農村信用社資產保護策略

1、政經枧點——一一一——一——一一——一一——一一一——農村信用社資產保護策略閆業(yè)婷(河南省原陽縣農村信用聯(lián)社，河南新鄉(xiāng)453500)【摘要】新的經濟發(fā)展形勢下，如何有效地保全資產，對于農村信用社的健康發(fā)展非常重要。應因地制宜，多策并舉，才能確保農村信用社資產安全?！娟P鍵詞】農村信用社；資產保護；信貸一、風險資產的成因分析(一)信用社貸前調查工作難度大由于對信用社負責人和信貸人員輪崗交流的力度不斷加大，部分信用社負責人及信貸人員對服務區(qū)域

2、內的客戶情況比較陌生，貸前調查工作難以入手；就外部來說，企業(yè)的假報表、假信息無可查證，在外從事牛產經營客戶的資產負債及償債能力、生產經營與效益等有關情況很難調查了解。(二)信貸人員風險防范意識不強盡管貸款風險管理力度不斷加大，仍有部分信貸人員思想認識不到位，對領導及內部關系人介紹的貸款，概不進行實地調查，也不對財務數據進行賬實核對，不對非財務因素分析研究，不利用現有的內外部信息系統(tǒng)進行信用狀況調查，而是憑印象，靠感情，依托信任發(fā)放貸款，

3、使貸前調查工作流于形式。(三)信貸人員整體素質低下現有信貸隊伍中，有的人雖有一定的工作經驗，但文化水平不高，接受新知識的能力差；有的人雖然學歷較高，接受能力強，但工作經驗少，社會知識比較匱乏，缺乏風險識別能力；有的信貸人員在全面實施績效工資制度的情況下，迫于信貸營銷考核目標任務年年遞增的壓力，不論貸款風險大小，可控與否，鋌而走險地粉飾貸前調查報告，無度增加貸款投放數額。部分信貸員則把個人的經濟利益作為人生目標和價值體現，當個人的經濟利益

4、一時得不到滿足時就敷衍了事，消極怠工，甚至是不畏貸款風險，設法謀取私利，滿足私欲。(四)冒名貸款數量較大由于省聯(lián)社成立前，貸款管理松懈，形成許多冒名貸款，這些貸款單位無論在不在信用社開立基本賬戶或一般賬戶，無論以單位名義借款，或以公司法人代表、總經理、公司財務人員、司機及其他職員、公司法人代表家屬等名義進行貸款，大部分2實現政府業(yè)績評價相關活動的創(chuàng)新。基于已有的政府業(yè)績評價活動，可以尋求對一些實踐環(huán)節(jié)實施創(chuàng)新。在進行業(yè)績評價實踐活動的過

5、程中，無論是實踐流程、工具方法還是實踐規(guī)模等方面，都有可能應用新理論或借鑒先進經驗予以改造，以產生更加有效的實踐活動。由于政府業(yè)績評價實踐相對開展的時間長、規(guī)模大、參與的組織和人員多，而評價過程較少涉及復雜的技術工具，因此創(chuàng)新的難度較小，其公共影響力較大，容易得到公眾響應。3協(xié)調各相關利益主體，力求形成最佳方案。政府業(yè)績評價活動應當綜合考慮各相關利益主體(如公眾、人大、組織部門、人事部門、審計部門等)的利益需求，在設計實踐方案并付諸實踐

6、時，應盡量尋求各相關利益辛體都能接受的方式，形成利益均衡。如果各相關利益主體針對政府業(yè)績評價的利益需求沒有得到有效協(xié)調，那么實踐如政府業(yè)績評價的結論必然不能反映實情。4在思想意識上樹立以民為本的業(yè)績觀。隨著政府職能進一步由“管理”轉向“服務”，評價政府業(yè)績的參照系也不應僅僅是政府及其工作人員，應該是公眾。政府管理所追求的經濟、效率、效益、服務質量、公眾滿意程度等業(yè)績，都是從公眾的利益和角度來看待。以公眾滿意為政府業(yè)績評價的出發(fā)點和最終落

