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文檔簡介
1、無形資產取得與驗收控制流程無形資產取得與驗收控制流程無形資產取得與驗收控制流程無形資產取得與驗收控制流程業(yè)務流程業(yè)務流程序號責任責任部門部門人配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責職責監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關相關制度制度1財務部資產管理部審核檢查預算目標是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標《無形資產預算管理細則》2采購部、技術研發(fā)部、投資管理部財務部使用審核檢查無形資產是否在預算內、是否符合請購與審批制度、采購過程是否規(guī)范《無形資產請購審批制
2、度》、《合同法》3資產管理部、使用部門采購部、技術部是否取得無形資產有效證明文件《無形資產交付驗細則》4資產管理部使用部門檢查無形資產編號、登記卡是否正確《無形資產交付驗細則》5財務部資產管理部、使用部門審批無形資產使用壽命與實際使用情況比較《無形資產交付驗細則》、相關會計準則6財務部使用部門審批檢查無形資產明細賬、攤銷是否有誤《無形資產交付驗細則》、相關會計準則1建立無形資產預算管理制度2無形資產取得3無形資產確認、驗收4無形資產編號
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