廣西五洲交通公司內(nèi)審制度

1、1廣西五洲交通股份有限公司內(nèi)部審計工作制度第一章總則第一條為了加強對公司的管理和監(jiān)督，保證企業(yè)遵守國家財經(jīng)法規(guī)，改善經(jīng)營管理，維護投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合本公司章程和實際情況，特制定本制度。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)及人員第二條公司董事會授權(quán)審計委員會負責對公司的財務(wù)收支和重大經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和審計，審計委員會下設(shè)內(nèi)部審計小組，配備專職審計人員，負責公司的內(nèi)部審計

2、工作。第三條內(nèi)部審計小組由董事會審計委員會領(lǐng)導，依照國家法律、法規(guī)、政策、本公司章程和本制度的有關(guān)規(guī)定，獨立行使審計職權(quán)，向董事會審計委員會報告工作。第四條內(nèi)部審計小組配備與審計任務(wù)相適應(yīng)的審計人員，內(nèi)部審計人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定。第五條內(nèi)部審計人員應(yīng)努力學習和掌握國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、政策和本公司的有關(guān)規(guī)定，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識，精通審計業(yè)務(wù)。第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，要做到依法審計、忠

3、于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。3（二）、參加被審計單位的有關(guān)會議；（三）、對審計的有關(guān)事項進行調(diào)查并索取證明材料；（四）、對正在進行的嚴重違反財經(jīng)紀律、嚴重損失浪費的行為，有責任向領(lǐng)導報告，可作出臨時制止決定，并對有關(guān)責任人員提出追究責任的意見；（五）、對阻撓、破壞審計工作及拒絕提供有關(guān)資料的單位和個人，報經(jīng)董事會審計委員會批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議；（六）、提出改進管理、提高效益的建議以

4、及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見并檢查審計結(jié)論的落實情況；（七）、檢查公司董事會決議的落實情況，向董事會審計委員會匯報審計工作情況并提出建議。第五章內(nèi)部審計工作程序第十一條內(nèi)部審計工作的主要程序是：（一）、根據(jù)董事會的決議或董事會審計委員會布置的任務(wù)，制定審計工作計劃和審計項目計劃，并安排審計工作。（二）、審計實施前應(yīng)通知被審計單位有關(guān)審計的范圍、內(nèi)容、時間和方法，參加審計的小組成員以及被審計單位應(yīng)配合審計工作的有關(guān)要求。（三）、根據(jù)