員工借支流程及管理辦法

1、文件編號版本號文件類別頁次發(fā)文部門財務(wù)部員工借支流程及管理辦法員工借支流程及管理辦法生效日期一、目的一、目的規(guī)范員工借支的管理，滿足員工合理的應(yīng)急借支需求，防范借支風(fēng)險，特制定辦法。二、適用范圍二、適用范圍適用于公司員工的借支管理。備用金不在此管理辦法之列。三、定義三、定義術(shù)語術(shù)語員工借支：員工以個人名義向公司借款，稱員工借支。四、職責(zé)四、職責(zé)1、各部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)本部員工借支的審核。2、總賬會計：負(fù)責(zé)員工借支額度是否在公司規(guī)定范圍的審

2、核，工資核算員配合。3、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理：負(fù)責(zé)員工借支的審核和批準(zhǔn)。五、規(guī)定內(nèi)容五、規(guī)定內(nèi)容（一）員工借支額度規(guī)定（一）員工借支額度規(guī)定1、對于員工借支，財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格履行“前款不清、后款不借”的原則。2、員工借支額度，原則上不得超過借支人的“應(yīng)付工資余額”的三分之二，總經(jīng)理特批的除外。借支人工資未發(fā)部分減去個人上期未還借支所得的余額，稱“應(yīng)付工資余額”。（二）員工借支申請（二）員工借支申請1、員工個人需借支（無論因公、因私原因），均需

3、填寫《借支單》。2、借支人必須在《借支單》詳細(xì)注明借支人姓名、所在部門（崗位）、借款金額、借款事由、還款日期等。（三）員工借支審核（三）員工借支審核1、借支人《借支單》填寫后，交與部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對借支事由、借支人工資情況進行核實，必要時要求工資核算員予以配合，出具借支人未發(fā)工資的金額。2、《借支單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽名后，交總賬會計復(fù)核，總賬會計應(yīng)核實借支人上期借款情況，并依公司“借支額度規(guī)定”核定借支人借支金額，總賬會計須在