抵債資產管理經驗借鑒文章篇

1、抵債資產管理經驗借鑒文章篇抵債資產管理經驗借鑒文章篇抵債資產管理經驗借鑒文章3篇.txt心是自己的，干嘛總被別人傷......沒有傘的孩子必須努力奔跑▓敷衍旳青春總昰想太多怨，只怨現(xiàn)實太現(xiàn)實╰⌒﹏為什么在一起要兩個人的同意丶而分手只需要一個人抵債資產管理經驗借鑒文章3篇農村信用社抵債資產管理的難點及對策王麗亞(浙江省杭州市農金體改辦)以資抵債是信用社對無法以貨幣資金收回的貸款，以信貸資產換取貸款企業(yè)的固定資產、流動資產及無形資產，通過出

2、售、轉讓所得價值或出租的租金收入抵償貸款本息的一種方法。這是根據《擔保法》的規(guī)定，以債權變產權來化解現(xiàn)存不良資產的一個重要而有效的方式，是盤活不良貸款的重要手段。隨著社會主義市場經濟日趨完善，法律法規(guī)逐步健全，清收不良貸款的措施進一步加強，信用社將有更多的貸款企業(yè)的不良貸款進入以資抵債程序。因此，加強對農村信用社抵債資產的管理，規(guī)范以資抵債貸款的操作流程和提高抵債資產的變現(xiàn)能力，對促進信用社資產質量的提高和經營效益的改善有著重要的意義。

3、一、抵債資產管理的難點1、貸款抵償率低。當前貸款企業(yè)的抵貸資產抵償貸款率不足，已成為農村信用社信貸資產受損的突出問題。其原因有多方面的，一是部分信用社在貸款發(fā)放時就沒有按息折抵價值，就超出抵債資產其本身價值所能承受的能力。抵債資產處置變現(xiàn)過程中，辦理手續(xù)的繁瑣及過多過高的費用，導致了盡管有的抵債資產本來可以及時變現(xiàn)，但不得不在時間上延誤，甚至有的抵債資產最終無法變現(xiàn)，無形中又增加了負擔，導致信用社的更大損失。5、農村信用社現(xiàn)有財務制度與

4、實際存在一定的距離。從理論上講，抵債資產應有足額的物資抵償，但在實際的抵債資產處置過程中，抵債貸款的本息和抵債資產間存在著較大的差距，需通過呆賬準備來核銷，而按現(xiàn)行財務制度規(guī)定抵債資產科目不納入風險資產，不計提呆賬準備，形成了抵債資產處置后的實際差額的損失沒有彌補的資金來源，造成雖然物資已處理完畢但賬務仍無法清理。二、抵債資產管理的對策1、依法把好貸款發(fā)放擔保關，提高貸款抵償率。貸款業(yè)務是目前農村信用社最主要的資產業(yè)務，出于貸款發(fā)放本質

5、的要求能安全地回收，都要求客戶提供相應的擔保。根據我國《擔保法》和《貸款通則》的規(guī)定，目前適用的有保證、抵押、質押三種方式。從實踐的結果看，擔保貸款結構中，保證、抵押、質押所占比重依次遞減，成倒金字塔結構。而貸款擔保所產生的結果和形成的風險絕然不同，選擇保證貸款的風險最大，抵押次之，質押最小?？梢?，目前信用社貸款擔保方式的倒金字塔結構及其所產生的風險，也是形成抵債資產大幅增加的又一主要原因。因此，貸款發(fā)放過程中，在選擇貸款擔保方式時，應

6、選擇質押、抵押為主，并嚴格控制保證貸款的擔保方式，要確認貸款擔保人主體資格的真實性。鑒于在實際工作中對貸款主體的審查較嚴，而往往放松對保證人的主體資格真實性的審核，使有些貸款擔保流于形式的現(xiàn)象，要建立擔保貸款保證人的對保制，對保證人的主體資格、資信狀況，擔保主體的合法性、抵押物價值的充足性、手續(xù)的完備性認真審核；對貸款抵押的固定資產價值由于時間價值和技術進步變化而發(fā)生的減值要有前瞻性，防止固定資產減值使貸款抵押價值的不足而形成的風險。對