淺談商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

1、淺談商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施一、商業(yè)銀行一般存在的風(fēng)險(xiǎn)1、人員配備不足風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)主要是指業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)由于人員配備不足引發(fā)的各種非系統(tǒng)性管理風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)和危害是：業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置和管理缺乏應(yīng)有的檢查和制約機(jī)制，基層行人員配備達(dá)不到制度要求，混崗，兼崗、業(yè)務(wù)處理一手清等現(xiàn)象大量存在，業(yè)務(wù)分級(jí)授權(quán)制度無(wú)法落實(shí)，這些問(wèn)題的存在造成銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作成為“良心活”，為職業(yè)道德敗壞的內(nèi)部人員作案提供了可乘之機(jī)，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。2、賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)賬戶管

2、理風(fēng)險(xiǎn)是指由于主客觀因素影響，放松對(duì)客戶開(kāi)戶條件的審查和賬戶活動(dòng)情況的監(jiān)督從而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。這里所說(shuō)的客戶既包括公司客戶，也包括私人客戶。該風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)為：一是不按銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶，開(kāi)戶手續(xù)不全或資金性質(zhì)與賬戶類(lèi)別不符；二是不按規(guī)定與開(kāi)戶單位定期辦理對(duì)賬，使存在的問(wèn)題長(zhǎng)期難以發(fā)現(xiàn)；三是對(duì)長(zhǎng)期不動(dòng)戶清理不及時(shí)。3、單位預(yù)留印鑒卡片及客戶簽章（字）管理風(fēng)險(xiǎn)印鑒卡管理風(fēng)險(xiǎn)主要是銀行對(duì)印鑒卡管理不善，為犯罪分子所用進(jìn)而盜取銀行

3、或他人資金的風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)一是銀行對(duì)單位預(yù)留印鑒卡片的管理不嚴(yán)，未分人保管，及時(shí)核對(duì)，相互制約；二是銀行工作人員對(duì)單位更換印鑒手續(xù)的審查未按照規(guī)定要求執(zhí)行，使犯罪分子得以“掉包”印鑒實(shí)施詐騙；三是由于單位人員不慎，致使印鑒為犯罪分子獲取并拓制，利用銀企對(duì)賬和重要空白憑證等管理漏洞竊取單位資金。印鑒卡管理上存在的風(fēng)險(xiǎn)既有單一的外部作案，也有相當(dāng)數(shù)量的內(nèi)外勾結(jié)作案?？蛻艉炚拢ㄗ郑┕芾盹L(fēng)險(xiǎn)主要是銀行柜員在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中對(duì)客戶簽章要求不嚴(yán)，產(chǎn)

4、生漏簽、代簽等現(xiàn)象，使銀行資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失。其風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)一是銀行柜員對(duì)客戶簽章（字）的重要性認(rèn)識(shí)不足，尤其是對(duì)私人客戶，在掛失、領(lǐng)用卡折、重要憑證、更改客戶信息等業(yè)務(wù)中審查不嚴(yán)，導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)客戶逃避責(zé)任、銀行墊付資金的現(xiàn)象。二是辦理業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)授權(quán)代理現(xiàn)象缺乏法律意識(shí)，造成無(wú)效代理、過(guò)期代理等行為出現(xiàn)，一旦客戶惡意逃避銀行債務(wù)，就會(huì)形成銀行損失的被動(dòng)局面。4、章、證、押（壓）的管理風(fēng)險(xiǎn)章、證、押管理的風(fēng)險(xiǎn)主要是會(huì)計(jì)部門(mén)章、證、押（壓）保管不

5、善，未嚴(yán)格執(zhí)行分工制約、交接登記等制度規(guī)定的手續(xù)，為內(nèi)部人員所利用，辦理非法的結(jié)算業(yè)務(wù)等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)為：章、證、押（壓）未進(jìn)行有效的三分管，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)一手清；崗位責(zé)任制不落實(shí)；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用公章與重要空白憑證、匯票專(zhuān)用章、壓數(shù)機(jī)、密押器、匯票憑證保管、使用管理制度執(zhí)行不到位，使用交接及相關(guān)檢查登記制度未有效執(zhí)行等。危害主要表現(xiàn)為內(nèi)部作案和內(nèi)外勾結(jié)，監(jiān)守自盜，一旦作案得逞往往形成較大的資金損失，造成非常嚴(yán)重的后果。5、憑證審核風(fēng)險(xiǎn)

