中國五冶集團有限公司

1、完善機制 落實責任 強化管控 鐵腕清欠,中國五冶集團有限公司,切實加大清欠力度 努力降低兩金占用,二零一五年八月,93億,2009,2010,2011,2012,144億,155億,引言,中國五冶集團（以下簡稱公司）是中冶集團在川的骨干子公司，是 集工程總承包、鋼結(jié)構(gòu)及裝備制造、房地產(chǎn)開發(fā)、項目投資等產(chǎn)業(yè) 為一體的大型綜合企業(yè)集團。擁有冶煉、房建雙特級資質(zhì)，是國家 科技部核準的高新技術(shù)企業(yè)。,公司秉承做強做優(yōu)、建百

2、年老店的經(jīng)營思想，一直致力于提升運行 質(zhì)量，不斷優(yōu)化企業(yè)財務結(jié)構(gòu)，堅決貫徹執(zhí)行國資委及中冶集團關(guān) 于強化清欠、嚴控“兩金”占用的精神和要求，不斷健全和完善管 控體系和制度，切實強化責任落實和過程管控，全面加強清欠回款 及存貨管理工作，取得了一定效果。,,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保 工作有力推進,二、強化合同評審，從源頭上防范回款風險,三、加強全面履約，確保按合同回款,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,五、結(jié)

3、束語,主要內(nèi)容,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,分工及權(quán)責明確，齊抓共管，充分突出各級領(lǐng)導的主導作用及工作責任，強力推進清欠及“兩金”管控工作。,,董事長總管控,總經(jīng)理總負責,總會計師具體總落實,,機關(guān)職能系統(tǒng),（一）建立強有力的管控體系,班子成員分片協(xié)作,分 子 公 司,項 目 部,,（二）健全管理制度，完善運行機制,建立健全管理制度,《應收賬款管理辦法》,《存

4、貨管理辦法》,,規(guī)范和指導應收賬款及存貨管理工作,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,突出和強化對應收賬款、存貨及相關(guān)工作的管控,,從制度和程序上保證清欠及“兩金”管理全流程受控,,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,加大清欠及“兩金”管控指標的考核權(quán)重,在公司成套考核體系中，內(nèi)部綜合業(yè)績考核是對經(jīng)營主體最重要的考核，對其經(jīng)營班子和管理層的經(jīng)營業(yè)績和薪酬有重要影響，也是各級經(jīng)營者最關(guān)心、最重視的考核。

5、 近年來，我們?yōu)榱藦娀迩芳啊皟山稹惫芸?，不斷加大相關(guān)預算指標在內(nèi)部綜合業(yè)績考核中的權(quán)重，凸顯該項工作的重要性，以此引導各級經(jīng)營者和管理人員更加重視相關(guān)工作。,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,建立專項責任制度及考核機制,,清欠回收抵押責任書,責任書有明確的考核指標及獎罰機制，考核指標為“責任回款額”的完成情況。,簽訂,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,責任回款額是在保證完成公司年度預算和中

6、冶集團下達指標的前提下，根據(jù)責任區(qū)內(nèi)每筆債權(quán)業(yè)主性質(zhì)、賬齡長短、風險度大小等確定。,當年工程款，按當年新增營業(yè)收入的90%確定回款責任額（由于每年十二月份款項須到次年一月份方能回收，故指標按13個月考核 ，按月?lián)Q算約82%）；,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,往年工程欠款，按年初余額的72.5%確定；,投融資類項目，按到期應收款的80%確定；,風險項目，根據(jù)風險管理責任書的約定確定。 （每一個風險項目都有管理責任

7、書）,根據(jù)管理責任大小，責任人需繳納0.5-8萬元不等的抵押金。獎罰按責任回款額的完成情況根據(jù)責任書獎罰條款進行。完成或超額完成的，給予獎勵，未完成的，給予處罰（扣收抵押金），嚴格兌現(xiàn)。,獎罰,嚴格考核和獎罰，對各責任人起到了較強的激勵和鞭策作用，有力推進和提升了管控效果。,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,高度重視應收賬款和清欠日常管理工作,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,一、完善制度和機制，強化

