aeo海關一般認證文件007 進出口業(yè)務改進制度

1、XXXXXX有限公司有限公司版本：A0版AEO007公司LOGO，沒有則留空AEOAEO進出口業(yè)務改進制度進出口業(yè)務改進制度共1頁生效日期：201703011of2注：在內(nèi)部審計中所發(fā)現(xiàn)的問題，有改進措施和責任追究即可注：在內(nèi)部審計中所發(fā)現(xiàn)的問題，有改進措施和責任追究即可1目的目的為應對在報關工作中發(fā)現(xiàn)的潛在報關風險以及存在的差錯、應對海關要求的規(guī)范改進事項及內(nèi)部審計中所發(fā)現(xiàn)的問題，以對原因進行分析檢討的同時，改進流程、規(guī)范行為操作，防

2、止差錯發(fā)生或再發(fā)生。2適用范圍適用范圍本程序適用于本公司進出口關務管理、進出口經(jīng)營活動和內(nèi)部審計中，對已出現(xiàn)的或潛在的報關風險或差錯的控制。3定義定義3.1通關風險和差錯：沒有滿足海關規(guī)定的要求，可能存在違法違規(guī)風險。3.2改進措施：為防止已出現(xiàn)的報關風險或差錯或其它不希望的情況再次發(fā)生，消除其原因所采用的措施。4職責職責4.1海關認證負責人：負責改進措施的批準。4.2報關主管：提出存在的風險和問題報告，監(jiān)督、確認改進措施施行效果。4.

3、3報關員：實施改進措施。4.4內(nèi)審小組：針對內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的進出口業(yè)務問題要求報關部進行糾正，必要時進行責任追究5執(zhí)行程序執(zhí)行程序5.1對在進出口業(yè)務工作中所發(fā)現(xiàn)的風險和差錯，形成報告，要求報關部限期完成整改，報告內(nèi)容主要包括：改進措施、改進負責人、改進完成時間、責任追究等內(nèi)容。5.1.1進出口單證復核時發(fā)現(xiàn)的問題，必要時要求報關員改進5.1.2內(nèi)部審計時內(nèi)審小組針對進出口業(yè)務所提出的問題進行改進5.1.3海關認證負責人發(fā)現(xiàn)進出口報關工作中

4、的問題，必要時要求報關部改進。5.2原因分析5.2.1責任部門人員應對報告闡述的問題進行分析，確定產(chǎn)生問題的根本原因，以及造成的不良后果。5.3制定改進措施5.3.1針對不同的問題，責任部門應在在5個工作日內(nèi)制定改進措施，改進措施應符合本文件5.1的要求5.4改進措施的確認5.4.1改進措施由海關認證負責人確認后責任部門實施。5.5改善責任部門依照經(jīng)確認的改進措施及相關進出口制度，執(zhí)行改進措施，并保留相關記錄5.6定期或不定期檢驗改進情