在溫室氣體減排領(lǐng)域內(nèi)獨(dú)立完成至少2個(gè)國(guó)家級(jí)課題或本市市級(jí)課題，或自主開發(fā)至少3個(gè)經(jīng)國(guó)家主管部門備案的自愿減排項(xiàng)目方法學(xué)。</p><p>　　具備健全的核查工作相關(guān)內(nèi)部質(zhì)量管理制度，包括：明確管理層和核查人員的任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限；明確至少一名高級(jí)管理人員作為核查工作負(fù)責(zé)人；明確保密管理、

6、核查人員管理、核查活動(dòng)管理、核查文件管理、申訴、投訴和爭(zhēng)議處理、不符合及整改措施處理等相關(guān)規(guī)定。</p><p>　　擁有3名（含）以上具有本市備案資質(zhì)的核查員。</p><p>　　申請(qǐng)備案的核查員應(yīng)符合以下條件：</p><p>　?。ㄒ唬┲腥A人民共和國(guó)公民，是核查機(jī)構(gòu)的專職工作人員，且年齡不超過60周歲；</p><p>　?。ǘ┚哂?/p>

7、大學(xué)本科及以上學(xué)歷；</p><p>　?。ㄈ┚哂兄屑?jí)及以上的專業(yè)技術(shù)職稱或相關(guān)技術(shù)能力；</p><p>　?。ㄋ模┰跍厥覛怏w核算、CDM項(xiàng)目審定與核查、自愿減排項(xiàng)目審定與核查、ISO14064企業(yè)溫室氣體核查、節(jié)能量審計(jì)中的一個(gè)或多個(gè)領(lǐng)域具有三年（含）以上的咨詢或?qū)徍私?jīng)驗(yàn)，并獨(dú)立主持項(xiàng)目累計(jì)不少于5個(gè)；</p><p>　?。ㄎ澹﹤€(gè)人信用良好，無任何違法違規(guī)從

8、業(yè)記錄。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)申請(qǐng)備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交核查機(jī)構(gòu)和核查員的申請(qǐng)材料并加蓋公章。</p><p>　?。ㄒ唬┖瞬闄C(jī)構(gòu)的材料包括：</p><p>　　基本信息及申請(qǐng)的核查行業(yè)領(lǐng)域（附件1）；</p><p>　　法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼和稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，法定代表人身份證復(fù)印件；</p><p>

9、　　最近兩個(gè)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；</p><p>　　本辦法第六條第三、四項(xiàng)的證明文件；</p><p>　　近三年相關(guān)可核實(shí)的業(yè)績(jī)清單（如委托核查方出具的證明材料等）；</p><p>　　組織結(jié)構(gòu)、人員職責(zé)說明，核查員信息（見附件1），內(nèi)部質(zhì)量管理制度；</p><p>　　符合性聲明，包括所從事的業(yè)務(wù)符合中華人民共和國(guó)有關(guān)法律法規(guī)的聲

10、明、不從事與核查工作有利益沖突的活動(dòng)的聲明、保密承諾聲明等,申報(bào)材料真實(shí)性聲明。</p><p>　?。ǘ┖瞬閱T的材料包括：</p><p>　　核查員備案申請(qǐng)表及申請(qǐng)的核查行業(yè)領(lǐng)域（見附件2）</p><p><b>　　身份證復(fù)印件；</b></p><p>　　最高學(xué)歷學(xué)位證書復(fù)印件；</p>&l

11、t;p>　　職稱證書或相關(guān)技術(shù)能力資格證明文件；</p><p>　　所申請(qǐng)核查行業(yè)領(lǐng)域的相關(guān)工作經(jīng)歷及可核實(shí)的業(yè)績(jī)證明（如委托核查方出具的證明材料等）。</p><p>　　市主管部門負(fù)責(zé)審查核查機(jī)構(gòu)提交的申請(qǐng)材料，經(jīng)公示后發(fā)布核查機(jī)構(gòu)和核查員的備案名單。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)備案后，當(dāng)法定代表人、工作場(chǎng)所等情況發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變更之日起20日

12、內(nèi)向市主管部門報(bào)告。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)和核查員應(yīng)在備案的核查行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)按照第三方核查程序指南（見附件3）和第三方核查報(bào)告編寫指南（見附件4）的相關(guān)規(guī)定開展核查工作。備案的核查員每年需接受不低于15個(gè)學(xué)時(shí)的培訓(xùn)。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)按照其內(nèi)部質(zhì)量管理制度規(guī)定開展核查活動(dòng)。并于每年6月30日前向市主管部門提交核查機(jī)構(gòu)年度工作報(bào)告（見附件5）。市主管部門通過現(xiàn)場(chǎng)檢查、不定

13、期抽查等方式對(duì)備案的核查機(jī)構(gòu)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受社會(huì)監(jiān)督，存在以下行為之一的，市主管部門對(duì)其進(jìn)行通報(bào)，情節(jié)嚴(yán)重的，取消其備案資格，三年之內(nèi)不受理其備案申請(qǐng)。</p><p>　?。ㄒ唬┰谖唇?jīng)備案行業(yè)領(lǐng)域開展核查業(yè)務(wù)；</p><p>　?。ǘ┪窗匆?guī)定的核查程序和組織要求進(jìn)行核查；</p><p>　?。ㄈ┨?/p>

14、供利益沖突的雙重服務(wù)；</p><p>　?。ㄋ模┮蜻^失行為造成核查報(bào)告數(shù)據(jù)錯(cuò)誤；</p><p>　?。ㄎ澹┻`反保密規(guī)定泄露委托方商業(yè)機(jī)密或相關(guān)信息；</p><p>　?。┪窗磿r(shí)提交核查工作年度報(bào)告；</p><p>　?。ㄆ撸┖瞬閳?bào)告合格率連續(xù)兩年低于80%；</p><p>　?。ò耍┢渌`反本辦法或相關(guān)規(guī)

15、定的行為。</p><p>　　核查員存在以下行為之一的，市主管部門取消其備案資格，兩年內(nèi)不受理其備案申請(qǐng)，并通告其所屬核查機(jī)構(gòu)。</p><p>　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定的核查程序開展核查工作；</p><p>　　（二）在兩家或以上核查機(jī)構(gòu)同時(shí)擔(dān)任核查員；</p><p>　　（三）違反保密規(guī)定泄露委托方商業(yè)機(jī)密或相關(guān)信息；</p>

16、<p>　?。ㄋ模┢渌`反本辦法或相關(guān)規(guī)定的行為。</p><p>　　第十五條 本辦法自2013年11月 20日起施行，有效期3年。 附件1 </p><p><b>　　核查機(jī)構(gòu)備案申請(qǐng)表</b></p><p><b>　　表1.基本信息</b></p&g

17、t;<p>　　表2.課題或方法學(xué)研究業(yè)績(jī)匯總表</p><p>　　注：申請(qǐng)機(jī)構(gòu)應(yīng)提交課題研究申請(qǐng)書/任務(wù)書,方法學(xué)研究結(jié)果證明以及相關(guān)獲獎(jiǎng)證明。</p><p>　　表3.核查機(jī)構(gòu)近三年業(yè)績(jī)清單</p><p>　　業(yè)務(wù)類型代碼如下：A-碳核查、C-CDM、V-中國(guó)自愿減排項(xiàng)目、I-ISO14064、E-節(jié)能量審核、</p><

