公司監(jiān)察稽核部管理制度

1、浙商基金管理有限公司監(jiān)察稽核部管理制度浙商基金管理有限公司浙商基金管理有限公司監(jiān)察稽核部管理制度監(jiān)察稽核部管理制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了加強公司管理，規(guī)范基金運作，完善內(nèi)部風(fēng)險控制制度，維護基金份額持有人和公司的合法權(quán)益，促進公司基金管理業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》及其實施細則、《證券投資基金管理公司內(nèi)控大綱指導(dǎo)意見》、《浙商基金管理有限公司章程》以及其他有關(guān)規(guī)定，制

2、定本制度。第二條第二條實行監(jiān)察稽核報告制度，由監(jiān)察稽核部出具監(jiān)察稽核報告并報告督察長。監(jiān)察稽核工作應(yīng)本著獨立、客觀、公正的原則，對公司內(nèi)部管理與基金運作、公司固有資金使用、公司各項制度、操作程序及其執(zhí)行情況的合法性和合規(guī)性，以及基金效益的準(zhǔn)確性、公司財務(wù)收支的真實性進行監(jiān)察稽核。第三條第三條督察長及監(jiān)察稽核部在各相關(guān)部門自我監(jiān)察基礎(chǔ)上，依照所規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限、方法和程序進行獨立的再監(jiān)督工作，與各部門保持著超然獨立的關(guān)系。第四條第四條監(jiān)察

3、稽核人員行使職權(quán)，應(yīng)得到公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和保護。第二章第二章機構(gòu)設(shè)置和人員配備機構(gòu)設(shè)置和人員配備第五條第五條公司設(shè)督察長，在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，全權(quán)負責(zé)監(jiān)察稽核工作。督察長由總經(jīng)理提名，對董事會負責(zé)，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。督察長可列席公司相關(guān)會議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能，定期應(yīng)獨立出具監(jiān)察稽核報告，報送中國證監(jiān)會和公司董事長；如發(fā)現(xiàn)管理公司有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即向中國證監(jiān)會

4、和公司董事長報告。第六條第六條公司設(shè)立獨立于其他業(yè)務(wù)部門的監(jiān)察稽核部，配備若干名專職的監(jiān)察稽核人員，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對公司經(jīng)營層負責(zé)，開展監(jiān)察稽核工作。監(jiān)察稽核部總監(jiān)由總經(jīng)理提名，總經(jīng)理辦公會議任命。第七條第七條監(jiān)察稽核人員應(yīng)具有基金從業(yè)資格，具備較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持原則、廉潔奉公、忠于職守、通曉法律、熟悉基金業(yè)務(wù)及財經(jīng)管理知識，并具備相應(yīng)技能。在完成本職工作的同時不斷地接受后續(xù)教育。第八條第八條監(jiān)察稽核人員應(yīng)通過定期或不定

5、期檢查公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。監(jiān)察稽核人員在辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)具備超然的獨立性，監(jiān)察稽核與其有利害浙商基金管理有限公司監(jiān)察稽核部管理制度（二）向被稽核部門索取該部門內(nèi)部制定的工作規(guī)則和操作流程；（三）要求被稽核部門對所提出的問題提供有關(guān)材料和做出口頭或書面說明；（四）查閱基金經(jīng)理投資指令、基金經(jīng)理投資審批報告、交易記錄、基金清算及估值等資料；（五）穿越公司為控制風(fēng)險和實施保密制度而設(shè)計的有形區(qū)隔和無形

6、區(qū)隔；（六）要求各業(yè)務(wù)部門提供有關(guān)工作計劃及其執(zhí)行情況，提供報表、制度、規(guī)定、辦法等文件資料。經(jīng)總經(jīng)理同意，參加公司研究、投資以及其他業(yè)務(wù)例會；（七）在監(jiān)察公司員工遵守職業(yè)守則、保密制度時，有權(quán)要求相關(guān)人員提供相關(guān)資料和口頭或書面說明，相關(guān)人員不得以任何理由拒絕；（八）對被稽核部門或個人正在進行的違法、違規(guī)行為有權(quán)提請被查對象注意，在報公司領(lǐng)導(dǎo)同意后有權(quán)予以制止。如發(fā)現(xiàn)比較嚴重的違法、違規(guī)行為的應(yīng)及時向公司督察長和總經(jīng)理報告；（九）在監(jiān)

7、察稽核事項中發(fā)現(xiàn)問題后，對導(dǎo)致問題發(fā)生的責(zé)任人和對拒絕提供證據(jù)、隱瞞或毀滅證據(jù)的部門和個人提出處理意見，必要時經(jīng)公司督察長和總經(jīng)理同意可追究直接責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第六章第六章監(jiān)察稽核的方法和程序監(jiān)察稽核的方法和程序第十二條第十二條監(jiān)察稽核方式可根據(jù)監(jiān)察稽核項目要求的不同采用資料審閱法、問題查詢核實法、監(jiān)聽監(jiān)視記錄抽查法、現(xiàn)場觀察法、人員詢問法和綜合分析法。第十三條第十三條監(jiān)察稽核可根據(jù)被監(jiān)察稽核項目與部門內(nèi)容和特點的不同采用定期常

8、規(guī)檢查和不定期突擊檢查、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。第十四條第十四條監(jiān)察稽核工作程序分成四個階段：準(zhǔn)備階段、執(zhí)行階段、報告階段、追蹤階段。（一）準(zhǔn)備階段。按照監(jiān)察項目確定監(jiān)察內(nèi)容和監(jiān)察人員，同時掌握被監(jiān)察部門的基本情況，搜集有關(guān)資料，擬定監(jiān)察稽核方案。（二）執(zhí)行階段。根據(jù)監(jiān)察方案確定的監(jiān)察內(nèi)容重點、范圍及監(jiān)察方式，采用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)方式，檢查有關(guān)的文件資料、合同（協(xié)議）、會計資料、庫存現(xiàn)金、有價證券及其他實物等。在執(zhí)行過程中，監(jiān)察人員必須做好詳細