8、責任落實，確保工作有力推進,3-4,,清欠管理部門動態(tài)監(jiān)督、檢查、督促、協(xié)助各單位執(zhí)行清欠方案，并及時向分片責任領(lǐng)導匯報完成情況，對于日常管理中不能及時解決的問題，通過兩級公司的清欠例會或?qū)ｎ}會議研究解決。,3-5,針對民營業(yè)主、政府平臺公司、冶金行業(yè)項目等重、難點項目，公司主管部門還指派專人負責全程參與其結(jié)算和清欠過程，組織攻關(guān)小組、制定專項方案，強力推進，最大程度減少和降低資金回收風險。,,3-6,堅持兩級清欠例會和清欠效果公示制度

9、,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,強化效能監(jiān)督機制,監(jiān)督部門對清欠及“兩金”管理過程中各責任單位及責任人清欠進展和工作狀態(tài)進行動態(tài)監(jiān)督，對于完成差和不作為的責任人，按照公司責任管理辦法進行追責，尤其對風險項目、民營投資項目進行重點跟蹤監(jiān)督。,監(jiān)督部門,責任單位,責任人,如：公司承建的 “XX廣場項目”，民營業(yè)主公司欠我公司工程款期限較長，我公司提起訴訟，訴訟標的本金、違約金及損失，對方也對我公司提起反訴。按照公司風險

10、管理標準，該項目屬于黑色風險項目，由于此項目比較復雜，經(jīng)辦人員有畏難情緒，公司果斷成立了以分公司紀委書記為組長的效能監(jiān)察小組進行全程督辦，取得了較好的效果。,一、完善制度和機制，強化責任落實，確保工作有力推進,二、強化合同評審，從源頭上防范回款風險,所有評審公司都制定有嚴格的程序和標準，必須所有條件都符合才能進入下一個環(huán)節(jié)，否則，必須按照公司授權(quán)及相關(guān)程序嚴格審查并批準后方可實施,二、強化合同評審，從源頭上防范回款風險,專項評審指對資金

11、運作類項目的立項評審和民營投資類項目的預可研評審,剛性條件評審指對其他常規(guī)項目合同條件的最低容忍限度的評審,“三段式”評審指對項目招標文件、投標文件和合同文件三個階段的評審，只有通過專項評審和剛性條件評審才能進入“三段式”評審,無論哪種形式、哪個階段的評審，業(yè)主資信、合同支付條件、結(jié)算時間等事關(guān)資金回收的內(nèi)容和條款都是評價重點和核心，務必確保合同層面在回款上不出現(xiàn)不可消除的風險和瑕疵,1,2,3,4,二、強化合同評審，從源頭上防范回款風

12、險,三、加強全面履約，確保按合同回款,,,,,,,,項目履約,項目策劃,風險管理,,回款方案,公司制定的項目策劃管理辦法明確規(guī)定：所有項目必須進行項目策劃，否則不能開工。其中，回款方案是項目策劃的核心內(nèi)容,項目履約過程中，必須嚴格按照項目策劃進行，特別是出現(xiàn)項目業(yè)主未按合同付款、結(jié)算拖期等偏差，立即根據(jù)偏差程度，提升管理層級，加大管控力度,公司制定全面風險管理制度對應收款風險進行分類量化評價，根據(jù)業(yè)主性質(zhì)、規(guī)模大小等劃分為A、B、C、D

13、四個不同資信等級，再根據(jù)欠款金額大小和時間長短建立風險識別標準,三、加強全面履約，確保按合同回款,全面風險管理按風險程度不同分為 “藍、黃、橙、紅、黑”五個級別,橙色,紅色,黑色,黃色,藍色,二級單位管控,,集團公司經(jīng)營層管控,,,董事會（董事長辦公會）管控,三、加強全面履約，確保按合同回款,如，公司承建的“XX能源搗固焦項目”及 “XX多晶硅項目”，業(yè)主未按合同付款，公司即組織相關(guān)人員根據(jù)合同條款認真分析，按照風險管理辦法規(guī)定納入相應