18、p>　　O-其他(請(qǐng)注明)。</p><p><b>　　表4 核查員信息</b></p><p>　　附件2 </p><p><b>　　核查員備案申請(qǐng)表</b></p><p><b>　　單位（公章）：</b>&l

19、t;/p><p><b>　　附件3 </b></p><p><b>　　第三方核查程序指南</b></p><p><b>　　第一章 總 則</b></p><p>　　為確保核查工作科學(xué)合理、高效公正，指導(dǎo)本市碳排放權(quán)交易核查機(jī)構(gòu)開展核查工作，根據(jù)相關(guān)管理規(guī)定，制定本指南。

20、</p><p>　　本指南所稱二氧化碳重點(diǎn)排放單位，是年二氧化碳直接排放量和年二氧化碳間接排放量之和大于1萬噸的企業(yè)（單位），二氧化碳重點(diǎn)排放單位簡(jiǎn)稱重點(diǎn)排放單位。自愿參與碳排放權(quán)交易的一般報(bào)告單位，參照重點(diǎn)排放單位報(bào)告方法報(bào)告其二氧化碳排放情況，報(bào)告的核查參照本指南實(shí)施。本指南所稱委托方，是指參與北京市碳排放權(quán)交易并與核查機(jī)構(gòu)簽訂核查協(xié)議的二氧化碳重點(diǎn)排放單位或相關(guān)方。</p><p>

21、;<b>　　第二章 基本要求</b></p><p><b>　　核查原則</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)在開展核查工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：</p><p>　?。ㄒ唬┆?dú)立性。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于二氧化碳重點(diǎn)排放單位，避免可能的直接或間接利益沖突，在核查過程中保持客觀、獨(dú)立。</p><p>

22、　?。ǘ┕?。核查結(jié)論應(yīng)以核查過程中獲得的客觀證據(jù)為基礎(chǔ)，避免任何偏見，不受其它利益方的影響。</p><p>　?。ㄈ┍Ｃ苄?。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查協(xié)議中約定保密條款，對(duì)于核查過程中所獲取的信息負(fù)有保密責(zé)任。</p><p><b>　　核查依據(jù)</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)依據(jù)以下文件開展核查工作：</p><p

23、>　?。ㄒ唬侗本┦刑寂欧艡?quán)交易核查機(jī)構(gòu)管理辦法(試行)》（以下簡(jiǎn)稱《核查辦法》）；</p><p>　?。ǘ侗本┦衅髽I(yè)（單位）二氧化碳排放核算與報(bào)告指南》（以下簡(jiǎn)稱《核算指南》）；</p><p>　　（三）國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，國(guó)家、本市及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本指南要求，制定核查項(xiàng)目管理制度，納入機(jī)構(gòu)自身質(zhì)量管理體系。&l

24、t;/p><p>　　對(duì)于重點(diǎn)排放單位的有關(guān)信息，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)判斷信息來源的可靠性和信息內(nèi)容的可信度，并核實(shí)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、相關(guān)性、透明性和一致性，不應(yīng)當(dāng)忽略任何與核查結(jié)論相悖的客觀證據(jù)。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)在核查過程中，應(yīng)當(dāng)確保歷史排放報(bào)告和年度排放報(bào)告的核查方法保持一致；應(yīng)當(dāng)確保在不同二氧化碳重點(diǎn)排放單位存在類似情形時(shí)，核查方法保持一致。</p><p>&

25、lt;b>　　第三章 核查流程</b></p><p>　　核查流程包括準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告三個(gè)階段。</p><p><b>　　核查流程圖</b></p><p><b>　　準(zhǔn)備階段</b></p><p><b>　　實(shí)施階段</b></p>

26、<p><b>　　報(bào)告階段</b></p><p><b>　　簽訂核查協(xié)議</b></p><p>　　核查協(xié)議評(píng)估。簽訂核查協(xié)議之前，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其備案的行業(yè)領(lǐng)域、核查員資質(zhì)，評(píng)估委托方可能存在的利益沖突，確認(rèn)實(shí)施核查工作的可行性。</p><p>　　簽訂核查協(xié)議。核查機(jī)構(gòu)在完成核查協(xié)議評(píng)估后與委托方

27、正式簽訂核查協(xié)議。核查協(xié)議應(yīng)包括核查范圍、應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)和方法、核查流程、核查組員、預(yù)計(jì)完成時(shí)間、雙方責(zé)任和義務(wù)以及保密條款等。 </p><p><b>　　核查準(zhǔn)備</b></p><p>　?。ㄒ唬┙M成核查組。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)核查員的專業(yè)領(lǐng)域和技術(shù)能力、二氧化碳重點(diǎn)排放單位的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所數(shù)量等實(shí)際情況，組成至少兩名核查員的核查組實(shí)施核查，并指定一名核查組長(zhǎng)。<

28、/p><p>　?。ǘ┖瞬榻M的專業(yè)技能。核查組成員應(yīng)當(dāng)充分具備以下的專業(yè)知識(shí)或技能，包括但不限于：</p><p>　　1.特定行業(yè)領(lǐng)域的工藝或運(yùn)營(yíng)；</p><p>　　2.邊界的識(shí)別和財(cái)務(wù)分析；</p><p>　　3.二氧化碳排放源的識(shí)別和選擇；</p><p>　　4.二氧化碳的量化方法和標(biāo)準(zhǔn)；</p>

29、;<p>　　5.數(shù)據(jù)分析和評(píng)價(jià)方法（如不確定性、置信度、實(shí)質(zhì)性偏差和抽樣方法）。</p><p><b>　　文件評(píng)審</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)以二氧化碳重點(diǎn)排放單位的二氧化碳排放報(bào)告為基礎(chǔ)，要求二氧化碳重點(diǎn)排放單位提供相應(yīng)的支持材料，包括但不限于：</p><p><b>　　營(yíng)業(yè)執(zhí)照；</b&g

30、t;</p><p><b>　　工藝流程圖；</b></p><p><b>　　能源平衡圖；</b></p><p>　　能源審計(jì)報(bào)告（如有）。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)初步判斷二氧化碳排放報(bào)告的合理性，并確定現(xiàn)場(chǎng)訪問的重點(diǎn)。</p><p><b>　　現(xiàn)

31、場(chǎng)訪問</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)制定現(xiàn)場(chǎng)訪問計(jì)劃，包括訪問對(duì)象、訪問內(nèi)容、訪問日期和行程安排等內(nèi)容，并與二氧化碳重點(diǎn)排放單位進(jìn)行確認(rèn)。</p><p>　　當(dāng)二氧化碳重點(diǎn)排放單位存在多個(gè)相似現(xiàn)場(chǎng)時(shí),核查機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮現(xiàn)場(chǎng)的代表性、核查工作量等因素，制定訪問計(jì)劃。當(dāng)確認(rèn)需要抽樣時(shí),抽樣的規(guī)模應(yīng)是所有相似現(xiàn)場(chǎng)總數(shù)的平方根 (y=), 數(shù)值取整時(shí)進(jìn)1。</p>