6、憑證審核環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)包括收入憑證與支付憑證審核兩大類(lèi)，主要是由于對(duì)憑證要素審查不嚴(yán)，造成銀行與客戶之間的糾紛或者使犯罪分子詐騙成功，基于票據(jù)法及相關(guān)司法解穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)思想。（1）必須正確處理風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。拓展業(yè)務(wù)決不能以加大風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，否則無(wú)異于飲鴆止渴。對(duì)業(yè)務(wù)新品種的開(kāi)發(fā)和推廣，金融服務(wù)新方式的出臺(tái)、金融新機(jī)構(gòu)的設(shè)立，必須以是否有完善的會(huì)計(jì)制度和有效的內(nèi)部控制制度作為前提條件。上級(jí)行要改變對(duì)下級(jí)行的考核體系，不能以存款

7、作為下級(jí)行工效掛鉤、評(píng)價(jià)各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績(jī)的指標(biāo)的重點(diǎn)，切實(shí)為基層行轉(zhuǎn)變觀念、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理創(chuàng)造條件。（2）必須正確處理風(fēng)險(xiǎn)防范與經(jīng)營(yíng)效益之間的關(guān)系。商業(yè)銀行要牢固樹(shù)立管理就是效益的觀念，堅(jiān)決克服重業(yè)務(wù)輕管理的傾向。在工作中既要注重存款、貸款指標(biāo)，同時(shí)更要注重綜合柜員風(fēng)險(xiǎn)的防范。風(fēng)險(xiǎn)防范需要增加成本，但發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)更會(huì)增加損失，減少效益。因此，務(wù)必要正確處理好風(fēng)險(xiǎn)防范和提高效益之間的關(guān)系，既要提高經(jīng)營(yíng)效益，又要防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)二者的有

8、機(jī)統(tǒng)一。2、強(qiáng)化商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部制約機(jī)制，貫徹落實(shí)各項(xiàng)制度要求商業(yè)銀行綜合柜員風(fēng)險(xiǎn)的防范，有賴(lài)于業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部制約機(jī)制的健全。（1）加強(qiáng)制度基礎(chǔ)建設(shè)，完善會(huì)計(jì)內(nèi)控制度。商業(yè)銀行制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，主要是用來(lái)規(guī)范操作、防范風(fēng)險(xiǎn)的，如果制度本身存在漏洞，或者已經(jīng)滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，那就會(huì)給犯罪分子以可乘之機(jī)。商業(yè)銀行應(yīng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自實(shí)際組織情況對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)制度進(jìn)行清理，在全面綜合考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)的、操作性

9、強(qiáng)的柜員崗位責(zé)任制和業(yè)務(wù)操作流程。（2）改進(jìn)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理模式，落實(shí)制度要求。對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管實(shí)行派駐制，其行政關(guān)系隸屬于上級(jí)行，代表上級(jí)行對(duì)所在機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督和管理，其行為對(duì)上級(jí)行負(fù)責(zé)，不受所在行牽制，從而消除基層行領(lǐng)導(dǎo)缺乏制約帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。3、建立綜合柜員約束、激勵(lì)機(jī)制，發(fā)揮柜員的主觀能動(dòng)作用。有章不循、違規(guī)操作是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部位發(fā)生案件的最直接原因。要解決這個(gè)問(wèn)題，最根本的途徑就是要建立健全約束、激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)柜臺(tái)人

10、員的積極性。（1）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，加大懲處力度。內(nèi)部控制是否有效關(guān)鍵在于各項(xiàng)制度是否得到落實(shí)和不折不扣的執(zhí)行，因此，必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況的檢查。會(huì)計(jì)檢查要形成制度，不能走過(guò)場(chǎng)、流于形式。對(duì)有章不循、違規(guī)操作的行為不管是否造成損失都要嚴(yán)肅查處，決不能姑息遷就。要充分運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控手段，通過(guò)科學(xué)的指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)估監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)不善、風(fēng)險(xiǎn)隱患等問(wèn)題，從而達(dá)到問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)早防范、損失早控制的目的。（2）建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，充分

11、調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員積極性。商業(yè)銀行在對(duì)有章不循、違章操作的行為加大懲處的同時(shí)，還應(yīng)制定一套有效的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。對(duì)那些經(jīng)營(yíng)管理好，防范風(fēng)險(xiǎn)或堵截案件有功的單位和個(gè)人，給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)勵(lì)金額可以與舉報(bào)、堵截案件的金額相掛鉤；在提拔、任免干部時(shí)，把個(gè)人執(zhí)行規(guī)章制度的情況作為考核依據(jù)。通過(guò)以上措施的建立，鼓勵(lì)業(yè)務(wù)人員與各種違法違規(guī)行為作斗爭(zhēng)。4、提高綜合柜員隊(duì)伍的素質(zhì)，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施，