中德股份公司監(jiān)事會(huì)制度比較研究.pdf

1、目前我國企業(yè)已步入公司治理改革新階段。如何借鑒市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，建立和完善適合中國國情、與國際接軌的公司治理機(jī)構(gòu)與機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)微觀層次的“入世”，已經(jīng)成為政府、企業(yè)界及理論界所面臨的共同課題。德國二元制模式中的監(jiān)事會(huì)制度在國際上是極具特色和極富借鑒意義的，在實(shí)踐中總體效果是較好的。中國股份公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中也有監(jiān)事會(huì)，但是效果不彰。基于二者都是公司內(nèi)部有別于股東大會(huì)和董事會(huì)的專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，都履行著監(jiān)督董事會(huì)和經(jīng)理層的基本

2、職能。因此，從結(jié)構(gòu)與功能兩個(gè)方面看，可以對(duì)二者進(jìn)行比較研究，以期對(duì)我國監(jiān)事會(huì)制度的完善提供一些有益的思路。 本文除引言和結(jié)語外，共分為三大部分： 第一部分，文章對(duì)監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行了法理分析，意在說明監(jiān)事會(huì)制度存在的合理性和價(jià)值。關(guān)于監(jiān)事會(huì)制度的理論基礎(chǔ)，本文認(rèn)為可以從西方的性惡論、代理成本理論、團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)理論、分權(quán)制衡理論四個(gè)理論來說明，即可以用這四個(gè)理論來解釋監(jiān)事會(huì)何以存在，但并非是說這是立法者立法的理由。監(jiān)事會(huì)制度的價(jià)值

3、功效就在于：通過對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的經(jīng)常性監(jiān)督，防止他們?yōu)E用權(quán)力，從而維護(hù)廣大股東的利益；通過財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障公司資產(chǎn)安全，保護(hù)公司債權(quán)人的利益；通過吸收職工等利益相關(guān)者參與公司共同治理，保護(hù)利益相關(guān)者在公司中的利益。 第二部分是文章的主體，是對(duì)中德監(jiān)事會(huì)制度的具體比較研究。首先，文章回顧了德國和我國監(jiān)事會(huì)制度的歷史，概述了各自立法發(fā)展的基本脈絡(luò)，指出了監(jiān)事會(huì)制度發(fā)展的路徑依賴性。接下來，就監(jiān)事會(huì)制度的各個(gè)具體方面一一作了比較，包括

4、監(jiān)事會(huì)法律地位、規(guī)模和構(gòu)成及專門委員會(huì)的比較，監(jiān)事任職資格、監(jiān)事的產(chǎn)生以及監(jiān)事會(huì)主席規(guī)定的比較，監(jiān)事會(huì)職權(quán)的比較，監(jiān)事會(huì)的任期、監(jiān)事會(huì)的召開次數(shù)和議事規(guī)則的比較，監(jiān)事的義務(wù)與責(zé)任的比較。通過比較，闡明了兩國監(jiān)事會(huì)制度的異同，分析了各自的成功之處與欠缺。本章最后對(duì)兩國的監(jiān)事會(huì)制度從總體上進(jìn)行了總結(jié)，分析了德國監(jiān)事會(huì)制度的優(yōu)點(diǎn)和弊端以及我國監(jiān)事會(huì)制度失效的主要原因。 第三部分提出了完善我國監(jiān)事會(huì)制度的方案。首先，探討了完善我國監(jiān)事會(huì)

5、制度的指導(dǎo)原則，即要把握歷史性，追求適應(yīng)性，體現(xiàn)時(shí)代性。其次闡述了完善我國監(jiān)事會(huì)制度的具體措施，包括賦予監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)成員和主要經(jīng)理人員的任免權(quán)和對(duì)董事報(bào)酬的決定權(quán)；嚴(yán)格監(jiān)事的任職資格，合理確定監(jiān)事會(huì)的規(guī)模，改善監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成；限制監(jiān)事會(huì)對(duì)公司業(yè)務(wù)的妥當(dāng)性監(jiān)督的方式；加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的全程監(jiān)督；完善監(jiān)事會(huì)行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)的手段；引入外部監(jiān)事制度；完善職工監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任；明確授權(quán)在特定情形下由監(jiān)事會(huì)代表公司；設(shè)立常務(wù)監(jiān)事等。