商業(yè)銀行內部控制制度研究.pdf

1、首都經濟貿易大學碩士學位論文商業(yè)銀行內部控制制度研究姓名：張雁鴻申請學位級別：碩士專業(yè)：金融指導教師：王蘋20020901商業(yè)銀行內部控制制度研究第一部分導論11選題意圖商業(yè)銀行內部控制制度研究商業(yè)銀行自二十世紀八十年代以來，尤其是最后十年、銀行危機案在世界范圍頻繁發(fā)生，直接地影響到各國銀行發(fā)展和債權人利益。直接威脅到社套金融體系的穩(wěn)定和國家的安全。隨著全球金融自由化與金融創(chuàng)新步伐的加快以及世界經濟一體化和金融全球化的深入，國際貨幣基金

2、組織統(tǒng)計：在最近二十年內，有130多個國家和地區(qū)，幾乎占國際貨幣基金組織成員3／4，都在不同階段經歷了銀行業(yè)的嚴重問題，無論是市場經濟發(fā)達國家，還是經濟轉軌國家，都不同程度愛到影響④。最典型的讓世界為之震驚的銀行問題有：英國巴林銀行百年基業(yè)毀于一旦，國際商業(yè)信貸銀行的清盤，日本大和銀行在美國境內經營權的喪失。無不說明商業(yè)銀行的脆弱性。商業(yè)銀行以經營貨幣為對象，同時又是以盈利作為經營目的的企業(yè)；商業(yè)銀行是相對于中央銀行和其它專業(yè)金融機構的

3、概念，它作為各國金融主體，是唯一能夠吸收，創(chuàng)造和收縮存款貨幣的金融紐織。國際貨幣基金組織椅之通赫為存款傾向貨幣銀行②。商業(yè)銀行是高風險行業(yè)，其業(yè)務特點就是吸收風險，獲取收益，風險和報酬管理是商業(yè)銀行的業(yè)務核心。風險管理包括對現(xiàn)實或未來風險識別，分析和控制，有效風險控制的關鍵是有一套行之有效的內部控制機制。從商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的角度來看，各圖中央銀行在金融監(jiān)管中的主旱作用是毋庸置疑的，并且重點應放在作為金融業(yè)主體一商業(yè)銀行自我控制風險的制度

4、建設及落實上，標本兼冶，防范風險，在防范金融風險這一目標上，中央銀行和商業(yè)銀行應該有較大的重合，都是為了銀行體系的健康和可持續(xù)發(fā)展：具體說，就是實現(xiàn)商業(yè)銀行的效益性，安全性，流動性的經營目標。但中央銀行的外部監(jiān)管與商業(yè)銀行的內部控制也有區(qū)別，前者注重宏觀金①卡爾一約翰林捷瑞恩、古連加西亞、馬垮I薩爾：瑤銀行穩(wěn)健經營與宏觀經濟政策》中國金融出版社1997年版第3頁。②黃達氍貨幣銀行學》，四川人民出版社1996年版第198頁及張亦春：《貨幣