32、<p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)采取多種有效方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)訪問，主要包括審核文件和客觀證據(jù)、約見二氧化碳重點(diǎn)排放單位有關(guān)人員、核實(shí)排放設(shè)施、測(cè)量設(shè)備的配置和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的運(yùn)行等。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)將核查發(fā)現(xiàn)以書面形式反饋至二氧化碳重點(diǎn)排放單位，至少應(yīng)對(duì)以下核查發(fā)現(xiàn)開具不符合，并要求二氧化碳重點(diǎn)排放單位整改：</p><p>　　排放報(bào)告采用的核算方法不符合《核算指南》的要求；&l

33、t;/p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位的邊界、設(shè)施規(guī)模和排放源等基本信息與實(shí)際情況不一致；</p><p>　　數(shù)據(jù)不完整或計(jì)算錯(cuò)誤；</p><p>　　不恰當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)處理方法，如不確定性、置信度、抽樣方法等。</p><p>　　必要時(shí)，核查機(jī)構(gòu)可對(duì)不符合的整改進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證。</p><p><b>　　核

34、查報(bào)告</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)文件審查和現(xiàn)場(chǎng)訪問的核查發(fā)現(xiàn)，編制核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、客觀、邏輯清晰，報(bào)告內(nèi)容包括：</p><p>　　核查目的、范圍及準(zhǔn)則；</p><p><b>　　核查過程和方法；</b></p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位的基本信息；</p&

35、gt;<p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位的邊界描述和排放源種類；</p><p>　　《核算指南》符合性；</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)所使用的假設(shè)條件、參考依據(jù)和取值差異；</p><p>　　測(cè)量設(shè)備校準(zhǔn)的符合性；</p><p>　　二氧化碳排放量計(jì)算過程及數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)的不確定性；</p><p>&l

36、t;b>　　核查結(jié)論；</b></p><p>　　開具的不符合及后續(xù)整改情況；</p><p>　　對(duì)今后數(shù)據(jù)核算活動(dòng)的建議；</p><p>　　其他需要說明的相關(guān)事項(xiàng)。</p><p><b>　　內(nèi)部技術(shù)復(fù)核</b></p><p>　　核查報(bào)告在提供給委托方之前，應(yīng)經(jīng)過

37、核查機(jī)構(gòu)內(nèi)部獨(dú)立于核查組成員的技術(shù)復(fù)核。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)確保技術(shù)復(fù)核人員具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)。</p><p><b>　　核查報(bào)告提交</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)在完成內(nèi)部技術(shù)復(fù)核后，將核查報(bào)告交指定的報(bào)告授權(quán)人簽字完成最終核查報(bào)告的簽發(fā)，提交委托方。</p><p><b>　　核查記錄保存</b></

38、p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以安全和保密的方式保管核查過程中的全部書面和電子文件，保存期至少三年，保存文件包括：</p><p>　　與委托方簽訂的核查協(xié)議；</p><p>　　與二氧化碳重點(diǎn)排放單位的溝通記錄；</p><p>　　核查過程中從二氧化碳重點(diǎn)排放單位獲得的所有證明文件；</p><p>　　投訴和申訴以及

39、任何后續(xù)更正或改進(jìn)措施的記錄；</p><p><b>　　最終核查報(bào)告；</b></p><p><b>　　其他相關(guān)資料。</b></p><p><b>　　附件4</b></p><p>　　第三方核查報(bào)告編寫指南</p><p><b&g

40、t;　　一、適用范圍</b></p><p>　　本指南用于指導(dǎo)第三方核查機(jī)構(gòu)對(duì)北京市碳排放權(quán)交易機(jī)制下二氧化碳重點(diǎn)排放單位及自愿參與交易的一般二氧化碳報(bào)告單位提交的二氧化碳排放報(bào)告實(shí)施核查后的二氧化碳排放核查報(bào)告編制工作。</p><p>　　二、核查報(bào)告編制依據(jù)</p><p>　　二氧化碳排放核查報(bào)告的編制依據(jù)應(yīng)包括但不限于以下文件。當(dāng)下列文件被修

41、訂時(shí)，應(yīng)使用其最新版本。</p><p>　　北京市《企業(yè)（單位）二氧化碳排放核算與報(bào)告指南》（以下簡(jiǎn)稱《核算指南》）；</p><p>　　《北京市碳排放權(quán)交易核查機(jī)構(gòu)暫行管理辦法（試行）》；</p><p>　　國(guó)家或地方標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范：</p><p>　　《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》GB/T4754-2011；</p><p&g

42、t;　　《煤的發(fā)熱量測(cè)定方法》GB/T213-2008；</p><p>　　《天然氣發(fā)熱量、密度、相對(duì)密度和沃泊指數(shù)的計(jì)算方法》GB/11062-1998；</p><p>　　《工業(yè)鍋爐熱工性能試驗(yàn)規(guī)程》GB/T10180-2003；</p><p>　　《水泥化學(xué)分析方法》GB/T176-2008；</p><p>　　其他監(jiān)測(cè)及校準(zhǔn)標(biāo)

43、準(zhǔn)。</p><p>　　5．IPCC編制指南及省級(jí)溫室氣體清單編制指南。</p><p>　　三、核查報(bào)告編制原則和方法</p><p><b>　?。ㄒ唬┚幹圃瓌t</b></p><p>　　核查報(bào)告的編寫應(yīng)當(dāng)遵循客觀獨(dú)立、公平公正、誠(chéng)實(shí)守信、實(shí)事求是的原則。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于二氧化碳重點(diǎn)排放單位，避免可能的直接或間接

44、利益沖突，核查員在核查過程中應(yīng)保持客觀，核查結(jié)論應(yīng)以核查過程中獲得的客觀依據(jù)為基礎(chǔ)，避免任何偏見，不受其它利益方的影響；</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用文檔查閱、現(xiàn)場(chǎng)觀察和訪問、分析計(jì)算等方法獲取編制核查報(bào)告所需的資料和數(shù)據(jù)。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)在核查過程中應(yīng)當(dāng)保持一致性。一致性體現(xiàn)在:在整個(gè)報(bào)告期內(nèi)的核算和報(bào)告的準(zhǔn)則保持一致；歷史排放報(bào)告和年度排放報(bào)告的核查方法保持一致；

45、在不同二氧化碳重點(diǎn)排放單位存在類似情形時(shí)，核查方法保持一致。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)在核查過程中應(yīng)當(dāng)保持透明性。透明性體現(xiàn)在核查報(bào)告中的信息應(yīng)以一種開放的、清晰的、實(shí)際的、中立的和相關(guān)的方式來表達(dá)，并且以文件化的證據(jù)為基礎(chǔ)，應(yīng)清晰地標(biāo)明引用文件。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保守二氧化碳重點(diǎn)排放單位的商業(yè)秘密及相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。核查員應(yīng)遵守核查機(jī)構(gòu)與二氧化碳重點(diǎn)排放單位簽訂的核查協(xié)