7、腳點即以民為本，是有效開展政府業(yè)績評價的必要條件。34企業(yè)導報2009年第9期5在評價方法上采用先進的現代信息技術、分析技術、預測技術等作為技術支持。計算機技術的迅猛發(fā)展，使政府業(yè)績評價所需的大量數據資料的存儲、分析、快速查詢得以實現，評價方法更為科學，不僅增強了評價結果的真實性、可信性，也節(jié)省了大量人力、物力、財力，提高了效率，減輕了政府工作人員的壓力。信息化也使政府業(yè)績評價的各種信息得以在網絡上公開化、透明化，更有利于社會公眾對政府

8、工作績效的監(jiān)督。政府業(yè)績評價的成功還需要建立一個完善的信息系統(tǒng)，廣泛、及時地進行信息收集、分析，既滿足政府業(yè)績評價的信息需求，又滿足政府日常管理工作的信息需求。6在制度上提供立法保障。由于政府的公共權力在很大程度上具有壟斷性，有國家強制力作為支撐，政府的業(yè)績評價不同于其它領域的業(yè)績評價，尤其是對其自身的業(yè)績評價，沒有法律保障是很難進行下去。對于我國，當務之急是借鑒先進國家的經驗和做法，通過完善政策和立法使我國的政府業(yè)績評價走向制度化、規(guī)

9、范化和經?；牡缆?。參考文獻[1】張金平《淺談政府績效管理》敏法論壇》2007(2)[2]趙鍇俄國政府績效考評存在的問題及反思》蝌學論壇》2007(8)[3]曹茉莉餓國政府績效評估若干問題的探討》‘廣西社會科學》2007(1)萬方數據政燒棚點一…一一一…制然付館用社資產保護槳暗閏業(yè)婷(河南省~陽縣農村信用聯(lián)社，河南新鄉(xiāng)453500)【摘要】新的經濟發(fā)展形勢下，如何有效地保合資產，對于農村信用社的健康發(fā)展非常愛妥.應因地制宜，多策并舉，才

10、能確保農村信用社資產安全.【關鍵詞】農村信用社資產保護信貸…、風險資產的咸陽分析(…)借用杜貸前調查工作難度大由于對信用社負責人和信貸人員輪崗交流的力臟不斷加大，部分信用社負責人及借貸人員對服務眩域內的事戶情況比較陽生，貸前調查工作難以入手就外部來說，企業(yè)的假報表、假信息無可查證，在外從事牛，產經營窯戶的資產負債及償債能力、生產經營與娘曲等有關情況很難調進了解。(工)借貸人員風險防范意識不強盡管貸款風險管理力度不斷加大，仍有部分倍貸人員

11、思想認識不到位，對領導及內部關系人介制的貸款，概不進行實地調章，也不對財務數據進行賬實核對，不對非財務因素分析研究，不利用現有的內外部信息系統(tǒng)進行信用狀況調查，而是憑印象，集感情，依托倍任發(fā)放貸款，使貸前調查工作流于形式。(三)惱貨人員整體素肢低下2.9現政府業(yè)攢評價相關活動的創(chuàng)新。基于已有的政府業(yè)績評價活動，可以導求對一些實踐環(huán)節(jié)實施創(chuàng)新。在進行業(yè)績評價實踐活動的過程中，無論是實踐流裙、工具方陸還是實踐規(guī)模等方鬧，都有可能服用新理論戚

12、借將先進經驗予以改造，以產生更加有般的實踐灑功。由于政府業(yè)績評價實踐相對開展的時間長、規(guī)模大、參與的組織和人員多，而評價過程較少涉及提雜的技術工具，回此創(chuàng)新的難臟較小，其公共影響力較大，容易得到公眾響應。3.協(xié)調各相關利益主體，力求形成最佳方案。政府業(yè)績評價活動應當結合考慮備相關利越主體(如公眾、人大、組織部門、人事部門、審計部門等)的利描需求，在設計實踐方案并付諸實踐時，應盡量尋求各相關利益宅體都能接受的方式，形成利蘸均衡。如果備相關

