審計(jì)與我國(guó)投資銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范.pdf

1、本文的包括五個(gè)部分，結(jié)構(gòu)和內(nèi)容要點(diǎn)是: 第一部分:投資銀行概述。闡明投資銀行的定義、業(yè)務(wù)類型、發(fā)展我國(guó)投資銀行的制度選擇和發(fā)展我國(guó)投資銀行的意義和作用。 第二部分:投資銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的原因。首先分析了投資銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn):經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等;其次對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因從投資銀行業(yè)的外部和內(nèi)部因素作了一一分析。 第三部分:審計(jì)對(duì)投資銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性和可行性。 第四部分:投資銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

2、防范中的內(nèi)部控制制度及其評(píng)審。通過(guò)對(duì)歷次大的投資銀行業(yè)倒閉案例的分析，大部分都可歸結(jié)到內(nèi)部控制制度的缺陷問(wèn)題上來(lái)。第五部份:投資銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范中的審計(jì)對(duì)策。這是本文的核心部分，分別從內(nèi)部審計(jì)、獨(dú)立審計(jì)和政府審計(jì)三個(gè)方面提出防范投資銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。首先，投資銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范中的內(nèi)部審計(jì)對(duì)策。實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，主要是通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)及其它業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查，分析和評(píng)價(jià)，提供審計(jì)信息，促使公司內(nèi)部管理人員有效地履行其職能，更好地完成任務(wù),為管理服務(wù)。在