網(wǎng)吧財務(wù)制度

1、網(wǎng)吧財務(wù)制度2008年03月15日星期六04:57目錄一、總則二、款項申請辦法三、付款、報銷流程四、報銷需注意事項五、營收款管理六、進銷存管理七、資產(chǎn)管理八、工資管理總則第一條為建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的財務(wù)管理體制，規(guī)范東莞卓訊網(wǎng)絡(luò)有限公司（以下簡稱“本公司”）的財務(wù)行為，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》及國家相關(guān)法律、法規(guī)和投資方的要求，結(jié)合本公司的實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于本公司和各分店。第三條本公司實行“收支兩條線”的財務(wù)管理模式

2、，公司在銀行同時開立收入和支出兩個賬戶，并同時將上述兩個賬戶納入總部網(wǎng)上銀行查詢、監(jiān)控系統(tǒng)。第四條各分店上報的上月度《月結(jié)報表》，公司總部于次月10號上報給企業(yè)法人。第五條各分店每天將營業(yè)款通過收入賬戶上繳總部，并于次月上報上月度《月結(jié)報表》。第六條公司每月所需費用支出，在次月10號上報給企業(yè)法人。第七條分店所需資金通過月度成本預(yù)算的形式，月前上報總部?？偛繉徍伺鷱秃笥诖卧路肿鲀纱螌①Y金下?lián)艿礁鞣值辍５诎藯l分店報帳日期分別于每月的9號、

3、19號，或毗鄰的工作會議日期。第九條對合作供應(yīng)商貨款采取月結(jié)方式結(jié)帳。供應(yīng)商每月號之前將貨款收據(jù)和供貨清單，以及付款帳號（現(xiàn)金支付或異名帳號轉(zhuǎn)帳，需對方出具財務(wù)授權(quán)經(jīng)行政部負責人審核批復統(tǒng)一后，報會計處付款。第八條各分店可根據(jù)需要申請分店業(yè)務(wù)備用金，業(yè)務(wù)備用金為日常緊急備用，如日常報銷費用，限額內(nèi)業(yè)務(wù)宣傳費，但不包括采購商品等需要批示之款項。第九條各分店可根據(jù)需要申請分店零鈔備用金，零鈔備用金是用來對顧客進行兌換、找零使用。分店零鈔備用

4、金元，業(yè)務(wù)備用金元，合計元。第十條各分店進行宣傳活動費用申請，先提交活動方案，宣傳單張樣稿，以及供應(yīng)商報價及本次需要印刷數(shù)量、單價、規(guī)格審核，上報運營部負責人審核同意后才能制作。支付時憑發(fā)票，印刷品樣本及廣告或數(shù)碼相片做為報銷憑證。必要時數(shù)量由公司指定人員清點。和申請樣品不符時不予以報銷。第十一條各分店，部門必須按月進行資金預(yù)算，22號之前提交下一個月的預(yù)算，由會計整理公司所需資金，報經(jīng)法人同意后，于次月9號，19號分作兩次將資金下?lián)艿?/p>

5、各分店。預(yù)算也將成為考核扣分依據(jù)。付款、報銷流程第一條填寫借款單→部門主管簽字→總經(jīng)理批準簽字→會計審核→出納付款→借用人領(lǐng)款簽字。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款在借用人當月工資中扣還。第二條現(xiàn)金報銷：經(jīng)手人填寫費用報銷單部門主管審核報銷事由、日期、時間、天數(shù)、數(shù)量、金額無誤方可簽字確認，另商品采購由進銷存管理員簽收，其他低值易耗品由倉管員簽收，最后經(jīng)分店經(jīng)理確認。→會計審核發(fā)票等支付憑證后簽字→總經(jīng)理批準簽字→出納付款→經(jīng)手人領(lǐng)款簽字(如有借

6、款須注明原借金額)第三條銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付：工程款、固定資產(chǎn)、商品、辦公用品、勞保及其他工作用品采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。由經(jīng)手人填寫付款申請書、乙方的銀行賬戶資料、主管審核報賬事由、數(shù)量、金額無誤、工程驗收報告，倉管員簽收之采購入庫單，供應(yīng)商送貨單，購物清單，合同協(xié)議正本，方可簽字確認，總經(jīng)理批準確認→會計審核發(fā)票等支付憑證→出納支付乙方支票或直接轉(zhuǎn)賬至乙方賬戶。第四條報銷單等填寫規(guī)定：報銷款項的所屬部門，制單人，成本款項所屬日期必須填寫清楚