13、利益主體針對政府業(yè)績評價的利益需求沒有得到有效協(xié)調，那么實踐如政府業(yè)績評價的結論必然不能反映實情。4.在思想意識上樹立以民為本的業(yè)績觀。隨著政府職能進…步由“管理“轉向“服務飛評價政府業(yè)績的參照系也不應僅僅是政府及其工作人員，應該是公眾。政府管理所追求的經濟、敷率、效益、服務質最、公眾滿意程度等業(yè)績，都是從公眾的利益和角度來看待。以公眾滿意為政府業(yè)績評價的出發(fā)點和最終落腳點即以民為本，是有效開展政府業(yè)績評價的必要條件。34企業(yè)導報.20

14、09年第9期現有借貸隊伍中，有的人雖有…定的工作經驗，倒文化水平不高，接受新知識的能力是:有的人雖然學歷較高，接受能力強，但工作經驗少，社會知識比較匱乏，缺乏風險識別能力:有的借貸人員在含而實施績般工資制度的情況下，迫于信貸營銷考核目標任務年年遞增的壓力，不論貸款風險大小，可指與杏，髓而走險地粉飾貸前調查報告，無度增加貸款投放數轍。部分惱貨員則把個人的經濟利益作為人生目標和價值體現，當個人的純濟利蘸一時得不到滿足時就敷衍了事，消極i草工

15、，甚至是不模貸款風險，設法謀取私利，滿足私欲。(四)冒名貸款撒量較大由于省聯(lián)社成立前，貸款管理松懈，形成許多冒名貸款，這蠟貸款單位無論在不在借用社開立攝本賬戶或…般賬戶，無論以單位名義借款，成以公司法人代表、總經理、公司財務人員、司機及其他職員、公司法人代表家屬等名義進行貸款，大部分5.在評價方法上來用先進的現代倍思技術、分析技術、預測技術等作為技術支持。計算機技術的迅猛發(fā)展，使政府業(yè)績評價所榻的大量變數據資料的將儲、分析、快速查詢得以

16、實現，評價方法更為科學，不僅增強了評價結果的真實性、可信性，也節(jié)省了大量人力、物力、財力，提高了效率，減輕了政府工作人員的壓力。信息化也使政府業(yè)績評價的各種信息得以在網絡上公開化、活明化，里布利于社會公眾對政府工作績效的監(jiān)督。政府業(yè)績評價的成功還需要建立…個完善的信息系統(tǒng)，廣泛、及時地進行信息收集、分析，眈滿足政府業(yè)鎖評價的倍息需求，又滿足政府日常管理工作的倍息需求。6.在制度上提供立法保障。由于政府的公共權力在很大程度上具有壟斷性，有

17、闊家強制力作為支撐，政府的業(yè)績評價不同于其它領域的業(yè)績評價，尤其匙對其自身的業(yè)績評價，設有法律保障是很難進行下去。對于我國，當務之急是借鑒先進國家的純驗和做陸，通過完善政策和立法使我罔的政府業(yè)績評價走向制度化、規(guī)拖化和經常化的i道路。參考文獻[1]張金平..(廣西社會科學).2007(1)——～一——一一——一一——一一——一一——一一——政經枧點未通過轉賬形式轉入單位賬戶，未進行大額現金審批和髓記，且取款人并非企業(yè)法人代表，而是公司的

18、l臨時財務人員，借款單位賬務記錄不明晰，貸款形成不良后，信用社與借款單位核對貸款金額不相符。(五)“三查”制度執(zhí)行流于形式貸款前企業(yè)提供的報表等資料真假難辨，貸款多為上級點貸，信用社惟命是從，信貸人員進行的貸款調查報告僅是信貸制度要求的格式文章，貸前不進行實際調查，只將借款人以前貸款的貸前調查報告修改一下時間、金額，或將其他貸款客戶的貸前調查報告進行修改后形成。如果其他內容有變化，也是根據借款人申請貸款時的自我介紹、擔保人的介紹作簡單修

