小型企業(yè)資金管理制度

1、小型企業(yè)資金管理制度小型企業(yè)資金管理制度第1章總則總則第1條目的。為合理有效地籌措、分配、使用公司資金，加強對公司內部資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利用效率，保證資金安全，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于小型企業(yè)的資金管理工作。第3條相關部門職責。1.公司財務部負責資金預算編制和監(jiān)督執(zhí)行，并負責資金的籌措、分配、使用。2.各部門及責任人應積極配合財務部的工作，按要求保質、保量及時報送有關資料。第4條名詞解釋。1.資金。本制度所

2、稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。2.預計資金。為定期編制財務報表及收支運用方便起見，預計資金是指現(xiàn)金及銀行存款，而對于隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調度的行列。第2章資金預算資金預算第5條公司各部門除應于“年度經(jīng)營計劃書”編訂時報送年度資金預算外，還應于每月25日前逐月預計次三個月份資金收支資料，編制“資金來源運用預計表”，報送公司財務部。財務部根據(jù)公司年度、季度資金預算進行核查，簽注意見后匯編。資金來源運用預計

3、表資金來源運用預計表金額單位：萬元項目預計金額說明銷售收入票據(jù)兌換加工收入收入退稅收入制造費用管理費用……小計第7條本公司資金預算主要是對資金收入和資金支出的情況進行預測。1.資金收入預測，主要包括對銷售收入、勞務收入、退稅收入的預測，具體說明如下表所示。資金收入預測表資金收入預測表收入項目收入項目項目介紹項目介紹銷售收入◇市場營銷部根據(jù)各種銷售條件、收款期限及歷史銷售數(shù)據(jù)，預計可收數(shù)額勞務收入◇生產(chǎn)管理部收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收

4、款條件及合同規(guī)定，預計可收數(shù)額退稅收入◇貿易部依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)額◇預計核退稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出應視同退現(xiàn)其他收入◇其他收入是指無法直接歸屬于以上目項收入的其他收入，包括財務收入、增資收入以及營業(yè)外收入等，當其數(shù)額在20萬元以上者，均應加以說明2.資金支出預測，主要包括對資本支出、原材料支出、薪資支出、期間費用支出的預測，具體說明如下表所示。資金支出預測表資金支出預測表支出項目支出項目項目介紹項目介紹資本支出◇

5、土地，公司財務部依據(jù)購地支付計劃提供支付預算數(shù)額◇房屋，公司財務部依據(jù)興建工程進度預計所需支付資金數(shù)額◇機器設備，公司財務部依據(jù)采購計劃和進度預計支付資金數(shù)額原材料支出◇公司采購部根據(jù)原材料請購、采購和結匯作業(yè)，分別預計外購原材料支付資金數(shù)額薪資支出◇公司總部勞資部和各下屬單位人力資源部依據(jù)本公司工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預計支付數(shù)額期間費用支出◇銷售費用，市場營銷部依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往月份銷售費用占銷