14、等級的風險管理，并在規(guī)定期限催收無效果后，上升了管理層級，我們按照管控要求與相關(guān)責任人簽訂風險項目管理責任書。,三、加強全面履約，確保按合同回款,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,（1）強化領(lǐng)導，充實和強化清欠力量；,（2）采取強力手段，務求清欠實效；,（3）強化履約管控，力爭按約回款；,（4）狠抓工程結(jié)算，為回款創(chuàng)造條件；,（5）充分利用社會資源，助力清欠回款；,（6）加大以物抵債力度，促進回款；,（7）充分利用節(jié)假日清欠良機；,（9

15、）果斷利用法律武器維權(quán)；,（8）高度重視清欠時效；,公司對清欠回款工作實行鐵腕管控！強調(diào)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作必須以回款為最終落腳點，任何人、任何事、任何理由都不能成為清欠回款的阻礙！公司要求對所有可能影響清欠回款的因素進行認真分析梳理，有針對性拿出應對預案。,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,（10）開展勞動競賽，充分調(diào)動全員清欠積極性。,（1）強化領(lǐng)導，充實和強化清欠力量。,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,公司明確規(guī)定清欠工作是“一把手

16、工程”，主要領(lǐng)導必須親自抓！同時，在公司減員壓力大，定員緊張的情況下，明確規(guī)定清欠人員不占定員編制，須把優(yōu)秀、能干的人員充實到清欠隊伍中，以此增強清欠力量，確保清欠工作力度和效果?，F(xiàn)我公司清欠機構(gòu)健全、清欠人員充實，兩級公司都成立了清欠部門，專職清欠人員有45人。,（2）采取強力手段，務求清欠實效。,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,公司明確在法律允許范圍內(nèi)，在確保企業(yè)形象的前提下，可采取多種手段和各種措施實施清欠，底線是“不違規(guī)、不違

17、紀、不違法”！,當然，采取重大或非常行動前，須將行動方案報公司批準，確保不要釀成大的群體、穩(wěn)定、政治事件。如，公司2001年承建的XX公園項目，甲方欠款XX萬元，賬齡長達10年以上，我公司多次采取各種方式催款無果，公司決定對該項目啟動非常規(guī)清欠方式并請社會力量協(xié)助收款。為此，公司成立了該項目專門的清欠應急領(lǐng)導小組，聯(lián)合分包單位，給業(yè)主施加強大壓力，最終業(yè)主不得不坐下來談判，終于成功回收完尾款。又如，公司承建的XX鋼結(jié)構(gòu)項目、XX鋼廠脫硫

18、項目等，這些項目欠款金額雖然不大，但甲方拖欠時間長、回收困難大，公司也采取類似方法，通過強力手段施加壓力，迫使甲方解決問題，都取得了較好成效。,（3）強化履約管控，力爭按約回款。,（4）狠抓工程結(jié)算，為回款創(chuàng)造條件。,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,狠抓履約管理，確保我方履約，幫助和促進業(yè)主履約，不能因履約問題影響回款。特別針對業(yè)主提出的諸如質(zhì)量、工期、后續(xù)服務問題等履約瑕疵，立即整改，直到業(yè)主滿意為止，更不能因此滯后回款。,工程結(jié)算

19、難是施工企業(yè)面臨的一個普遍問題，不僅在一定程度上影響企業(yè)經(jīng)營成果的準確性，更成為施工企業(yè)清欠回款的主要障礙，一些業(yè)主故意拖延結(jié)算，又以此為由拒付工程款。為了根治這一頑癥，公司把結(jié)算工作作為“重大管理事項”來強抓。一方面在與業(yè)主的工程合同中高度重視結(jié)算條款，結(jié)算時間務必清晰明確，結(jié)算期盡可能短；另一方面，公司剛性規(guī)定，工程交工時，決算資料必須同步交業(yè)主，當年按約結(jié)算率不低于80%（不含政府項目）并層層簽訂結(jié)算工作抵押責任書，以此強力推進結(jié)

