【司庫案例】中國石油的大司庫體系

1、中石油的大司庫體系中石油的大司庫體系集團(tuán)公司2009年起，著手建設(shè)大司庫體系。經(jīng)過4年的準(zhǔn)備和試點(diǎn)，截止2012年6月30日，大司庫體系已在中石油集團(tuán)所屬55家未上市企業(yè)全面上線。文王奇什么是大司庫體系什么是大司庫體系作為世界上最大的綜合性能源公司之一，中國石油天然氣集團(tuán)(以下簡稱“中石油”)業(yè)務(wù)種類多樣化且分支機(jī)構(gòu)地域分布廣泛，在國際石油天然氣領(lǐng)域上的影響也越來越大。隨著業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張，企業(yè)對于資金管理的控制力、透明度、準(zhǔn)確性、自動化

2、等要求日益提升，中石油司庫體系建設(shè)項(xiàng)目正是在這種條件下應(yīng)運(yùn)而生的。通過采用國際領(lǐng)先科技，結(jié)合先進(jìn)的經(jīng)營管理模式，中石油首次對于大司庫系統(tǒng)做出了總體規(guī)劃和設(shè)計，這在中國企業(yè)“產(chǎn)融結(jié)合”及資金管理實(shí)踐中具有重要的突破性意義。從2000年開始，中石油開始大力推行資金的集中管理。經(jīng)過多年的發(fā)展，集團(tuán)已經(jīng)建立起“一個全面，三個集中”的財務(wù)管理體制，并取得了規(guī)范資金收支、提高資金使用效率、降低資金成本、拓寬融資渠道的效果。但隨著資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和

3、國際業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以及國內(nèi)外金融市場的不斷變化，集團(tuán)對資本結(jié)構(gòu)、總體財務(wù)風(fēng)險、資金流動性管理、融資管理、匯率利率風(fēng)險管理等提出了更高的要求。這些都超出了集中管理的范疇，凸顯了資金集中管理的局限性。2009年5月，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)建設(shè)大司庫體系，將財務(wù)管理由傳統(tǒng)的被動管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃庸芾?、?zhàn)略管理、超前管理。大司庫是指集團(tuán)公司堅(jiān)持服務(wù)主業(yè)、安全至上、效率優(yōu)先的原則，實(shí)行“全面管理、集中控制、統(tǒng)一規(guī)劃、規(guī)范運(yùn)作”的司庫管理體系，通過結(jié)算集中、現(xiàn)

4、金池統(tǒng)一、多渠道融資、多元化投資、司庫風(fēng)險全面管理、信息系統(tǒng)集成等手段，統(tǒng)籌管理金融資源，統(tǒng)一管理金融業(yè)務(wù)，有效控制金融風(fēng)險，保障生產(chǎn)經(jīng)營需要。中石油大司庫體系從2009年初開始前期調(diào)研直到2012年開始系統(tǒng)運(yùn)籌，項(xiàng)目建設(shè)用時四年，這足以說明項(xiàng)目的規(guī)模與復(fù)雜。東方物探所屬中油瑞飛是大司庫系統(tǒng)的總集成商，負(fù)責(zé)大司庫系統(tǒng)的集成和實(shí)施推廣。集成后的大司庫系統(tǒng)首先在未上市企業(yè)實(shí)施推廣，總結(jié)完善后在全集團(tuán)統(tǒng)一實(shí)施。中石油大司庫該體系從2009年初

5、開始前期調(diào)研直到2012年開始系統(tǒng)運(yùn)籌，項(xiàng)目建設(shè)用時四年，這足以說明項(xiàng)目的規(guī)模與復(fù)雜。截止2012年6月30日，大司庫體系已在中石油集團(tuán)所屬55家未上市企業(yè)全面上線。中國石油全面司庫體系中國石油全面司庫體系中國石油司庫體系構(gòu)建分為三個階段，整體設(shè)計階段、開發(fā)建設(shè)階段與全集團(tuán)應(yīng)用階段。中國石油的金融資源是指受中國石油直接或間接控制，能夠直接影響貨幣資金存量和增量水平的，覆蓋資金收支、籌集和資金運(yùn)用、監(jiān)控等全過程的管理要素。貨幣資金與金融資

6、源不完全等同。貨幣資金是金融資源的重要組成部分和最終表現(xiàn)形式，而金融資源還包含表內(nèi)、表外金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以及銀行關(guān)系、業(yè)務(wù)資質(zhì)等影響籌融資效率的因素。傳統(tǒng)的資金管理已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢下企業(yè)的發(fā)展需求，企業(yè)需要系統(tǒng)地管理、利用金融資源，保證金融資源的安全，提升金融資源的經(jīng)濟(jì)效益。（二）司庫體系與金融資源統(tǒng)籌管理只有對金融資源實(shí)施統(tǒng)籌管理，才能真正實(shí)現(xiàn)資金收支全面集中管理，提高管理效率，才能建立集團(tuán)統(tǒng)一資金池，充分發(fā)揮資金協(xié)同效應(yīng)；才能有

7、效集成資金管理信息系統(tǒng)，共享信息；才能實(shí)現(xiàn)流程監(jiān)控資金風(fēng)險，消除監(jiān)管漏洞。中國石油的司庫管理體系，正是基于上述金融資源特征的基礎(chǔ)上進(jìn)行整體設(shè)計和具體開發(fā)的。中國石油司庫正是對金融資源的統(tǒng)籌管理。所謂“統(tǒng)籌管理”，是指通過統(tǒng)一的制度和流程，利用高度集成的信息系統(tǒng)，對包括貨幣資金在內(nèi)的所有金融資源進(jìn)行合法、合規(guī)的集中管理。對金融資源的統(tǒng)籌管理可以分為六個方面，包括資金收支管控、資金流動性管理、債務(wù)融資管理、金融市場管理、金融性風(fēng)險管理和其他

8、管理。每一個方面的管理又可以分為三個階段，即金融資源的配置、運(yùn)營和監(jiān)管。司庫體系司庫體系資金收支管控資金流動債務(wù)融資管理金融市場投資金融性風(fēng)其他管理結(jié)算管理資金池管理票據(jù)管理境外資金管理往來款項(xiàng)管理直接融資管理間接融資管理項(xiàng)目融資管理綜合授信管理金融市場投資管理流動性風(fēng)險管理操作風(fēng)險管理匯率風(fēng)險管理利率風(fēng)險管理金融企業(yè)管理表外資金管理賬戶管理資金計劃管理資金授權(quán)管理圖2中國石油司庫體系架構(gòu)資金收支管控包括賬戶管理，資金計劃管理和資金授權(quán)