國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險防控措施

1、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險防控措施國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險防控措施一、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的薄弱環(huán)節(jié)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是銀行為以賒銷方式銷售貨物、應(yīng)收帳款占用資金量較大的企業(yè)設(shè)計的一項綜合性金融服務(wù)，是一種以賣方和買方的貨物銷售合同為基礎(chǔ)，通過受讓（購買）企業(yè)（賣方）應(yīng)收賬款為其提供資金（保理預(yù)付款）或其他相關(guān)服務(wù)（銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用銷售控制和信用風(fēng)險擔(dān)保）的金融業(yè)務(wù)。近年來隨著商品貿(mào)易競爭的日益激烈，賒銷日益盛行，買方市場

2、占據(jù)主導(dǎo)地位。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中賣方面臨的資金占壓和買方信用風(fēng)險的問題，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展。但是，由于保理業(yè)務(wù)起步較晚，操作流程仍然存在薄弱環(huán)節(jié)。一是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的專業(yè)化管理和操作執(zhí)行不嚴(yán)格。一般各商業(yè)銀行要求必須在一級分行公司業(yè)務(wù)部內(nèi)設(shè)置專業(yè)化管理和操作的保理業(yè)務(wù)專營機構(gòu)或?qū)ｉT團隊，實際上保理業(yè)務(wù)操作崗一般都是分散在基層經(jīng)營機構(gòu)，不利于業(yè)務(wù)風(fēng)險防范和控制。二是業(yè)務(wù)經(jīng)營資格和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入審核不審慎。按照規(guī)定，一級分行負責(zé)

3、轄內(nèi)分支機構(gòu)開辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營資格和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的審核。但近年來迫于市場營銷壓力和產(chǎn)品覆蓋度考核，管轄行往往放松了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營資格和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的審核，分支機構(gòu)基本全部涉足國內(nèi)保理業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面，準(zhǔn)入大量小企業(yè)客戶辦理保理業(yè)務(wù)，風(fēng)險控制措施弱化。三是貸款“三查”制度和平行作業(yè)機制執(zhí)行不力。業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)在貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理中，客戶經(jīng)理代替風(fēng)險經(jīng)理在系統(tǒng)中違規(guī)操作現(xiàn)象比較突出，未能很好地堅持客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理平行作業(yè)制度，“雙人

4、”制衡機制沒有發(fā)揮好作用，貸款條件得不到有效落實。二、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險因素1.賣方通過虛假交易向銀行融資。由于保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款易于提供，相比流動資金貸款辦理相對簡潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應(yīng)收賬款真實性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的第一道關(guān)卡，若客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用，如果未能認真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，直接會導(dǎo)致第一還款來源的落空。2.應(yīng)收賬款回籠劃歸保理收款專戶問題

5、。部分經(jīng)辦機構(gòu)保理業(yè)務(wù)中存在買方未按合同預(yù)付款支用單》上簽字確認，在保理系統(tǒng)內(nèi)將業(yè)務(wù)提交保理復(fù)核崗；四是保理復(fù)核崗?fù)瓿蓸I(yè)務(wù)復(fù)核后在保理系統(tǒng)內(nèi)放行；五是保理操作崗將簽字蓋章的《保理預(yù)付款支用單》及《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)審核單》掃描件發(fā)送保理系統(tǒng)放款主管崗；六是保理系統(tǒng)放款主管崗根據(jù)《保理預(yù)付款支用單》、《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)審核單》及確定的可投放保理明細進行系統(tǒng)放款操作。（三）加強貸后檢查，確保還款資金按時到位要進一步核查交易的真實和運轉(zhuǎn)情況，對于賣方客

6、戶提供的發(fā)票在開票日期超過1個月后，應(yīng)到稅務(wù)部門核查發(fā)票的有效性，嚴(yán)格審查發(fā)票所載內(nèi)容與所提保理業(yè)務(wù)的一致性，防止開票后注銷或交易雙方合謀先開票后退貨騙取資金的行為；加強賬戶監(jiān)測管理，每筆保理預(yù)付款回收后，客戶經(jīng)理要審核資金來源是否合理合規(guī)，防止虛假交易。對買方付款方式的保理預(yù)付款回收后，應(yīng)在3個工作日內(nèi)通過會計核算憑證提供的信息核查還款專戶資金來源是否為規(guī)定的交易生成，是否為買方劃轉(zhuǎn)。如果某一買方連續(xù)三次（含）以上發(fā)生間接還款，銀行有

7、權(quán)將賣方對該買方的所有應(yīng)收賬款作為不合格應(yīng)收賬款處理。對各類保理業(yè)務(wù)每年進行不定期檢查、抽查。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險保理業(yè)務(wù)是一項貿(mào)易融資產(chǎn)品，對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點具有十分重要的作用。但是，保理業(yè)務(wù)的開展也伴隨著一定的風(fēng)險?？蛻舴矫骘L(fēng)險。一是買、賣雙方信用風(fēng)險。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的第一還款來源是買方依據(jù)商務(wù)合同按期支付的應(yīng)收款項。如果出現(xiàn)買方經(jīng)營失敗、破產(chǎn)、倒閉、無支付能力或惡意拖欠，未能在規(guī)定時間內(nèi)足額付款情況

8、時，銀行將面臨資金損失。在有追索權(quán)的情況下，銀行可向賣方追索，要求賣方在寬限期內(nèi)無條件回購應(yīng)收賬款。因此買、賣雙方信用的好壞、實力的強弱是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的首要風(fēng)險。二是交易背景不真實。由于保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款易于提供，相比流動資金貸款辦理相對簡潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應(yīng)收賬款真實性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的第一道關(guān)卡，若客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用，如果未能認真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料