46、議中約定的保密條款，對(duì)核查過程中所獲取的信息負(fù)有保密責(zé)任。</p><p><b>　?。ǘ┚幹品椒?lt;/b></p><p><b>　　（1）基本原理</b></p><p>　　二氧化碳排放核算和核查所依據(jù)的基本原理包括：物料平衡原理、排放因子計(jì)算方法以及實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)原理。實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)辦法測(cè)量結(jié)果的不確定性不能高于采用基于物

47、料平衡或基于排放因子的方法學(xué)的計(jì)算結(jié)果。</p><p><b>　?。?）基本方法</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)的核查方法來評(píng)估二氧化碳重點(diǎn)排放單位提供信息的質(zhì)量，并編寫核查報(bào)告。方法包括但不限于：</p><p>　　a）文件評(píng)審，包括：</p><p>　　評(píng)審二氧化碳重點(diǎn)排放單位提供的數(shù)據(jù)和信息

48、的完整性，判斷排放是否包括了所有的相關(guān)指南所界定的化石燃料燃燒的二氧化碳排放、工業(yè)生產(chǎn)過程的二氧化碳排放、廢棄物處理的二氧化碳排放以及固定設(shè)施電力消耗隱含的電力生產(chǎn)時(shí)的二氧化碳排放；</p><p>　　若發(fā)現(xiàn)異常值、異常波動(dòng)和趨勢(shì)、數(shù)據(jù)缺失、與其他相關(guān)信息不一致或與預(yù)期數(shù)值、比率顯著不同的數(shù)據(jù)，應(yīng)要求二氧化碳重點(diǎn)排放單位對(duì)此提供解釋，同時(shí)提供其他的相關(guān)證據(jù)予以支持。根據(jù)提供的解釋和其他證據(jù)，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估這些異

49、常對(duì)所報(bào)告數(shù)據(jù)產(chǎn)生的影響。</p><p>　　b)現(xiàn)場(chǎng)訪問，包括：</p><p>　　評(píng)審設(shè)施的邊界以及排放源的完整性，檢查設(shè)備的名稱、設(shè)備型號(hào)和物理位置，還可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小決定是否需要訪問二氧化碳重點(diǎn)排放單位的其他地點(diǎn)，包括開展數(shù)據(jù)流管理和其他質(zhì)量控制活動(dòng)的其他地點(diǎn)，例如集團(tuán)總部和不在該現(xiàn)場(chǎng)的其他辦公場(chǎng)所；</p><p>　　訪談相關(guān)人員以判斷數(shù)據(jù)收集程序與

50、相關(guān)行業(yè)指南的要求是否保持一致。并且確保對(duì)于同一企業(yè)的同一種生產(chǎn)活動(dòng)，其二氧化碳排放的核算方法應(yīng)保持不變；</p><p>　　檢查測(cè)量設(shè)備，包括檢查設(shè)備的精度及校準(zhǔn)記錄及觀察測(cè)量設(shè)備的運(yùn)行，評(píng)審數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)頻次，判斷數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)是否符合《核算指南》的要求；</p><p>　　評(píng)審數(shù)據(jù)產(chǎn)生、數(shù)據(jù)記錄、數(shù)據(jù)傳遞、數(shù)據(jù)匯總和數(shù)據(jù)報(bào)告的信息流，判斷二氧化碳重點(diǎn)排放單位是否以透明的方式獲得、記錄、分

51、析二氧化碳排放相關(guān)數(shù)據(jù)，包括活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、排放因子數(shù)據(jù)等；</p><p>　　交叉核對(duì)排放報(bào)告提供的信息和其他來源的數(shù)據(jù)（比如運(yùn)行日志，庫存，采購(gòu)記錄或其他相似數(shù)據(jù)來源），判斷排放量的計(jì)算和相關(guān)數(shù)據(jù)的確定是否存在系統(tǒng)性的錯(cuò)誤或者人為的故意錯(cuò)誤，排放量計(jì)算結(jié)果是否能夠真實(shí)地反映報(bào)告企業(yè)（單位）的實(shí)際情況；</p><p>　　評(píng)審在確定二氧化碳排放時(shí)所做的計(jì)算和假設(shè)，復(fù)原、驗(yàn)算排放的計(jì)算，

52、判斷計(jì)算結(jié)果是否正確；</p><p>　　評(píng)審企業(yè)建立的核算和報(bào)告質(zhì)量管理體系是否符合要求。</p><p>　　四、二氧化碳排放核查報(bào)告基本框架</p><p><b>　?。ㄒ唬﹫?bào)告文本</b></p><p>　　二氧化碳排放核查報(bào)告文本應(yīng)包括以下內(nèi)容，并按如下順序裝訂成冊(cè)：</p><p&g

53、t;<b>　　封面</b></p><p><b>　　扉頁</b></p><p><b>　　目錄</b></p><p><b>　　正文</b></p><p><b>　　參考文件</b></p><p

54、><b>　?。ǘ﹫?bào)告正文</b></p><p>　　報(bào)告正文應(yīng)包括如下內(nèi)容：</p><p><b>　　1. 概述</b></p><p>　　2. 核查過程和方法</p><p><b>　　3. 核查發(fā)現(xiàn)</b></p><p><

55、;b>　　4. 核查結(jié)論</b></p><p><b>　　5. 附件</b></p><p>　　五、二氧化碳排放核查報(bào)告編寫基本內(nèi)容</p><p><b>　?。ㄒ唬┓饷?lt;/b></p><p>　　1．二氧化碳重點(diǎn)排放單位名稱</p><p>　　

56、“二氧化碳重點(diǎn)排放單位” 是年二氧化碳直接排放量和/或年二氧化碳間接排放量大于1萬噸的企業(yè)（單位）。</p><p>　　注1：二氧化碳重點(diǎn)排放單位的名稱應(yīng)與市主管部門公布清單中的名稱一致。</p><p>　　注2：自愿參與碳排放權(quán)交易的一般二氧化碳報(bào)告單位的排放報(bào)告及其核查要求同二氧化碳重點(diǎn)排放單位。</p><p><b>　　2．報(bào)告年度</

57、b></p><p>　　3．核查機(jī)構(gòu)名稱（公章） </p><p>　　4．核查機(jī)構(gòu)備案的核查行業(yè)領(lǐng)域</p><p>　　在此處填寫北京市發(fā)改委授權(quán)的專業(yè)

58、范圍代碼，如“01／02／03／04／05／06”。（01為“熱力生產(chǎn)和供應(yīng)”；02為“火力發(fā)電”；03為“水泥制造”；04為“石化生產(chǎn)”；05為“其他工業(yè)”；06為“服務(wù)業(yè)”）。</p><p><b>　　5．報(bào)告日期</b></p><p>　　報(bào)告日期應(yīng)當(dāng)與扉頁中的批準(zhǔn)人簽署日期一致。</p><p><b>　?。ǘ╈轫?

