中小企業(yè)貸款與國有商業(yè)銀行信貸約束激勵機制

1、[銀行實務]中小企業(yè)貸款與國有商業(yè)銀行信貸約束激勵機制孫建高健民[摘要]中小企業(yè)貸款業(yè)務的開展關鍵在于人只有充分調(diào)動信貸人員的積極性、主動性、創(chuàng)造性國有商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款業(yè)務才能蓬勃發(fā)展。但目前國有商業(yè)銀行的信貸約束激勵機制并不適應中小企業(yè)貸款發(fā)展的要求因此必須對國有商業(yè)銀行的信貸約束激勵機制加以改革以適應中小企業(yè)貸款發(fā)展的要求。[關鍵詞]中小企業(yè)國有商業(yè)銀行信貸約束激勵[中圖分類號]F830.5[文獻標識碼]B[文章編號]1002

2、2880(2006)02011402一、引言中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要支柱中小企業(yè)對支持經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)、擴大出口、促進科技進步發(fā)揮著重要作用。但是不論在國內(nèi)還是國外中小企業(yè)發(fā)展過程中普遍存在著融資困難的問題這一問題日益被經(jīng)濟政策制定者和理論界所重視。研究表明信息不透明和信息不對稱是中小企業(yè)融資難的基本原因。對此學者們提出了許多解決辦法如長期化和交易對象集中化的關系型借貸有助于改善中小企業(yè)貸款的可得性和貸款條件能夠較為有效地緩解中小企業(yè)

3、的融資困難。與大銀行相比小銀行在向中小企業(yè)提供融資服務方面擁有信息方面的優(yōu)勢這種信息優(yōu)勢主要來自銀企雙方長期的合作關系。非正式金融是中小企業(yè)融資的一個極其重要的來源應鼓勵民間投資和非正式金融的發(fā)展并予以適當?shù)囊龑Ш鸵?guī)范等等。這些觀點對我國的銀行體系構建和中小企業(yè)貸款的發(fā)展無疑有著深遠的指導意義。但是在我國現(xiàn)有的銀行體系架構下如何利用國有商業(yè)銀行各分支機構為中小企業(yè)提供信貸支持仍然是一個值得探討的課題。西方商業(yè)銀行的實踐表明:信貸業(yè)務的拓

4、展關鍵在于人信貸人員有沒有積極性、主動性和創(chuàng)造性關鍵在于有沒有適當、有效的約束激勵機制。由于我國國有商業(yè)銀行的改革仍未完成國有商業(yè)銀行的信貸約束激勵機制仍然存在問題因此改革和完善國有商業(yè)銀行的信貸約束激勵機制對改善目前中小企業(yè)融資困難仍不失為一種有效途徑。二、中小企業(yè)貸款特點與國有商業(yè)銀行信貸約束激勵機制現(xiàn)狀商業(yè)銀行的信貸約束激勵機制必須根據(jù)特定的業(yè)務進行構建。長期以來我國國有銀行主要是為國有大中型企業(yè)服務的并構建了與之相適應的信貸體系

5、。而中小企業(yè)貸款與國有大企業(yè)貸款相比有其自身的特點因此了解中小企業(yè)貸款的特點是必要的。(一)中小企業(yè)貸款特點1.財務信息不透明。大部分中小企業(yè)財務管理不規(guī)范很難向銀行提供經(jīng)過審計的準確完整的財務資料。銀行無法通過財務報表等可量化的硬信息掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和資金運用狀況。2.中小企業(yè)貸款數(shù)量小、頻率快、需求緊迫。由于貸款數(shù)量小、頻率快對貸款銀行來說發(fā)放中小企業(yè)貸款需要投入較多的人力物力運作成本較高收益相對大企業(yè)貸款較少。3.中小企業(yè)貸款項