19、改。信貸會計撰寫的貸款審查報告更是根據書面材料進行匯總后的鸚鵡學舌。貸后首次跟蹤檢查多為貸款時填寫，以后的檢查也多為應付上面的檢查，在屋子里閉門造車。(六)借款人信用嚴重缺失貸款發(fā)放后，借款人一般不再向信用社提供信貸制度上要求的財務報表，信貸人員到企業(yè)進行貸后檢查，也只是霧里看花，不明真相。二、保全農信社資產的措施對策(一)摸清借款人的家底，亡羊補牢對有意逃廢債務的客戶，借助會計師事務所，對其賬目進行審計，信用社進行跟蹤查詢，了解目前借

20、款人與客戶的商務往來，了解資金的來龍去脈，依據法律程序保全信用社資產。對處于停產狀態(tài)，法人代表因特殊原因不能與信用社見面的企業(yè)，在新聞媒體發(fā)布公告，延長訴訟時效，減少貸款風險損失。首先，信用社工作人員要提高責任心，對以前發(fā)放的手續(xù)不規(guī)范貸款，重新進行規(guī)范，按省聯(lián)社信貸管理制度整改完善；其次，要投入大量精力，了解借款人的真實狀況，有充分證據證明借款人一時無力償還，且微利或保本經營，能夠放水養(yǎng)魚的，進行適量的貸款支持，并在貸款利率上給予優(yōu)惠

21、，達到互利共贏目的。再次，是用真實的貸款主體辦理貸款，信用社辦理貸款手續(xù)不僅要求形式上的齊全，還要樹立主人翁意識，扎扎實實進行調研，辦理貸款手續(xù)，要求客戶開立基本賬戶，了解企業(yè)資金往來走向?？朔刭J輕收的習慣，定期到借款企業(yè)調查，學習企業(yè)管理知識，進行現場指導等。(二)稽核檢查及時，處置風險到位加大稽核檢查力度，利用現有的風險預警系統(tǒng)，對信貸執(zhí)行情況進行實時預警。省聯(lián)社、市農信辦要配備業(yè)務素質高、責任心強的預警管理員，縣聯(lián)社稽核部門配備

22、年富力強的預警處置員，結合現場檢查，發(fā)現風險苗頭，及時化解處理，避免案件發(fā)生。在對違規(guī)人員進行責任追究時，本著挽回信用社損失，凈化經營環(huán)境和懲前毖后、治病救人的原則，按照制度進行處理。對處理結果裝入個人檔案，到期解除處分時，要對本人自受處分以來的履職情況進行嚴格審計，避免老違規(guī)問題未糾正，新違規(guī)問題更加嚴重的情況發(fā)生。(三)領導示范，把好信貸資產出口關在規(guī)章制度面前，無論領導還是員工，人人平等。在介紹貸款或審批發(fā)放貸款時，信用社各級領導

23、首先要考慮借款人的個人征信情況、資產負債比例、目前經營狀況和市場前景，從有利于信用社的發(fā)展的角度去考慮發(fā)放貸款，不是為了個人私利、政府的政績、維持同周圍的關系去考慮，只有抱著認真負責的態(tài)度去發(fā)放貸款，才能減少風險損失。(四)以人為本，加快從業(yè)人員管理樹立新的經營理念，以客戶為中心，以市場為主導，以規(guī)避風險為前提，以規(guī)章制度為保障，以實現企業(yè)價值最大化為目的。首先，加大對現有員工的思想品德教育，使職工將遵守個人品德、家庭美德和社會公德成為

24、約定俗成的行為規(guī)范；經常開展教育，使員工熟知自身需要掌握的業(yè)務技能；以案施教，現場說法，開展警示教育，以身邊的事教育身邊的人，使員工們珍惜現在，努力工作。其次，應建立客戶經理準入機制，為優(yōu)質客戶經理隊伍建立人才儲備庫。高薪聘用其他金融機構富有信貸管理經驗的的業(yè)務精英，負責對大額借款單位經營財務狀況進行分析，為管好用好信貸資金提供有利的依據；負責對信貸人員的培訓，使信貸人員掌握各個貸款客戶所從事的生產經營管理知識和相關國家政策，了解和掌握