59、lt;/b></p><p>　　1. 委托方名稱、地址、聯(lián)系人及聯(lián)系方式；</p><p>　　“委托方”是與核查機(jī)構(gòu)簽署合同的機(jī)構(gòu)，委托方的名稱應(yīng)當(dāng)與核查合同中的甲方名稱相一致。</p><p>　　2．二氧化碳重點(diǎn)排放單位名稱、地址、聯(lián)系人及聯(lián)系方式；</p><p>　　“二氧化碳重點(diǎn)排放單位”是年二氧化碳直接排放量和年二氧化碳

60、間接排放量之和大于 1萬噸的企業(yè)（單位）。</p><p>　　注1：二氧化碳重點(diǎn)排放單位的名稱應(yīng)與市主管部門公布清單中的名稱一致。</p><p>　　注2：自愿參與碳排放權(quán)交易的一般二氧化碳報(bào)告單位的排放報(bào)告及其核查要求同二氧化碳重點(diǎn)排放單位。</p><p>　　3．二氧化碳排放報(bào)告初始版本日期及最終版本日期</p><p>　　二氧化

61、碳排放報(bào)告（初始）為二氧化碳重點(diǎn)排放單位提交給核查機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查的排放報(bào)告。最終版本是二氧化碳重點(diǎn)排放單位根據(jù)核查機(jī)構(gòu)提出的不符合整改后的修訂版本。</p><p><b>　　4． 報(bào)告期</b></p><p>　　報(bào)告期為“二氧化碳排放報(bào)告”覆蓋的時(shí)期。</p><p>　　5．二氧化碳重點(diǎn)排放單位所屬行業(yè)領(lǐng)域</p><

62、;p>　　在此處填寫北京市發(fā)改委授權(quán)的專業(yè)范圍代碼，如“01／02／03／04／05／06”。（01為“熱力生產(chǎn)和供應(yīng)”；02為“火力發(fā)電”；03為“水泥制造”；04為“石化生產(chǎn)”；05為“其他工業(yè)”；06為“服務(wù)業(yè)”）。</p><p><b>　　6．標(biāo)準(zhǔn)及方法學(xué)</b></p><p>　　在此欄填寫《核算指南》中的具體行業(yè)指南,如《水泥制造企業(yè)排放核算和

63、報(bào)告》。</p><p><b>　　7．核查結(jié)論</b></p><p>　　此欄的核查結(jié)論應(yīng)與報(bào)告正文中的核查結(jié)論一致。</p><p><b>　　8．核查組組長(zhǎng)</b></p><p><b>　　9．核查組成員</b></p><p><

64、b>　　12．技術(shù)復(fù)核人</b></p><p>　　技術(shù)復(fù)核人由核查機(jī)構(gòu)內(nèi)部獨(dú)立于核查組的核查員實(shí)施。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)確保技術(shù)復(fù)核人具備行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)。</p><p><b>　　13．批準(zhǔn)人</b></p><p>　　核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)由核查機(jī)構(gòu)的最高管理者或指定的核查工作負(fù)責(zé)人簽署批準(zhǔn)。</p><p&g

65、t;<b>　?。ㄈ┠夸?lt;/b></p><p>　　核查報(bào)告應(yīng)將主要標(biāo)題列為目錄，以便閱讀。</p><p><b>　　（四）報(bào)告正文</b></p><p><b>　　1. 概述</b></p><p><b>　　1.1 核查目的</b><

66、;/p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中清晰地說明核查目的，內(nèi)容包括落實(shí)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》及“北京市碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作”的總體安排、為有效實(shí)施碳配額發(fā)放和交易提供可靠的數(shù)據(jù)質(zhì)量保證服務(wù)等內(nèi)容。核查具體目的表述可包含如下內(nèi)容：</p><p>　　核查二氧化碳重點(diǎn)排放單位的二氧化碳核算和報(bào)告的職責(zé)、權(quán)限是否已經(jīng)落實(shí)；</p><p&

67、gt;　　核查二氧化碳重點(diǎn)排放單位提供的二氧化碳排放報(bào)告及其他支持文件是否是完整可靠的，并且符合適用的《核算指南》要求；</p><p>　　核查測(cè)量設(shè)備是否已經(jīng)到位，測(cè)量是否符合適用的《核算指南》及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求；</p><p>　　根據(jù)《核算指南》的要求，對(duì)記錄和存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)審，判斷數(shù)據(jù)及計(jì)算結(jié)果是否真實(shí)、可靠、正確。</p><p><b>　

68、　1.2 核查范圍</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中清晰地說明核查范圍。北京市二氧化碳排放報(bào)告制度遵循“誰排放誰報(bào)告”的原則，因此核查范圍應(yīng)包括列入北京市碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的二氧化碳重點(diǎn)排放單位和自愿參與交易的一般二氧化碳報(bào)告單位的所有在北京市轄區(qū)內(nèi)的固定設(shè)施導(dǎo)致的二氧化碳直接排放或二氧化碳間接排放。</p><p>　　對(duì)于存在京內(nèi)移動(dòng)源和京外化石燃料消費(fèi)

69、的二氧化碳重點(diǎn)排放單位，京內(nèi)移動(dòng)源和京外化石燃料消費(fèi)也應(yīng)當(dāng)納入核查范圍。</p><p><b>　　1.3 核查準(zhǔn)則</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中清晰地說明核查準(zhǔn)則。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中列出《核算指南》中相應(yīng)的行業(yè)指南，以及活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、排放因子以及計(jì)量設(shè)備所適用的國(guó)家及北京市地方法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)。</p><p>　　2.

70、 核查過程和方法</p><p><b>　　2.1 核查組安排</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)統(tǒng)一采用列表的方式說明核查組成員，表格格式統(tǒng)一如下：</p><p><b>　　核查組成員表</b></p><p><b>　　注：</b></p><

71、;p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)核查員的專業(yè)領(lǐng)域和技術(shù)能力、二氧化碳重點(diǎn)排放單位的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所數(shù)量等實(shí)際情況，組成至少兩名核查員的核查組實(shí)施核查。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)對(duì)報(bào)告客觀真實(shí)性和報(bào)告質(zhì)量負(fù)責(zé)。</p><p><b>　　2.2 文件評(píng)審</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)告中描述其文件評(píng)審的時(shí)間、過程及主要內(nèi)容。核查機(jī)

72、構(gòu)對(duì)文件評(píng)審的描述應(yīng)包含如下內(nèi)容：</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位提交二氧化碳排放報(bào)告初始版本和最終版本的日期；</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位提供的支持性文件（詳細(xì)文件清單，包括版本和日期應(yīng)清晰地列在核查報(bào)告的第五部分“參考文件中”），支持文件可包括但不限于：</p><p><b>　　營(yíng)業(yè)執(zhí)照；</b></p&g

73、t;<p><b>　　工藝流程圖；</b></p><p><b>　　能源平衡圖；</b></p><p><b>　　能源審計(jì)報(bào)告；</b></p><p>　　核查組在文件評(píng)審中使用的支持性文件；</p><p>　　c) 文件評(píng)審識(shí)別出的現(xiàn)場(chǎng)訪問的重點(diǎn)。