20、算工作，取得了良好效果，近兩年公司與職能部門及分子公司共簽結(jié)算責任書40余份，按金額計算的結(jié)算計劃完成率兩年均達81%以上，為我公司清欠回款工作提供了強有力的支持。,（5）充分利用社會資源，助力清欠回款。,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,利用我公司與金融機構(gòu)的良好關(guān)系、資金運作能力較強等優(yōu)勢，協(xié)調(diào)相關(guān)金融機構(gòu)，協(xié)助業(yè)主融資，促進業(yè)主盡早付款，或運作金融機構(gòu)收購我公司債權(quán)；對部分“老大難”債權(quán)，充分運用相關(guān)社會關(guān)系攻關(guān)、委托中介機構(gòu)或?qū)?/p>

21、業(yè)收款公司收款等方式回款。,如：XX縣政府2010年5月開始欠我公司工程結(jié)算款XX萬元，時間長達2年以上。期間公司采取多種手段清欠未果。故另辟蹊徑，采用多方人脈關(guān)系攻關(guān)和施壓，終于全額收回。,又如，XX縣XX工業(yè)項目，業(yè)主欠我公司工程款金額較大，拖欠時間已近兩年，公司回收壓力巨大！我們積極牽線并幫助其向國家開發(fā)銀行四川分行和農(nóng)發(fā)行XX支行貸款，業(yè)主隨后付清了該筆款項。,再如，XX區(qū)政府，欠公司項目款項，按常規(guī)手段清收無果，公司努力運作引

22、進信托公司購買我司債權(quán)（政府以土地抵押），成功全額收回債權(quán)尾款。,（6）加大以物抵債力度，促進回款。,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,對于資金緊張,但有合適實物可抵債的業(yè)主,通過合理協(xié)商,以物抵債,以此方式促進回款.前提條件是貨物可利用且價格合理,或不產(chǎn)生損失可再抵出去。,如：公司2007年承建的“XX汽車廠房項目”,2010年完工結(jié)算后至2012年初業(yè)主仍未付清欠款，時間達兩年以上,公司多方調(diào)查后判斷其無力全額以貨幣支付,于是積極協(xié)

23、調(diào)分包、業(yè)主及其關(guān)聯(lián)方,最終通過四方抵債協(xié)議以甲方關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)的一批汽車抵債的方式支付部分欠款,同時甲方以銀行承兌匯票、委托支付、貨幣等方式支付了一部分款項,成功全額回收尾款,且我公司抵回的汽車原價抵出,未因此產(chǎn)生任何損失。,又如：公司承建的“XX煉鋼項目”,因業(yè)主資金緊張,公司積極促成甲方(總包單位)委托鋼廠(業(yè)主)以物抵債,成功回收大部分欠款。,（8）高度重視清欠時效。,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,（7）充分利用節(jié)假日清欠良機

24、。,每逢節(jié)假日前，公司都要組織召開專門的節(jié)日清欠會議，制定預案、精心策劃，確保實現(xiàn)回款目標。特別是春節(jié)前，還要對各責任主體簽訂專項回款責任書，并按日督查清欠效果，取得了良好成效，比平常月份多收30%以上。,公司要求所有清欠方案必須充分體現(xiàn)快速及時、有針對性。對于清欠回款中遇到的疑難問題，針對不同性質(zhì)業(yè)主，要求所有責任主體必須具體分析，以最快速度拿出處置方案。為了確保應收賬款有效性，公司近期專門制定了《中國五冶優(yōu)先受償權(quán)保障管理細則》 ，

