財務(wù)計劃編制工作標(biāo)準(zhǔn)

1、12財務(wù)計劃編制工作標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)任務(wù)名稱名稱節(jié)點任務(wù)程序、重點及標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)程序、重點及標(biāo)準(zhǔn)時限時限相關(guān)資料相關(guān)資料程序程序C2☆財務(wù)部明確經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)1個工作日內(nèi)☆明確財務(wù)目標(biāo)1個工作日內(nèi)☆進(jìn)行戰(zhàn)略描述2個工作日內(nèi)重點重點☆明確經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)明確明確戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標(biāo)目標(biāo)☆確定的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)一、公司財務(wù)管理制度二、財務(wù)基本假設(shè)程序程序☆以銷售為基礎(chǔ)，考慮現(xiàn)銷、賒銷比例、信用條件、收款時間、支付方式等，并預(yù)測銷售收入2個工作日內(nèi)☆預(yù)測現(xiàn)金

2、收入1個工作日內(nèi)☆根據(jù)銷售情況考慮購進(jìn)、生產(chǎn)耗費(fèi)、工資、費(fèi)用等現(xiàn)金流出量及時間2個工作日內(nèi)重點重點☆預(yù)測現(xiàn)金收入和支出標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測預(yù)測現(xiàn)金現(xiàn)金收入收入和支和支出C4C5☆預(yù)測的現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出一、現(xiàn)金流量表二、資產(chǎn)負(fù)債表程序程序☆確定現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量4個工作日內(nèi)☆根據(jù)公式（現(xiàn)金凈流量＝現(xiàn)金流入量－現(xiàn)金流出量）確定凈現(xiàn)金流量1個工作日內(nèi)重點重點☆確定現(xiàn)金流入量、流出量，進(jìn)而確定凈現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)確定確定凈現(xiàn)凈現(xiàn)金流金流量C6☆確定

3、的凈現(xiàn)金流量一、損益表二、現(xiàn)金流量表程序程序編制編制現(xiàn)金現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算☆根據(jù)銷售情況考慮購進(jìn)、生產(chǎn)耗費(fèi)等現(xiàn)金流量1個工作日內(nèi)一、產(chǎn)品銷售計劃22☆考慮與銷售無關(guān)的其他現(xiàn)金流量1個工作日內(nèi)☆完成現(xiàn)金預(yù)算表的編制1個工作日內(nèi)重點重點☆編制現(xiàn)金預(yù)算表標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)表C8☆財務(wù)部編制的現(xiàn)金預(yù)算表二、生產(chǎn)計劃三、材料采購預(yù)算四、材料耗用預(yù)算程序程序☆在現(xiàn)金預(yù)算的基礎(chǔ)上，考慮其他會計調(diào)整慣例即時☆考慮攤銷無形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用、折舊等期末會計調(diào)整項目即時☆按照