存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制符合性測(cè)試審計(jì)工作

1、（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制符合性測(cè)試審計(jì)工作底稿――測(cè)試記錄審計(jì)期間_____________項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目執(zhí)行單位：序號(hào)購(gòu)貨合同編號(hào)供貨單位名稱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告入庫(kù)單和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告出庫(kù)單日期貨物名稱規(guī)格數(shù)量單價(jià)金額核對(duì)日期編號(hào)核對(duì)日期12345核對(duì)欄目填表說(shuō)明：1.入庫(kù)前履行了驗(yàn)收手續(xù)2驗(yàn)收?qǐng)?bào)告與購(gòu)貨合同內(nèi)容一致3.購(gòu)貨發(fā)票的單價(jià)與購(gòu)貨合同一致4.入庫(kù)單有保管和經(jīng)手人簽字5.存貨保管適當(dāng)，有定期盤點(diǎn)制度。6.出庫(kù)單與相關(guān)領(lǐng)用單或調(diào)撥單內(nèi)

2、容一致。7.出庫(kù)單、調(diào)撥單或領(lǐng)用單有批準(zhǔn)人、保管員和經(jīng)手人簽字。8.計(jì)價(jià)適當(dāng)，調(diào)撥債務(wù)分割處理。9.及時(shí)進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理，并附有相關(guān)原始憑證。10.與倉(cāng)庫(kù)和業(yè)務(wù)部門有定期對(duì)帳制度。11.發(fā)票購(gòu)貨額是否正確計(jì)入貨物采購(gòu)（器材、存貨）賬戶和應(yīng)付賬款(銀行存款、現(xiàn)金)賬戶。（如對(duì)檢查的內(nèi)容表示肯定意見(jiàn)，在相應(yīng)的核對(duì)欄內(nèi)打“√”；否定意見(jiàn)的打“”；不適用的打“NA”）。審計(jì)人員：審計(jì)日期：復(fù)核人員復(fù)核日期：索引號(hào)：會(huì)計(jì)憑證編號(hào)核對(duì)日期編號(hào)核對(duì)67