25、以此保證公司認定需享有的優(yōu)先受償權(quán)不喪失。,（10）開展勞動競賽，充分調(diào)動全員清欠積極性。,四、多措并舉，鐵腕清欠，確保實效,（9）果斷利用法律武器維權(quán)。,對于惡意拖欠和不誠信業(yè)主，堅決訴諸法律或申請仲裁，并搶先實施財產(chǎn)保全，確保訴訟及仲裁效果，或達到通過起訴逼迫業(yè)主拿出誠意協(xié)商解決問題，最終實現(xiàn)回款目的。近兩年來，公司主動提起追債訴訟共三十余起，絕大部分訴訟都采取了訴前保全措施，已結(jié)案的均成功贏得訴訟，目前正在訴訟過程中的也都在按法定

26、程序順利進行中，或正在法院組織調(diào)解過程中，風險得到有效控制，取得了良好效果。,今年，公司充分認識到清欠形勢愈加嚴峻，“兩金”管控難度不斷加大，為充分調(diào)動公司全體員工積極參與清欠工作，公司決定在全公司范圍內(nèi)廣泛開展“比貢獻、看療效、保目標”勞動競賽活動，將清欠回款和工程結(jié)算作為競賽活動的重要內(nèi)容之一，設(shè)置了“清欠回款能手”和“工程結(jié)算能手”個人和集體專項競賽榜，開展季度和年度評比，以期進一步振奮精神、鼓舞士氣，確保完成目標。,五、結(jié)束語,

27、近年“兩金”占用余額均控制在中冶集團下達的指標范圍內(nèi)，且上升速度低于規(guī)模增長速度；,由于公司高度重視清欠回款工作，堅決執(zhí)行中冶集團強化清欠、嚴控“兩金”占用的管控精神和要求，通過完善機制，落實責任，鐵腕管控，取得了較好的效果。,五、結(jié)束語,（1）應收賬款（2）經(jīng)營效果（3）經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量（4）帶息負債（5）資產(chǎn)負債率,應收賬款質(zhì)量好,公司清收和盤活“老大難”等易成呆死帳的應收款成效顯著,近兩年來,公司老欠款清收率達7

28、3%以上,公司應收賬款賬齡分布較為合理，回收風險小。,具體表現(xiàn),五、結(jié)束語,（1）應收賬款（2）經(jīng)營效果（3）經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量（4）帶息負債（5）資產(chǎn)負債率,公司經(jīng)營質(zhì)量高，經(jīng)濟效益良好，近年收入利潤率保持較高水平，特別是凈資產(chǎn)收益率一直保持了較高水平，應收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率持續(xù)提高，顯示出良好的資產(chǎn)運營效果。,具體表現(xiàn),五、結(jié)束語,（1）應收賬款（2）經(jīng)營效果（3）經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量（4）帶息負債

29、（5）資產(chǎn)負債率,經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量連續(xù)多年保持正流量，近兩年均保持了較高的正流量水平。,具體表現(xiàn),五、結(jié)束語,（1）應收賬款（2）經(jīng)營效果（3）經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量（4）帶息負債（5）資產(chǎn)負債率,帶息負債持續(xù)大幅下降,具體表現(xiàn),五、結(jié)束語,（1）應收賬款（2）經(jīng)營效果（3）經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量（4）帶息負債（5）資產(chǎn)負債率,資產(chǎn)負債率從歷史高位的95%，連年下降，近年來平均每年降低約2.5個百分點，且繼續(xù)呈下

30、降趨勢。,具體表現(xiàn),五、結(jié)束語,總體看，我們在清欠及“兩金”管控方面做了一些工作，也取得了一定的成效。但是，我們也非常清楚 ，與同行業(yè)的先進單位相比，我們還有很大差距！特別是隨著公司轉(zhuǎn)型提升、跨越式發(fā)展步伐加快，公司面臨工程產(chǎn)品多樣化、涉足行業(yè)多元化、宏觀經(jīng)濟環(huán)境不確定性因素增加等新形勢，清欠與回款形勢更加嚴峻和復雜，“兩金”管控難度和壓力越來越大，迫切需要向行業(yè)先進單位和兄弟單位學習，持續(xù)提高工作能力和管控效果！,五、結(jié)束語,,謝謝大