6、目不穩(wěn)定性因素較多貸款風險較大。4.中小企業(yè)難以提供財產(chǎn)抵押。中小企業(yè)財產(chǎn)特別是固定資產(chǎn)比較少而銀行貸款都要求財產(chǎn)抵押特別是要求固定資產(chǎn)抵押這使許多產(chǎn)品有良好市場前景的中小企業(yè)難以獲得急需的貸款。從上述分析中可以看出對銀行來說中小企業(yè)貸款風險高、工作量大要銀行信貸人員在工作中具有高度的敬業(yè)精神并愿意承擔一定風險但是目前國有商業(yè)銀行并沒有提供適應中小企業(yè)貸款特點的信貸約束激勵機制這在一定程度上制約了銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款。(二)國有商業(yè)銀行

7、信貸約束激勵機制的現(xiàn)狀1.貸款審批權高度上收基層行貸款權限小。1995年《商業(yè)銀行法》通過以來對國有商業(yè)銀行實行統(tǒng)一法人制度明確了總行與各級分支機構之間的經(jīng)營權限劃分各級分支機構的各項經(jīng)營決策必須在上級行授權范圍內(nèi)進行超過權限必須上報審批。貸款審批權限迅速—411—2006年第2期總第140期黑龍江對外經(jīng)貿(mào)HIJFeignEconomicRelations二是貸款審批權限下發(fā)要按照基層行的經(jīng)營管理水平和風險管理水平合理確定不宜搞一刀切。

8、2.建立合理的中小企業(yè)貸款經(jīng)營責任管理制度。一是應根據(jù)對中小企業(yè)貸款的風險和收益的對比制定適合中小企業(yè)貸款的不良貸款損失率。不良貸款在控制范圍之內(nèi)的可不追究責任超過控制范圍應加以關注、督促催收并追究責任。二是建立貸款經(jīng)營損失責任必究制度。對超過控制范圍的不良貸款損失應當區(qū)分情況追究責任對合法決策造成的損失只追究經(jīng)濟責任對非程序化決策造成的損失還應追究法律責任。三是建立合理的貸款責任承擔制度。易于直接認定的貸款損失責任由直接責任人和相關責

9、任人承擔由于決策失誤造成的貸款損失由決策者承擔集體審貸的決策責任按評審人員的投票權重按比例相應承擔責任。四是對中小企業(yè)貸款不作為行為加以約束。對因厭惡風險、懼怕承擔經(jīng)營責任而有意放棄中小企業(yè)貸款收益機會而造成資源閑置經(jīng)查明應追究其相應的經(jīng)營責任和經(jīng)濟責任。3.建立中小企業(yè)貸款收入激勵機制。經(jīng)辦中小企業(yè)貸款的信貸人員的工作量應該在其績效工資中有所體現(xiàn)對中小企業(yè)貸款除績效工資外還應考慮設立中小企業(yè)貸款風險津貼每發(fā)放一筆中小企業(yè)貸款即根據(jù)該筆

10、貸款的風險度和貸款額按一定比例提取相應的風險基金。每年根據(jù)基層行的中小企業(yè)貸款總額和貸款質(zhì)量確定該基層行應獲得總風險津貼基層行再根據(jù)責任、風險與收益對等的原則按信貸人員在經(jīng)辦的中小企業(yè)貸款時所承擔的風險大小合理確定信貸人員個人的風險津貼。4.建立科學有效的中小企業(yè)貸款考核評價體系。一是應根據(jù)分支行所在地區(qū)中小企業(yè)的數(shù)量、規(guī)模、經(jīng)營狀況等具體經(jīng)濟條件合理確定分支行對中小企業(yè)貸款的業(yè)務拓展目標等指標二是各分支行應根據(jù)可衡量、可達到的原則和具

11、體崗位責任設計個人目標(包括年度工作目標、業(yè)務拓展計劃等)。三是在具體衡量指標方面除列出貸款發(fā)放總額、利息實收率、不良貸款率等常規(guī)指標外還應引入凈資產(chǎn)收益率等綜合性指標以及工作量大小、客戶穩(wěn)定率、客戶滿意度、市場份額等非財務指標。并在考核期末使業(yè)績評估結果與績效工資等級相掛鉤。(作者單位:東北財經(jīng)大學研究生部)[參考文獻][1]姜建清.國有商業(yè)銀行分支機構管理問題研究[J].金融研究2001(9).[2]楊捷.中小企業(yè)融資困境及銀行對策