74、</p><p><b>　　2.3 現(xiàn)場(chǎng)訪問</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)告中描述其現(xiàn)場(chǎng)訪問的時(shí)間、對(duì)象及主要內(nèi)容，并用如下表格格式匯總現(xiàn)場(chǎng)訪問的實(shí)施。</p><p>　　文件評(píng)審及現(xiàn)場(chǎng)訪問的核查發(fā)現(xiàn)將具體在報(bào)告的第三部分詳細(xì)描述。</p><p>　　2.4 核查報(bào)告編寫及內(nèi)部技術(shù)復(fù)核</p&g

75、t;<p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中描述核查報(bào)告編寫的過程和內(nèi)部技術(shù)復(fù)核的過程，內(nèi)容可包括：</p><p>　　核查組開具了幾個(gè)不符合；</p><p>　　將不符合發(fā)給二氧化碳重點(diǎn)排放單位的時(shí)間以及不符合關(guān)閉的時(shí)間；</p><p>　　準(zhǔn)備核查報(bào)告的時(shí)間；</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)如何安排內(nèi)部技術(shù)復(fù)核以及采取其他的質(zhì)

76、量控制措施等。</p><p><b>　　3 .核查發(fā)現(xiàn)</b></p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位的基本信息</p><p><b>　　A）報(bào)告內(nèi)容</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位報(bào)送的表BG－1《報(bào)告單位基本信息》以及二氧化碳質(zhì)量管理系統(tǒng)進(jìn)行核查，并在核查

77、報(bào)告中描述以下核查發(fā)現(xiàn)：</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位簡(jiǎn)介，如二氧化碳重點(diǎn)排放單位名稱、所屬行業(yè)、地理位置、成立時(shí)間、所有制性質(zhì)、規(guī)模、隸屬關(guān)系等；</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位的組織機(jī)構(gòu)；</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位主要的產(chǎn)品或服務(wù)。如為工業(yè)企業(yè)，基本信息應(yīng)包括生產(chǎn)的產(chǎn)品及生產(chǎn)工藝等相關(guān)指標(biāo)；如為第三產(chǎn)業(yè)，基本信息應(yīng)包括服務(wù)范

78、圍及流程；</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位能源管理現(xiàn)狀，包括使用能源的品種，能源計(jì)量統(tǒng)計(jì)及能源審計(jì)情況、年度能源統(tǒng)計(jì)報(bào)告；</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位的廢棄物處理現(xiàn)狀;</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位二氧化碳核算和報(bào)告質(zhì)量管理體系，是否符合《核算指南》的要求，包括排放報(bào)告職責(zé)的安排；數(shù)據(jù)的測(cè)量、收集和獲取過程建立的規(guī)章制度；針對(duì)數(shù)據(jù)

79、缺失、生產(chǎn)活動(dòng)變化以及報(bào)告方法變更的應(yīng)對(duì)措施；二氧化碳方面的宣傳、教育及培訓(xùn)工作；文檔管理，保存、維護(hù)有關(guān)二氧化碳核算相關(guān)的數(shù)據(jù)文檔和數(shù)據(jù)記錄（包括紙質(zhì)的和電子的）的保存和管理;</p><p>　　以往年份的二氧化碳排放的履約情況,包括履約的方式,比如自我控制排放的實(shí)施方式、購(gòu)買信用額度以及購(gòu)買配額的詳細(xì)情況；</p><p>　　簡(jiǎn)要描述不符合(如有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附

80、件1。</p><p><b>　　B）核查方法</b></p><p>　　查閱二氧化碳重點(diǎn)排放單位的法人證書、機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介，與機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行交流訪談；</p><p>　　了解能源和二氧化碳管理機(jī)構(gòu)，查閱相關(guān)部門、崗位的職責(zé)書及培訓(xùn)記錄。</p><p>　　3.2 二氧化碳重點(diǎn)排放單位的設(shè)施邊界及排放源識(shí)別<

81、/p><p><b>　　A)報(bào)告內(nèi)容</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位報(bào)送的表ZD－1《重點(diǎn)排放單位設(shè)備信息表》進(jìn)行核查，并在核查報(bào)告中描述如下核查發(fā)現(xiàn)：</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位的場(chǎng)所邊界、設(shè)施邊界與《核算指南》要求的符合情況；</p><p>　　排放報(bào)告中的每一個(gè)排放設(shè)施的

82、名稱、型號(hào)和物理位置是否與現(xiàn)場(chǎng)一致；</p><p>　　如核查機(jī)構(gòu)采用抽樣的方式實(shí)施核查，應(yīng)在核查報(bào)告中詳細(xì)說明抽樣方案與數(shù)量等；</p><p>　　簡(jiǎn)要描述不符合(如有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附件1。</p><p><b>　　B)核查方法</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)可通過以下方式來驗(yàn)證二氧化

83、碳重點(diǎn)排放單位報(bào)告的設(shè)施的真實(shí)性：</p><p>　　與設(shè)備管理人員進(jìn)行交談；</p><p><b>　　現(xiàn)場(chǎng)觀察設(shè)施；</b></p><p>　　查閱可行性研究報(bào)告的批復(fù)；</p><p>　　查閱環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告及年度環(huán)境監(jiān)測(cè)報(bào)告。</p><p>　　3.3 核算方法、數(shù)據(jù)與《企業(yè)(單

84、位)二氧化碳核算與報(bào)告指南》的符合性</p><p><b>　　A)報(bào)告內(nèi)容</b></p><p>　　3.3.1核算方法的符合性</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位的二氧化碳核算方法進(jìn)行核查,確定核算方法的選擇符合《核算指南》的要求。對(duì)任何偏離指南要求的核算應(yīng)予以詳細(xì)說明。</p><p>　　3

85、.3.2數(shù)據(jù)的符合性</p><p>　　3.3.2.1 活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的符合性</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)核查二氧化碳重點(diǎn)排放單位報(bào)送的表格BG－2《報(bào)告單位 20__年化石燃料二氧碳直接排放》以及各個(gè)行業(yè)的特定表格，對(duì)每一個(gè)活動(dòng)水平數(shù)據(jù)進(jìn)行核查,核查的內(nèi)容包括:單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理、交叉核對(duì)內(nèi)容，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)上述每一個(gè)核算數(shù)據(jù)的符合性進(jìn)行報(bào)告。報(bào)

86、告格式如下：</p><p>　　活動(dòng)水平數(shù)據(jù)1（直接排放）：</p><p><b>　　單位</b></p><p><b>　　數(shù)據(jù)來源</b></p><p><b>　　監(jiān)測(cè)方法</b></p><p><b>　　監(jiān)測(cè)頻次</

87、b></p><p><b>　　記錄頻次</b></p><p><b>　　數(shù)據(jù)缺失處理</b></p><p><b>　　交叉核對(duì)</b></p><p><b>　　確認(rèn)的數(shù)值</b></p><p>　　核查結(jié)論（

