江蘇潤祥建設(shè)集團財務管理制度 (2)

1、1第一章第一章總則總則第一條為加強江蘇潤祥建設(shè)集團（以下簡稱集團）的會計和財務工作，根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，結(jié)合本集團的具體情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團本部及集團所屬各公司（包括鎮(zhèn)江索普建筑安裝工程有限責任公司、鎮(zhèn)江潤祥市政工程有限公司、鎮(zhèn)江廊橋裝飾工程有限公司、鎮(zhèn)江祥盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、鎮(zhèn)江伊斯特新型建筑材料有限責任公司、鎮(zhèn)江祥順建設(shè)材料有限公司、鎮(zhèn)

2、江伊斯特物流有限公司和金壇祥盛精制鈣化有限公司及集團以后成立的公司，以下簡稱各公司）。各級領(lǐng)導和全體員工都必須嚴格遵守、認真執(zhí)行。第三條集團財務管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理。第四條集團設(shè)財務總監(jiān)，協(xié)助集團總經(jīng)理全面領(lǐng)導財務工作。集團設(shè)財務部，財務部主任對全集團財務工作進行業(yè)務指導和工作協(xié)調(diào)，對資金進行統(tǒng)籌管理。集團設(shè)審計部，審計部主任對全集團財務工作進行審查與監(jiān)督。各公司根據(jù)需要設(shè)立財務部門。第五條集團每年對各公司財務指標完成情況進行考核

3、，主要考核現(xiàn)金流、資產(chǎn)保值增值、企業(yè)效益等。第六條集團財務部、集團審計部和各公司可根據(jù)本制度的授權(quán)，在不違背本制度原則的前提下，制定具體的實施辦法和操作流程，報集團財務總監(jiān)核準、集團總經(jīng)理批準后公布施行。第二章第二章會計機構(gòu)與會機構(gòu)與會計崗計崗位3第十一條集團審計部主任職責：按照國家審計法規(guī)、集團財務制度的規(guī)定，組織制定內(nèi)部審計管理辦法；監(jiān)督集團各部門、各公司財務制度和規(guī)定的執(zhí)行；控制、考核、糾正偏離目標的財務行為；會同其他職能部門查處

4、濫用責權(quán)、有章不循、貪污挪用財物、泄密、受賄等損害企業(yè)利益的行為；參與重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計；不定期開展財務收支審計；對所有涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議；做好審計資料的收集、整理和建檔工作，按規(guī)定保守秘密、保護當事人的正當權(quán)益。第十二條各公司和有現(xiàn)金收支的部門均需單獨核算，是否設(shè)立獨立的財務部門則要根據(jù)核算業(yè)務量的大小決定，業(yè)務量較大的公司可進行二級核算；業(yè)務量較小的公司由集團財務部或其他公司

5、財務部門代為核算。條件成熟時集團財務部成立核算中心統(tǒng)一代理小公司和有現(xiàn)金收支部門的會計核算。第十三條各公司財務部門職責：認真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)法律法規(guī)和集團財務管理制度；參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營預算和決算的編制；負責本公司財務計劃的編制、執(zhí)行、檢查和分析；制訂科學的財務核算程序，合理行使財務職能，及時反映和分析本單位財務狀況和經(jīng)營成果；參與各種定額標準的制定，參與資產(chǎn)管理；監(jiān)督材料的采購價格，對材料收發(fā)存管理進行指導、監(jiān)督；配合經(jīng)營部門進行銷售（