人力資本的性質(zhì)與企業(yè)剩余分配

1、人力資本的性質(zhì)與企業(yè)剩余分配人力資本的性質(zhì)與企業(yè)剩余分配摘要:馬克思和現(xiàn)代人力資本理論在人力資本分享企業(yè)剩余的理論上是暗合的。人力資產(chǎn)一旦進(jìn)入企業(yè)就帶上了資本屬性，人力資本的存在并不完全取決于其是否獲得了剩余索取權(quán)和企業(yè)控制權(quán)。由于人力資本的形成及其產(chǎn)權(quán)歸屬具有多元性，因此它可以獲取但又不能占有全部企業(yè)剩余。本文為企業(yè)經(jīng)營者和勞動者合理有效地參與剩余分配提供了一定的理論參考和依據(jù)。當(dāng)前，盡管企業(yè)改革中出現(xiàn)了科技人員技術(shù)入股、經(jīng)營者期權(quán)以

2、及企業(yè)勞動者參與分紅等新的制度安排，但由于人力資本的性質(zhì)在理論上不十分清晰，因而在實踐中仍然存在著困惑。即企業(yè)中的人力資產(chǎn)是否資本，它如何才能形成和轉(zhuǎn)化為資本，其產(chǎn)權(quán)歸屬如何；人力資本為什么能夠獲得剩余，它與企業(yè)控制權(quán)的關(guān)系是什么。本文將嘗試回答這些基本問題。一、資本與人力資本為了說明資本的概念，有必要首先對企業(yè)剩余和剩余價值進(jìn)行區(qū)分。剩余是指企業(yè)超過合約收入（工資、成本、利息等）以外的收入（張維迎，1996）。剩余價值是指勞動力創(chuàng)造的

3、超過自身價值以上的價值。按照馬克思的理論，企業(yè)獲得的超過預(yù)付資本的所有收入都是勞動力創(chuàng)造的，因此，剩余價值包含企業(yè)的剩余。為方便起第二類是以舒爾茨（Schultz，1961）和貝克爾（Becker，1993）等人為代表的人力資本經(jīng)濟(jì)學(xué)家所倡導(dǎo)的廣義人力資本概念。他們認(rèn)為，一項資產(chǎn)只要能夠創(chuàng)造和帶來超出自身價值以外的價值和收益，就是資本。而無論其創(chuàng)造的剩余歸誰所有。人力資本理論研究表明，經(jīng)濟(jì)增長中總產(chǎn)出的增長比要素投入的增長更快的原因是人

4、力資本的投入增長，人力資本投入的增長是經(jīng)濟(jì)增長的重要源泉。因此，人力資產(chǎn)是一種資本。舒爾茨等人一直把人力資本作為資本的組成部分（舒爾茨，1990，中文版），但他們更重視人力資本對經(jīng)濟(jì)增長的作用和強(qiáng)調(diào)對人力資本的投資，而不是人力資本與非人力資本在企業(yè)契約關(guān)系中的相對地位以及人力資本的產(chǎn)權(quán)。無論人力資本經(jīng)濟(jì)學(xué)家是否對人力資本的產(chǎn)權(quán)感興趣，既然承認(rèn)人力資本是經(jīng)濟(jì)增長的源泉，那就意味著人力資本有權(quán)參與剩余的分配。在這一點上，其理論與馬克思的邏輯

5、是暗合的。二、企業(yè)中人力資產(chǎn)的資本屬性在商品經(jīng)濟(jì)中，人力資產(chǎn)的使用有三種選擇。第一種是自我消費(fèi)。第二種是作為商品出售，一次性完成交易，只獲得工資，不享有剩余。第三種是與非人力資本直接結(jié)合，如進(jìn)入企業(yè)與他人的非人力資本結(jié)合（如技術(shù)人股或得到股份期權(quán)），或與自有的非人力資本結(jié)合，創(chuàng)造剩余，把人力資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為人力資本。一些學(xué)者認(rèn)為資產(chǎn)作為資本的功能與剩余的分配是不可分離的，把資本看作是投資者獲取利潤收入以及為確保獲得利潤收入而擁有的權(quán)利，即獲取