精算內控系統(tǒng)分析——一種新的風險管理方法.pdf

1、一、選題在經(jīng)濟全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，全球保險業(yè)由于風險的發(fā)生而虧損甚至破產(chǎn)的事件不斷出現(xiàn)。無論是監(jiān)管部門，還是保險公司，無論是我國保險行業(yè)，還是國外保險部門，都在努力探索新的風險管理模式和應對方法。 在我國，隨著保險市場規(guī)模的日益擴大、市場競爭的激烈以及保險產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，保險公司的所面臨的風險也越來越復雜。所以，我國保險行業(yè)對自身進行風險管理已經(jīng)刻不容緩。建立合理的風險管理制度，找到適當?shù)娘L險管理方法也成為保險公司

2、越來越關注的課題。這也成為本文研究精算內控系統(tǒng)的一個初衷。 現(xiàn)今精算技術已廣泛運用于產(chǎn)品開發(fā)、風險管理和資產(chǎn)負債匹配等保險經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，成為保證保險業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、科學管理的重要手段。精算內控系統(tǒng)強調了整體精算控制方法在保險公司風險管理中的重要性，將精算發(fā)展成為一整套系統(tǒng)的管理決策支持思想和方法，并通過一個連續(xù)的回饋過程使精算內控系統(tǒng)成為任何保險公司合理的風險監(jiān)管過程的基礎。本文想通過對精算內控系統(tǒng)的分析為我國保險業(yè)的風險管理找到

3、一個新的精算控制方法或者思路，并且討論了我國精算內控系統(tǒng)應用的可行性，以及對我國精算內控體系的建立提出了自己的一些設想。 二、論文的主要內容和觀點本論文由三章內容組成；第一章首先分析了保險業(yè)的風險及其危害性。為以后討論風險管理方法進行鋪墊。 1、保險業(yè)的風險分析。主要分析了所有保險公司都面臨的一些內外部風險，以及財險公司和壽險公司各自的特殊風險。 保險公司在承擔和轉化被保險人的風險的同時，還要防范和化解自身的風險

4、。如果不能對這些風險加以及時的分析、評估和控制，保險公司就有可能會遭受到難以估量的損失。一般我們將保險公司面臨的風險分為兩個主要的大類，即外部風險和內部風險。保險業(yè)的外部風險包括了信用風險、金融市場風險、事務風險。保險業(yè)經(jīng)營的內部風險包括有承保風險、經(jīng)營風險、流動風險。除了以上這些保險行業(yè)都會遇到的風險以外，財險公司和壽險公司還各自有自己的特殊風險。財險公司的特殊風險有變動風險、不確定性風險、巨災風險和附加貶值風險。而壽險公司的風險主要

5、是由于法律解釋的變化使人壽保險公司未來遭受到經(jīng)濟損失而引發(fā)的。 2、保險公司的經(jīng)營風險危害性分析。保險公司的經(jīng)營風險之間是相互聯(lián)系、相互影響的，一種風險的發(fā)生會迅速誘發(fā)導致另一種風險，不同的風險交織在一起時有時還會引發(fā)其它風險。本文通過介紹日本壽險業(yè)的破產(chǎn)危機；美國保險公司在911事件中的損失；2004年自然災害給保險業(yè)造成的危害來指出保險公司經(jīng)營風險危害的復雜性和嚴重性。同時也討論了我國保險業(yè)面臨的一些風險危害。 第二

6、章接著分析了精算內控系統(tǒng)這個全新的風險管理方法。1、首先介紹了精算內控系統(tǒng)的產(chǎn)生和發(fā)展。精算內控系統(tǒng)是由澳大利亞精算學會正式提出的，并將精算內控系統(tǒng)解釋為一個精算師的基本技能的一個應用。精算內控系統(tǒng)的概念最早來自于英國精算師JeremyGoford的一篇文章，隨后這個概念在澳大利亞得到了很大的發(fā)展，澳大利亞精算學會將其作為一門準精算師水平的課程，并在幾個大學進行開設。 2、精算內控系統(tǒng)的理論背景。本文主要從思維方法和工程控制學兩

7、方面討論了精算內控系統(tǒng)的理論背景，簡要分析了精算內控系統(tǒng)的控制循環(huán)的一個基本思想。 3、精算內控系統(tǒng)的循環(huán)過程分析。首先，分析了精算內控系統(tǒng)的總體架構。這個架構包括精算內控系統(tǒng)的循環(huán)過程、外部的宏觀環(huán)境和精算師的執(zhí)業(yè)準則。其次，精算內控系統(tǒng)的循環(huán)過程包括了風險評估、產(chǎn)品設計、負債評估及資金要求、定價、資產(chǎn)評估、投資管理、償付能力、經(jīng)驗監(jiān)控利潤分析分配、風險評估這9個方面。精算內控系統(tǒng)通過這個連續(xù)的回饋過程，可以成為任何保險公司合

