保函管理辦法

1、保函管理辦法QHB2D42011B01中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)華北電力設(shè)計(jì)院工程有限公司保函管理辦法QHB2D42011代替QHB2F00820081目標(biāo)和范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保函業(yè)務(wù)辦理流程及審批權(quán)限，以及保函的收取、保管、延期、修改、撤回、釋放工作流程，防范保函管理中可能存在的差錯(cuò)、舞弊行為和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本標(biāo)準(zhǔn)適用于中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)華北電力設(shè)計(jì)院工程有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)。子公司參照?qǐng)?zhí)行。2規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過(guò)本標(biāo)準(zhǔn)引

2、用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》財(cái)政部令第33號(hào)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào)3術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。3.1保函保函是指銀行應(yīng)委托人的書(shū)面申請(qǐng)，向第三人（受益人）出具的一種書(shū)面擔(dān)保憑證，保證在委托人未能按保函擔(dān)保履行其職責(zé)或義務(wù)時(shí)，由銀行按照受益人要求代

3、其履行相應(yīng)金額的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。保函分為投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、質(zhì)量保函等。本辦法中的保函指公司為承攬工程按招標(biāo)文件或合同要求委托銀行開(kāi)具的、受益人為業(yè)主的保函，及按招標(biāo)文件或分包合同規(guī)定由分包商、供貨商、服務(wù)商委托銀行開(kāi)具的、受益人為公司的保函。20110901發(fā)布20110901實(shí)施保函管理辦法QHB2D42011B034.2.2負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司銀行保函的授信額度管理。4.2.3負(fù)責(zé)審核公司開(kāi)出保函的合理性，并與銀行

4、溝通按照經(jīng)批準(zhǔn)后的申請(qǐng)要求辦理保函。4.2.4負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門(mén)收取的分包商、供貨商、服務(wù)商保函的完整性、符合性，并保管保函原件。4.2.5負(fù)責(zé)建立、健全保函管理臺(tái)賬。4.2.6負(fù)責(zé)公司保函業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，要求業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)清理到期失效的保函，辦理需延期的保函和收回釋放到期失效的保函。5原則5.1保函是公司承攬項(xiàng)目對(duì)外擔(dān)保及公司為防范風(fēng)險(xiǎn)要求分包商、供貨商、服務(wù)商提供擔(dān)保的重要方式，其含有公司不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。各業(yè)務(wù)部門(mén)在承攬項(xiàng)目時(shí)應(yīng)認(rèn)真審查

5、標(biāo)書(shū)、合同等文件中有關(guān)保函的內(nèi)容，在評(píng)審時(shí)應(yīng)提交財(cái)務(wù)與資金管理部就保函內(nèi)容進(jìn)行審核，對(duì)要求公司出具的保函應(yīng)了解其風(fēng)險(xiǎn)所在積極采取應(yīng)對(duì)措施。5.2對(duì)公司承攬的項(xiàng)目，在確定合同執(zhí)行之前原則上不得申請(qǐng)開(kāi)立保函；對(duì)各分包商、供貨商、服務(wù)商提交的保函，公司原則上不得提前釋放。5.3公司與業(yè)主、分包商、供貨商、服務(wù)商等簽訂合同時(shí)，原則上必須在合同中明確保函要求，且保函格式應(yīng)采用公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式。若業(yè)主或分包商、供貨商、服務(wù)商提出保函內(nèi)容和要求有實(shí)

6、質(zhì)性變化的，應(yīng)按照合同評(píng)審程序進(jìn)行評(píng)審。5.4分包商、供貨商、服務(wù)商提供的保函應(yīng)由公司認(rèn)可的銀行開(kāi)具其他金融機(jī)構(gòu)（如財(cái)務(wù)公司、信用社等）出具的保函公司原則上不予接受。5.5分包商、供貨商、服務(wù)商提供的保函在合同約定的保函有限期內(nèi)已到期尚未辦理延期的，原則上停止一切付款，并追究業(yè)務(wù)部門(mén)管理責(zé)任。6保函開(kāi)立6.1申請(qǐng)6.1.1業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)充分考慮合同實(shí)施情況，在其他條件具備，確需開(kāi)具保函前提下，提前7個(gè)工作日（境外業(yè)主項(xiàng)目需提前14個(gè)工作日）