會計(jì)核算崗位工作流程

1、會計(jì)核算崗位工作流程會計(jì)核算崗位工作流程管財(cái)理財(cái)盡在天財(cái)天財(cái)網(wǎng)3一、出納崗工作流程一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會計(jì)開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、

2、代收款項(xiàng)）管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（注：（1）原）原則上只有收到上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下行存款或下賬時(shí)賬時(shí)需開具收據(jù)的，核需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋后加蓋“轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬”圖章和章和財(cái)務(wù)結(jié)財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登算章，并登記票據(jù)票據(jù)傳遞傳遞登記本后本后傳給傳給相應(yīng)會計(jì)崗計(jì)崗位。位。（2）隨工）隨工資發(fā)資發(fā)放時(shí)代收代扣的

3、款代收代扣的款項(xiàng)，由工，由工資及固定及固定資產(chǎn)崗資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項(xiàng)）——→

4、在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨

5、從，注意保密，確保資金安全。）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對余額。（二）銀行存款收付（二）銀行存款收付1、銀收（1）收貨款整理銷售會計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款