衍生工具業(yè)務(wù)執(zhí)行審查辦法

1、1衍生工具業(yè)務(wù)執(zhí)行審查辦法衍生工具業(yè)務(wù)執(zhí)行審查辦法第1章總則總則第1條目的為規(guī)范衍生工具業(yè)務(wù)的執(zhí)行，加強(qiáng)對執(zhí)行過程的監(jiān)管，提高衍生工具業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的管理水平，提高公司效益，特制定本辦法。第2條審查主體1.財務(wù)部安排專門人員對衍生工具業(yè)務(wù)日常辦理過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.審計部負(fù)責(zé)對公司的衍生工具相關(guān)業(yè)務(wù)記錄和風(fēng)險控制制度的設(shè)計與執(zhí)行情況進(jìn)行審查。第2章審查方式和內(nèi)容審查方式和內(nèi)容第3條持續(xù)性監(jiān)督檢查是指對建立和實施內(nèi)部控制的整體情況所

2、進(jìn)行的連續(xù)的、全面的、系統(tǒng)的、動態(tài)的監(jiān)督檢查。由財務(wù)部負(fù)責(zé)對衍生工具業(yè)務(wù)日常辦理過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查，并定期對衍生工具交易的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，重點是審查衍生工具業(yè)務(wù)是否依照公司的規(guī)定程序進(jìn)行。第4條專項監(jiān)督檢查，是指對內(nèi)部控制建立與實施的某一方面或者某些方面的情況所進(jìn)行的不定期的、有針對性的監(jiān)督檢查。由審計部根據(jù)公司衍生工具業(yè)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行專項檢查，并定期對衍生工具風(fēng)險控制制度的設(shè)計和執(zhí)行進(jìn)行審查，重點是審查衍生工具業(yè)務(wù)是否

3、依照公司的規(guī)定程序進(jìn)行以及存在的內(nèi)控缺陷，并提出改進(jìn)意見，制訂年度專項監(jiān)督檢查計劃。第3章審查結(jié)果的處理審查結(jié)果的處理第5條財務(wù)部對日常檢查出的問題應(yīng)及時向總經(jīng)理及審計委員會報告，并制定糾正預(yù)防措施。第6條審計部對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風(fēng)險出具相關(guān)結(jié)論和意見，并向?qū)徲嬑瘑T會報告，同時要求責(zé)任部門分析原因并及時加以改進(jìn)。第4章附則附則第7條本辦法自年月日起實施。第8條本辦法由財務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。1衍生工具業(yè)務(wù)執(zhí)行審查辦

4、法衍生工具業(yè)務(wù)執(zhí)行審查辦法第1章總則總則第1條目的為規(guī)范衍生工具業(yè)務(wù)的執(zhí)行，加強(qiáng)對執(zhí)行過程的監(jiān)管，提高衍生工具業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的管理水平，提高公司效益，特制定本辦法。第2條審查主體1.財務(wù)部安排專門人員對衍生工具業(yè)務(wù)日常辦理過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.審計部負(fù)責(zé)對公司的衍生工具相關(guān)業(yè)務(wù)記錄和風(fēng)險控制制度的設(shè)計與執(zhí)行情況進(jìn)行審查。第2章審查方式和內(nèi)容審查方式和內(nèi)容第3條持續(xù)性監(jiān)督檢查是指對建立和實施內(nèi)部控制的整體情況所進(jìn)行的連續(xù)的、全面的、系

5、統(tǒng)的、動態(tài)的監(jiān)督檢查。由財務(wù)部負(fù)責(zé)對衍生工具業(yè)務(wù)日常辦理過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查，并定期對衍生工具交易的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，重點是審查衍生工具業(yè)務(wù)是否依照公司的規(guī)定程序進(jìn)行。第4條專項監(jiān)督檢查，是指對內(nèi)部控制建立與實施的某一方面或者某些方面的情況所進(jìn)行的不定期的、有針對性的監(jiān)督檢查。由審計部根據(jù)公司衍生工具業(yè)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行專項檢查，并定期對衍生工具風(fēng)險控制制度的設(shè)計和執(zhí)行進(jìn)行審查，重點是審查衍生工具業(yè)務(wù)是否依照公司的規(guī)定程序進(jìn)行以