25、相關市場行情、客戶的財務、非財務狀況等相關情況，不斷提高其分析判斷能力和風險識別能力，真正把風險貸款拒之門外。(五)建立新的客戶經理崗位職責與分工機制一是，由區(qū)域化向層次化轉變，引入AB組合模式，一改往日客戶經理“獨闖江湖的一人調查模式，由客戶經理AB組成業(yè)務小組，負責各層面內客戶關系維護、客戶資料積累、市場拓展，并對所經辦的業(yè)務共同簽署責任，起到互相協(xié)助、互相監(jiān)督的作用。二是，建立客戶經理激勵機制，客戶經理可以實行應聘制，對其實行動態(tài)

26、管理。對業(yè)績顯著、貢獻突出的客戶經理給予獎勵，并可晉升為高一級客戶經理，對不適應工作的客戶經理可以予以降低等級或解聘?！?六)積極參與，創(chuàng)建良好外部信用環(huán)境首先，充分利用個人征信系統(tǒng)聯(lián)網的公共信息資源，加大對誠實守信客戶的褒揚宣傳力度，對不守信用、惡意逃廢債務人員的鞭撻力度。其次，成立貸款清收組織，并加強與各級政府部門、村委會的聯(lián)系，在一定范圍內進行廣‘播、張貼公示，告知借款人貸款情況，充分利用原有的人力資源，如聘請信用社退休人員、撤銷

27、信用站代辦人員幫助清收。再次，是將貸款拍賣給公安局經偵大隊，對在社會上有一定影響力的對個別“釘子戶”、“賴債戶現場執(zhí)行，通過電視直播形式，營造講誠信光榮、不講誠信可恥的輿論環(huán)境。參考文獻[1]張愛萍《多策并舉降低農信社不良資產》‘金融理論與實踐》2004(11)[2]楊凌艷《眾志成城戰(zhàn)“不良’，_一各地農村信用社清收盤活戰(zhàn)績掃描》《中國農村信用合作》200702)企業(yè)導報2009年第9期35萬方數據未通過轉賬形式轉入單位賬戶，未進行大額

28、現金審批和輯記，且取款人并非企業(yè)法人代表，而是公司的臨時財務人員，借款單位賬務記錄不明晰，貸款形成不良后，信用社與借款單位核對貸款金額不相符。(五)“丘吉普“制度執(zhí)行流于形式貸款前企業(yè)提供的報表等資料真假難辨，貸款多為上級點貸，信用社惟命是從，倍貸人員進行的貸款調查報告僅是借貸制f重要求的格式文章，貸前不進行實際調菇，只將借款人以前貸款的貸前調費報告修改…下時間、金額，或將其他貸款客戶的貸前調查報告進行修改后形成。如果其他內容有變化，也

29、是根據借款人申請貸款時的自我介紹、擔保人的介制作簡單修改。信貸會計撰寫的貸款審裔報告更是根據書面材料進行匯總后的鸚鵡學舌。貸后首次跟蹤檢查多為貸款時填寫，以后的檢班也多為應付上面的槍菇，在鹿子黑閉門造車。(六)借款人借用嚴重缺失貸款發(fā)放后，借款人一般不再向借用杜提供信貸制度上要求的財務報表，借貸人員到企業(yè)進行貸后檢菇，也只是第嚷著花，不明真相。二、保全農借社資嚴的措施對策(…〉摸清借款人的戴廊，亡羊補牢對有意施股債務的客戶，借助會計師事

30、務所，對其賬目進行審計，信用社進行跟蹤查詢，了解目前借款人與客戶的商務往來，了解資金的來免去脈，依據證律程序保余借用杜資產。對處于停產狀態(tài)，怯人代表因特殊原因不能與信用社見面的企業(yè)，在新聞媒體發(fā)布公告，鍾長訴訟時效，減少貸款風險損失。首先，借用社工作人員要提高責任心，對以前發(fā)放的手續(xù)不規(guī)施貸款，1重新進行規(guī)范，按省聯(lián)社倍貸管理制度整改完善其次，耍投入大量精力，了解借款人的真實狀況，有充分證據證明借款人一時無力償還，且微利或保本經營，能夠