88、簡(jiǎn)要描述不符合，如有。詳細(xì)描述及糾正措施鏈接附件1）</p><p>　　活動(dòng)水平數(shù)據(jù)2（直接排放）：</p><p>　　活動(dòng)水平數(shù)據(jù)1（間接排放）：</p><p>　　3.3.2.2 排放因子的符合性</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)核查二氧化碳重點(diǎn)排放單位報(bào)送的表格BG－2《化石燃料排放》、BG－3《報(bào)告單位電力消耗的二氧化碳間接排放》

89、，應(yīng)對(duì)每一個(gè)排放因子進(jìn)行核查,核查的內(nèi)容包括:單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理、交差核對(duì)內(nèi)容，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)上述每一個(gè)核算數(shù)據(jù)的符合性進(jìn)行報(bào)告。如果排放含因子為默認(rèn)值,可適當(dāng)刪減上述核查內(nèi)容。報(bào)告格式如下：</p><p>　　排放因子參數(shù)1（直接排放）：</p><p><b>　　單位</b></p><p><

90、;b>　　數(shù)據(jù)來源</b></p><p><b>　　監(jiān)測(cè)方法</b></p><p><b>　　監(jiān)測(cè)頻次</b></p><p><b>　　記錄頻次</b></p><p><b>　　數(shù)據(jù)缺失處理</b></p>

91、<p><b>　　交叉核對(duì)</b></p><p><b>　　確認(rèn)的數(shù)值</b></p><p>　　核查結(jié)論（簡(jiǎn)要描述不符合，如有。詳細(xì)描述及糾正措施鏈接附件1）</p><p>　　排放因子參數(shù)2（直接排放）：</p><p>　　排放因子參數(shù)1（間接排放）：</p>

92、<p>　　3.3.2.3 其他數(shù)據(jù)的符合性</p><p>　　3.3.2.4實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的符合性</p><p>　　如二氧化碳重點(diǎn)排放單位裝有實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)報(bào)告實(shí)時(shí)測(cè)量設(shè)備是否經(jīng)過校準(zhǔn)，是否通過與物料平衡或排放因子計(jì)算結(jié)果的對(duì)比佐證測(cè)量結(jié)果的不確定性。</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)上述每一個(gè)數(shù)據(jù)的核查發(fā)現(xiàn)進(jìn)行報(bào)告，并簡(jiǎn)要描述不符合(如

93、有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附件1。</p><p><b>　　B)核查方法</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注《核算指南》中關(guān)于二氧化碳重點(diǎn)排放單位、一般報(bào)告單位、歷史排放、年度排放對(duì)數(shù)據(jù)要求的區(qū)別。核查可采用如下方法：</p><p><b>　　查閱燃料購(gòu)買合同；</b></p>&l

94、t;p>　　查閱能源臺(tái)帳、重點(diǎn)設(shè)備的能源消耗記錄；</p><p>　　查閱年度能源審計(jì)報(bào)告、能流圖、能源消費(fèi)量表、能源加工轉(zhuǎn)換報(bào)表；</p><p>　　查閱月度生產(chǎn)報(bào)表、企業(yè)臺(tái)帳、水泥、催化劑燒焦、制氫、環(huán)氧乙烷、醋酸乙烷等的生產(chǎn)記錄；</p><p>　　查閱主要產(chǎn)品能源消耗指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、能耗經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表；</p><

95、;p>　　查閱IPCC及省級(jí)溫室氣體清單；</p><p>　　查閱與電網(wǎng)公司的結(jié)算單或購(gòu)售電發(fā)票；</p><p><b>　　查閱供應(yīng)商發(fā)票；</b></p><p>　　查閱年度環(huán)境監(jiān)測(cè)報(bào)告；</p><p>　　查閱供熱協(xié)議及發(fā)票；</p><p>　　查閱廢棄物處理協(xié)議；</

96、p><p>　　查閱氧化率、熱值以及產(chǎn)品或燃料化學(xué)分析報(bào)告;</p><p>　　訪問溫室氣體管理人員、燃料采購(gòu)人員等;</p><p>　　觀察實(shí)施監(jiān)測(cè)的運(yùn)行以及測(cè)量設(shè)備的校準(zhǔn)、檢定。</p><p>　　3.4 測(cè)量設(shè)備校準(zhǔn)的符合性</p><p><b>　　A)報(bào)告內(nèi)容</b></p&g

97、t;<p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)排放報(bào)告中每一個(gè)測(cè)量設(shè)備進(jìn)行核查(包括ZD1《重點(diǎn)排放單位設(shè)備信息表》和ZD2《重點(diǎn)排放單位電表信息》中規(guī)定的測(cè)量設(shè)備)，核查的內(nèi)容包括:序號(hào)、規(guī)定的和實(shí)際的校準(zhǔn)頻次、校準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)每一個(gè)測(cè)量設(shè)備的符合性進(jìn)行報(bào)告。報(bào)告格式如下（如測(cè)量設(shè)備較多或測(cè)量設(shè)備不受重點(diǎn)排放單位控制，可調(diào)整報(bào)告格式。）：</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)上述每一個(gè)測(cè)量設(shè)備的核查發(fā)現(xiàn)進(jìn)行報(bào)告

98、，并簡(jiǎn)要描述不符合(如有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附件1。</p><p><b>　　B)核查方法</b></p><p>　　查閱校準(zhǔn)報(bào)告、設(shè)備維修和更新記錄；</p><p>　　現(xiàn)場(chǎng)觀察設(shè)備校準(zhǔn)標(biāo)簽；</p><p>　　查閱《能源計(jì)量器具一覽表》</p><p>　　查閱《能源計(jì)

99、量器具配置表及能源計(jì)量網(wǎng)絡(luò)圖》</p><p>　　與測(cè)量設(shè)備管理人員交談。</p><p>　　3.5 二氧化碳排放量計(jì)算過程及結(jié)果</p><p><b>　　A)報(bào)告內(nèi)容</b></p><p>　　3.5.1 計(jì)算過程及結(jié)果</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位報(bào)告的核算結(jié)果

100、進(jìn)行核查。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)報(bào)告如下核查發(fā)現(xiàn):</p><p>　　排放量的計(jì)算公式是否正確；</p><p>　　排放量的累加是否正確；</p><p>　　排放量的計(jì)算是否可再現(xiàn)；</p><p>　　直接排放和間接排放最終結(jié)果計(jì)算是否正確；</p><p>　　本年度排放量與上一年度排放量的對(duì)比,對(duì)存在異常變化(變化

101、超過20%或者5000噸二氧化碳當(dāng)量)的原因的核查發(fā)現(xiàn);</p><p>　　簡(jiǎn)要描述不符合(如有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附件1）。</p><p>　　3.5.2 不確定性分析</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位影響其直接排放量的5個(gè)主要不確定性因素和不確定性量化的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行核查。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：</p><p&g

102、t;　　每個(gè)影響因素的合理性；</p><p>　　活動(dòng)水平數(shù)據(jù)不確定性量化結(jié)果的合理性；</p><p>　　排放因子不確定性量化結(jié)果的合理性；</p><p>　　排放量不確定性的計(jì)算公式是否正確；</p><p>　　誤差傳遞的計(jì)算公式是否正確；</p><p>　　對(duì)開具的不符合進(jìn)行簡(jiǎn)要描述（詳細(xì)描述及糾正措施

