企業(yè)通用財務管理制度

1、1公司財務管理制度（暫行）一、貨幣資金管理為加強公司貨幣資金的管理，保障貨幣資金的安全，提高使用效益，減少資金占用，合理調整資金結構，確保公司資金正常運轉，結合本公司實際，特制定以下貨幣資金管理辦法。（一）出納分工鑒于本公司特殊情況和工作需要，在近期內出納分為現(xiàn)金出納和銀行出納兩個崗位。管銀行的出納：負責銀行轉賬結算(包括網銀結轉)、銀行收付及與銀行對賬及銀行存款日記賬的登記等工作。但銀行取現(xiàn)金必需由管現(xiàn)金的出納簽字和出收據(jù)方能有效。按

2、總經理審簽的有效憑證辦理保證金的轉進轉出、工程款的收入支出結算。成本費用、稅費交納、民工工資的發(fā)放按公司制度及項目責任合同辦理。管理現(xiàn)金的出納：負責現(xiàn)金的收付，登記好現(xiàn)金日記賬；做好管理費、資料費、標書制作費、財務費、保證金、押金等按公司規(guī)定標準收取。支出方面，按總經理審簽的合法有效憑證支付現(xiàn)金。如用現(xiàn)金發(fā)放工資、用現(xiàn)金支付辦公費、差旅費、招待費、業(yè)務費、維修費、汽車費用等。（二）現(xiàn)金的管理（二）現(xiàn)金的管理1、貫徹執(zhí)行國家關于貨幣資金管

3、理規(guī)定，扎實管理好現(xiàn)金和銀行存款。3（三）銀行存款的管理（三）銀行存款的管理１、銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。2、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。3、銀行賬戶印鑒的使用實行倆章分管并用制，不準壹人統(tǒng)一保管使用。出納使用的銀行卡按現(xiàn)金管理；工程項目收入需用現(xiàn)金結算的，統(tǒng)一存入銀行，出納不得坐支現(xiàn)金。日常需用的現(xiàn)金

4、，由出納填領（借）款申請單，經總經理或董事長審批后，從銀行賬戶或公司卡上轉到出納卡上使用。）。4、銀行支票的使用規(guī)定：a、業(yè)務人員到財會機構領用銀行支票，必須憑簽字齊全的有效憑據(jù)。b、會計人員審核后，出納才能簽發(fā)銀行支票；同時要求經辦人在銀行支票使用簿上簽字，登記支票號碼、金額、收款人等。c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。d、收入收到支票應到財會機構辦理入賬手續(xù)。e、借出支票后