金融機構反洗錢客戶風險等級分類管理研究.pdf

1、洗錢是指通過各種方式轉換、轉移(或轉讓)、掩飾、隱瞞、獲得、占有和使用上游犯罪所得,以掩飾或隱瞞其收益的真實來源、性質、地點、去向、所有權或其他權利,使其獲得表面的合法性而進行的活動或過程。盡管世界上許多國家根據(jù)不同的上游犯罪來界定洗錢犯罪,而且洗錢的手段也是豐富多彩、層出不窮,但是洗錢行為都具有一定的共性,同時也對社會正常政治和經(jīng)濟秩序造成了嚴重危害,成為當今國際社會及世界各國共同打擊的“公害”。由于世界主要金融市場以及許多境外金融中

2、心的反洗錢當局打擊洗錢活動的力度不斷加大,以新興市場經(jīng)濟國家不斷開放其經(jīng)濟及金融領域為契機,洗錢活動更多地被轉移到這些發(fā)展中國家,因此我國反洗錢工作已刻不容緩。然而作為一項長期性的系統(tǒng)工程,反洗錢工作不可能一蹴而就,我們對此應當保持清醒的認識。尤其是在當前經(jīng)濟金融環(huán)境日益復雜的情況下,反洗錢工作不確定性因素的影響將更加突出。
　　 目前,我國的反洗錢工作還處在初級階段,金融機構如何更好地履行反洗錢義務,做到“了解你的客戶”,把好

3、客戶身份識別的關口就顯得尤為重要。而客戶風險等級分類管理工作,不僅能夠進一步使金融機構在做好反洗錢基礎工作的基礎上,有精力更為關注高風險客戶,并根據(jù)日常交易變動等情況適時調整客戶風險等級,從而提高可疑交易分析的有效性,為發(fā)現(xiàn)真正的洗錢行為奠定堅實的基礎。由此可見,對金融機構反洗錢客戶風險等級分類管理理論進行系統(tǒng)的研究,對于金融機構做好客戶身份識別、提高可疑交易上報效率,進而獲得金融情報、打擊洗錢犯罪具有重大的理論意義和現(xiàn)實意義。

4、　　 本文共有六章。第一章為序論,介紹了本論題的研究背景、意義與國內外研究現(xiàn)狀及綜述。第二章介紹了金融機構與反洗錢之間的關系,通過對金融機構反洗錢的必要性、應當履行的義務以及涉及的洗錢風險進行闡述,說明了反洗錢工作與金融機構穩(wěn)健經(jīng)營、防范風險之間是相輔相成、互相促進的關系。第三章從一個案例引發(fā)思考,分析了當前我國反洗錢工作面臨的嚴峻形勢,并由此提出了客戶洗錢風險等級分類管理的概念。接下來介紹了客戶洗錢風險等級分類管理的目標、必要性以及

5、作用,充分說明了金融機構做好客戶風險等級分類工作具有的重要意義。第四章詳細分析了我國金融機構反洗錢客戶風險等級分類管理工作的現(xiàn)狀,指出了當前金融機構在工作中遇到的實際問題以及產生問題的原因。
　　 第五章是本文的重點,具體介紹了客戶洗錢風險等級分類管理的方法、措施及運用。首先,簡要介紹客戶洗錢風險等級分類管理的方法。結合金融機構進行客戶洗錢風險等級分類的原則,從風險兇索和風險評級兩個方面分析了客戶洗錢風險等級分類的標準,具體介紹

6、了三種類型的風險評級方法:風險量化圖、客戶風險等級評分表和風險矩陣法。接下來,通過某金融機構客戶洗錢風險等級劃分的過程的范例來說明客戶洗錢風險等級確定的基本過程,并對東亞銀行客戶風險等級分類管理的情況進行詳細說明,以期對我國的金融機構有一個很好的學習借鑒效果。其次,詳細分析金融機構客戶洗錢風險等級分類管理的措施。金融機構應當在明確客戶洗錢風險控制總體要求的基礎上,針對不同類別的客戶采取不同的措施對客戶進行識別,最大限度地防范洗錢風險事件

7、的發(fā)生。接下來就要把客戶洗錢風險等級分類工作的成果與金融機構日常經(jīng)營結合起來,充分運用客戶風險等級分類的信息和結果來促進本機構的合規(guī)經(jīng)營管理,有助于金融機構提升識別風險、控制風險的主觀能動性,為有效杜絕違規(guī)行為和推動本機構穩(wěn)健經(jīng)營奠定基礎。
　　 在第六章里,結合前面兩部分的金融機構客戶洗錢風險等級分類管理現(xiàn)狀分析和理論分析,本文提出,要做好金融機構客戶洗錢風險等級分類管理工作,必須做好以下幾方面的工作:一是反洗錢行政主管部門應

8、全力做好指導、協(xié)調、監(jiān)督等工作,督促金融機構盡快落實客戶風險等級劃分工作,并聯(lián)合銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會等監(jiān)管部門出臺客戶風險等級劃分工作指引,同時更好地充分發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管部門和協(xié)會的作用:二是金融機構自身要充分調動各方面的主觀能動性推動客戶風險等級分類管理工作的全面開展,在金融機構提高對客戶風險等級分類工作重視程度的前提下,加快完善內部管理制度、推動洗錢風險管理科學化,并且能夠為提高上報洗錢線索的質量、進一步打擊洗錢犯罪和防范洗錢風險打下