8、理的風險監(jiān)管過程的基礎。精算內控系統(tǒng)的控制循環(huán)為保險公司提供了有關風險的信息，來提高公司管理風險的能力，并使管理層作出更有效、更合理的決策。最后，由于精算內控系統(tǒng)的有效運行依賴于精算師的職業(yè)道德和知識技能，精算師的執(zhí)業(yè)準則會對精算內控系統(tǒng)的循環(huán)過程產(chǎn)生重要影響，因此我們討論了精算師的執(zhí)業(yè)準則問題。 第三章研究了我國精算內控系統(tǒng)理論的應用。1、首先針對我國保險業(yè)的風險管理及發(fā)展進行了討論，指出了當前我國保險業(yè)在進行風險管理時的一些

9、不足。一是我國保險業(yè)對風險管理的認識還不夠深入，風險管理的水平比較低。二是我國保險公司還沒有建立起有效的風險管理信息系統(tǒng)。三是風險管理的力量薄弱，風險管理的人才缺乏。四是注重內部風險管理，而忽視了一些外部風險的管理。 2、我國應用精算內控系統(tǒng)理論的可行性。(1)精算內控系統(tǒng)理論給我國保險業(yè)的風險管理帶來了一個全新的角度和方法。(2)精算內控系統(tǒng)理論適用的范圍相當廣泛。它可以應用到一個金融機構或者是子公司的風險管理，也可以應用到業(yè)

10、務單元、職能部門、產(chǎn)品組合以及單個保險產(chǎn)品的風險管理中去。(3)為我國以后建立精算內控體系提供理論上的指導和借鑒作用。 3、最后針對我國保險業(yè)建立精算內控體系提出了自己的一些看法。(1)如何建立精算內控體系。從精算內控體系的制度保證、精算內控體系的組織結構以及精算內控體系的風險管理程序三個角度提出了作者的一些構想。(2)精算數(shù)據(jù)的問題。只要涉及到精算工作，就不能不提到數(shù)據(jù)問題。精算內控系統(tǒng)的運行離不開合理的數(shù)據(jù)支持。我國保險業(yè)在

11、收集數(shù)據(jù)資料時，要注意盡量拓寬數(shù)據(jù)的渠道來源。不光在保險業(yè)內部，而且相關行業(yè)的數(shù)據(jù)也要進行收集，這樣在分析風險時，才能有足夠的數(shù)據(jù)支撐來作出合理的評估。(3)精算師教育中要加大對非壽險精算基本理論的培養(yǎng)。精算內控系統(tǒng)理論中，對風險數(shù)據(jù)進行分析，建立模型、結果評價等等都涉及到非壽險精算方面的知識。而我國目前的精算教育，無論是教材，還是課程更多的是偏重于壽險精算人才的培養(yǎng)，其知識結構也大都是以壽險精算理論為基礎的，絕大多數(shù)的學生對于非壽險精

12、算的知識知之甚少。因此，我國的精算教育需要逐步加強非壽險精算基本理論和人才的培養(yǎng)，加強對精算人員的培養(yǎng)和扶持，進一步提高精算教育的水平，支撐我國精算事業(yè)的健康發(fā)展。 三、論文的創(chuàng)新之處1、拓寬了保險業(yè)風險管理的思路和方法。精算內控系統(tǒng)將精算發(fā)展成為一整套系統(tǒng)的管理決策支持思想和方法，以一種系統(tǒng)的、綜合的思想來研究保險公司的風險管理問題。對我國保險業(yè)界來說，是一種全新的風險管理思想。 2、針對我國建立精算內控體系提出了自己

13、的一些看法。我國精算的引入時間還不長，很多經(jīng)驗來自于對國外先進經(jīng)驗的借鑒，而一套完整的體系的建立需要來自多方面的支持。本文從精算內控體系的制度保證、精算內控體系的組織結構以及精算內控體系的風險管理程序三個方面提出了一些看法，希望能對我國精算內控體系的建立起到一定的幫助。 四、論文的研究方法本文通過定性分析的方法，采用理論與實證相結合的手段，運用保險公司組織結構和精算內控系統(tǒng)的循環(huán)過程相結合的模式，既對精算內控系統(tǒng)的理論進行了分析