31、放水養(yǎng)魚的，進行適量的貸款支持，井在貸款利率上給予優(yōu)惠，達到互利共贏目的。再次，是用真實的貸款支體辦理貸款，信用社辦瑪貸款手續(xù)不僅要求形式上的齊全，還要樹立主人翁意識，扎扎實實進行調研，辦理貸款乎嫂，要求窯戶開立基本賬戶，了解企業(yè)資金往米走向?？嗽旅裰饕庳涊喪盏牧晳T，定期到借敖企業(yè)調菇，學習企業(yè)管理知識，進行現場指導等。(二)幢樓檢查及時，處置風險到位加大稽核檢查力度，利用現有的風險預警系統(tǒng)，對借貸執(zhí)行情況進行實時預鎊。省聯(lián)社、市農倚辦

32、妥配備業(yè)務素質高、責任心強的預警管理員，縣聯(lián)祉稽核部門配備年富力強的張i警處置員，結合現場檢查，發(fā)現風險菌頭，及時化解處理，避免案件發(fā)生。在對施規(guī)人員進行責任追究時，本著挽回信用社損失，凈化經營環(huán)境和懲前蹤后、治病救人的原則，按照制度進行處理。對處理結果裝入個人檔案，到期解除處分肘，要對本人自費處分以來的朋職情況進行嚴格審計，避免者違規(guī)間劇米糾正，新違規(guī)問題更加嚴重的情況發(fā)生。(三〉領導示瓏，把好借貸資產出口呆在規(guī)章制度面前，無論領導還

33、是員工，人人平等。在介紹貸一一一，跟您栩點款或審批發(fā)版貸款時，信用社各級領導首先要考慮借款人的個人征信情況、資產負債比例、H前經營狀況和市場前景，從有利于信用社的發(fā)，睫的角度去考慮發(fā)放貸款，不是為了個人私利、政府的政績、維掙|司周圍的關系去考慮，只有抱著認真負責的奮度去發(fā)放貸款，才能耐少風險損失。(陰)以人為本，加快從業(yè)人員管理樹立新的經營理念，以客戶為中心，以市場為主導，以規(guī)避風險為前提，以規(guī)章制庶為保障，以實現企業(yè)價值最大化為目的.

34、首先，加大對現有員工的思想品德勒宵，使職工將遭守個、人品德、家底羨德和社會公德成為約定俗成的行為規(guī)施:經常開展教宵，使員工熟知自身需要掌握的業(yè)務技能:以案施教，現場說法，開展警示教商，以身邊的事教育身邊的人，使員工們珍惜現在，掰力工作。其次，應建立窯戶經理準入機制，為優(yōu)質客戶經理隊伍建立人才儲備序。高薪聘用真他金融機構富有借貸管理經驗的的業(yè)務精英，負責對大額借款單位經營財務狀況進行分析，為管好用好信貸資金提供有利的依據:負責對借貸人員的

35、培訓，使信貸人員掌握各個貸款寄戶所從事的生產經營管理知識和相關國家政策，了解和掌摒相關市場行情、客戶的財務、非財務狀況等相央情況，不斷提高其分析判斷能力和風險識別能力，真正把風險貸款拒之門外。(丑)建立新的窯戶銀理崗位職貴與分工機制一是，由阪械化向居次化轉變，號|入AB組合模式，…改往日窯戶經理“獨闖江湖的一人調查模式，由客戶經理AB組成業(yè)務小組，負責各層面內容戶關系維護、客戶資料積累、市場拓展，并對所提辦的業(yè)務共問簽署責任，跑到互相協(xié)

36、助、互相監(jiān)督的作用。二是，建立窯戶經蹲激勵機制，客戶經理可以實行應聘制，對其實行動態(tài)管理。對業(yè)績顯著、貫獻突巾的客戶經理給予獎勵，并可晉升為高一級客戶經理，對不適應工作的客戶經理可以予以降低等級或解聘?！?六)積極參與，制建良好外部借用環(huán)境首先，充分利用個人征信系統(tǒng)聯(lián)網的公共信息資瓣，加大對誠實守信客戶的褒揚宜傳力度，對不守信用、感意逃廢債務人員的鞭掂力度。其次，成立貸款消收組織，井加強與各級政府部門、村委會的聯(lián)系，在一定范隅內進行廣播