103、鏈接附件1）。</p><p><b>　　B)核查方法</b></p><p>　　請(qǐng)排放報(bào)告編寫人員現(xiàn)場(chǎng)演示計(jì)算過程；</p><p>　　查閱排放報(bào)告中的公式關(guān)聯(lián)；</p><p>　　利用EXCEL表格驗(yàn)算；</p><p>　　與年度能源報(bào)告結(jié)果交差核對(duì)。</p><

104、p>　　3.6 其他核查發(fā)現(xiàn)</p><p>　　3.6.1 未來二氧化碳控制措施</p><p><b>　　A）報(bào)告內(nèi)容</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位描述的未來3～5年二氧化碳控制措施進(jìn)行核查，并核查采用控制措施情況下和未采用控制措施情況下未來3～5年每年的二氧化碳排放量的預(yù)估結(jié)果。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包含：&l

105、t;/p><p>　　控制措施的內(nèi)容及其與法規(guī)的符合性；</p><p>　　采用控制措施情況下未來3～5年每年的二氧化碳排放量的預(yù)估過程及計(jì)算是否正確；</p><p>　　未采用控制措施情況下未來3～5年每年的二氧化碳排放量的預(yù)估過程及計(jì)算是否正確。</p><p><b>　　B）核查方法</b></p>

106、<p>　　與管理人員及二氧化碳和能源管理人員交談；</p><p>　　查閱能源審計(jì)報(bào)告中的節(jié)能措施；</p><p>　　利用EXCEL表格驗(yàn)算排放量的估算。</p><p>　　3.6.2 關(guān)于附錄的核查</p><p><b>　　a）報(bào)告內(nèi)容</b></p><p>　　核查

107、機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位的表BG-4《報(bào)告單位20__京內(nèi)移動(dòng)源和京外化石燃料消費(fèi)》進(jìn)行核查,并報(bào)告如下核查發(fā)現(xiàn)：</p><p><b>　　燃料品種是否完整；</b></p><p>　　消費(fèi)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、可信。</p><p><b>　　b) 核查方法</b></p><p><b

108、>　　查閱油品購(gòu)買記錄；</b></p><p>　　查閱移動(dòng)源行駛里程；</p><p><b>　　查閱能源平衡表。</b></p><p>　　此外，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位的表ZD-3《重點(diǎn)排放單位20__化石燃料月消費(fèi)量》和表ZD-4《重點(diǎn)排放設(shè)施20__化石燃料月消費(fèi)量》進(jìn)行核查；核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排

109、放單位的燃料熱值、單位熱值含碳量和碳氧化率測(cè)量結(jié)果進(jìn)行核查。該部分核查內(nèi)容屬于對(duì)核算數(shù)據(jù)的核查，核查發(fā)現(xiàn)可報(bào)告在3.3部分，也可在本部分附加相關(guān)說明。</p><p>　　3.6.3 真實(shí)性聲明</p><p><b>　　A）報(bào)告內(nèi)容</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)BG－5《報(bào)告真實(shí)性書面聲明》進(jìn)行核查。報(bào)告內(nèi)容如下：</p&

110、gt;<p><b>　　聲明是否完整；</b></p><p>　　法定代表人或授權(quán)代表是否簽字；</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位是否蓋章。</p><p><b>　　B）核查方法</b></p><p><b>　　與管理人員交談；</b><

111、/p><p><b>　　查閱聲明文件；</b></p><p>　　結(jié)合以上核查發(fā)現(xiàn)，判定聲明中的“完整”和“真實(shí)”是否適宜。</p><p><b>　　4. 核查結(jié)論</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中出具肯定或否定的核查結(jié)論。只有當(dāng)不符合關(guān)閉后，核查機(jī)構(gòu)才能出具肯定的核查結(jié)論。核

112、查結(jié)論應(yīng)包含下列內(nèi)容：</p><p>　　二氧化碳重點(diǎn)排放單位的核算、報(bào)告與方法學(xué)的符合性；</p><p>　　經(jīng)核查的直接和間接排放量的聲明；</p><p>　　年度排放量異常波動(dòng)的原因說明（如適用）；</p><p>　　核查過程未覆蓋到的問題的描述。</p><p><b>　　5. 附件<

113、/b></p><p><b>　　附件1：不符合清單</b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)采用如下格式，詳細(xì)報(bào)告在核查過程中開具的不符合，以及二氧化碳重點(diǎn)排放單位對(duì)不符合的原因分析、糾正及糾正措施以及最終的核查結(jié)論。</p><p>　　附件2：對(duì)今后數(shù)據(jù)核算活動(dòng)的建議</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告

114、中對(duì)二氧化碳重點(diǎn)排放單位那些雖然不違反核算報(bào)告指南但是將來有可能出現(xiàn)誤報(bào)告或不符合的情況提出建議。</p><p><b>　?。ㄎ澹﹨⒖嘉募?lt;/b></p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中列出參考文獻(xiàn)及核查過程的支持性文件的清單。</p><p>　　附:核查報(bào)告基本格式</p><p>　　第一部分 報(bào)告封面

115、</p><p>　　**** (二氧化碳重點(diǎn)排放單位名稱)</p><p><b>　　****年度</b></p><p>　　二氧化碳排放核查報(bào)告</p><p>　　核查機(jī)構(gòu)名稱（公章）： </p><p>　　備案的核查行業(yè)領(lǐng)域：

116、 </p><p>　　報(bào)告日期: 第二部分 報(bào)告扉頁</p><p><b>　　第三部分 目錄</b></p><p>　　第四部分 核查報(bào)告正文（至少包括以下內(nèi)容）</p><p>

117、<b>　　1. 概述</b></p><p><b>　　1.1. 核查目的</b></p><p><b>　　1.2. 核查范圍</b></p><p><b>　　1.3. 核查準(zhǔn)則</b></p><p>　　2. 核查過程和方法</p&g

118、t;<p>　　2.1. 核查組安排</p><p><b>　　2.2. 文件評(píng)審</b></p><p><b>　　2.3. 現(xiàn)場(chǎng)訪問</b></p><p>　　2.4. 核查報(bào)告編寫及內(nèi)部技術(shù)復(fù)核</p><p><b>　　3 .核查發(fā)現(xiàn)</b><

119、;/p><p>　　3.1 二氧化碳重點(diǎn)排放單位的基本信息 </p><p>　　3.2 二氧化碳重點(diǎn)排放單位的設(shè)施邊界及排放源識(shí)別</p><p>　　3.3 核算方法、數(shù)據(jù)與《企業(yè)(單位)二氧化碳核算與報(bào)告指南》的符合性</p><p>　　3.4 測(cè)量設(shè)備校準(zhǔn)的符合性</p><p>　　3.5 二

120、氧化碳排放量計(jì)算過程及結(jié)果</p><p>　　3.6 其他核查發(fā)現(xiàn)</p><p><b>　　4. 核查結(jié)論</b></p><p><b>　　5. 附件</b></p><p><b>　　附件1：不符合清單</b></p><p>　　附件