財產(chǎn)清查管理辦法

1、1 第一章 第一章 總 則 第一條 第一條 為了加強集團財產(chǎn)的管理，保證各類財產(chǎn)的安全與完整，確保會計資料真實可靠，賬實相符，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及集團《財務管理規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，制定本辦法。 第二條 第二條 財產(chǎn)清查是指通過實地盤點、核對、查詢等一定方法，確認各種財產(chǎn)物資、貨幣資金、往來款項在某一時點的實際結(jié)存數(shù)，并與賬存數(shù)核對，以保證賬賬、賬證、賬實相符。 第三條 財產(chǎn)清查的范圍主要包括流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)和債權(quán)、

2、債務。 1、流動資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、存貨等。 2、非流動資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、專項物資、長期股權(quán)投資、在建工程、無形資產(chǎn)等。 3、債權(quán)、債務是指應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、預收賬款、其他應付款、長期應付款、專項應付款等與公司形成的各類往來結(jié)算款項。 第四條 本辦法適用于 xx 公司（簡稱“集團公司” ）及其子公司（簡稱“各子公司” ，集團公司和各子公司統(tǒng)稱為“集團” ）的財產(chǎn)清查管理。 第二章 財產(chǎn)清查方

3、式、方法 財產(chǎn)清查方式、方法 第五條 按清查的范圍劃分，財產(chǎn)清查分為全部清查和局部清查；按清查的時間劃分，財產(chǎn)清查分為定期清查和不定期清查。 第六條 全部清查和局部清查 1、全部清查是指對所有財產(chǎn)進行全面盤點和核對。 2、局部清查是指對部分財產(chǎn)進行的盤點和核對。 第七條 定期清查和不定期清查 1、定期清查，主要以月度定期清查（以月度最后一日 24 時為清查基準點）和年度定期清查（以年度最后一日 24 時為清查基準點）兩種形式。 2

4、、不定期清查是指根據(jù)管理需要，由集團公司或各子公司臨時安排進行的清查。 第八條 集團應根據(jù)管理的需要選擇不同的財產(chǎn)清查方式。 3 各子公司根據(jù)本公司實際情況，制定細則，明確各類資產(chǎn)清查的責任部門。 第十四 十四條 財產(chǎn)清查的監(jiān)督 總裁室財務管理組及各駐地審計監(jiān)察處負責全部清查及年度定期清查時的監(jiān)督工作。 第四章 財產(chǎn)清查準備 財產(chǎn)清查準備 第十五條 財產(chǎn)清查工作開始前，必須明確財產(chǎn)清查的目的、范圍、時間、方法、人員及要求等，

5、制定財產(chǎn)清查方案，并經(jīng)批準后實施。 1、全部清查及年度定期清查方案，由財務部門制定，報財產(chǎn)清查小組審批后組織實施。2、其他方式清查方案，由資產(chǎn)管理部門制定，經(jīng)主管負責人審批后組織實施。 第十 第十六條 集團財產(chǎn)清查各相關(guān)部門，應根據(jù)財產(chǎn)清查的范圍，做好必要的準備工作。 第十七 第十七條 財產(chǎn)清查牽頭部門應做好以下財產(chǎn)清查準備工作： 1、準備好財產(chǎn)清查所需要的“財產(chǎn)清查明細表” （見附件四、附件五） 。 2、按編號順序，整理好各項財產(chǎn)

6、卡。 第十 第十八條 財務部門應做好以下財產(chǎn)清查準備工作： 1、分類整理現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等，并列清單。 2、完成各項財務賬冊的登記，將截止日期前發(fā)生的收付款項、庫存物資的增加、減少情況，根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，全部登記入賬。如特殊原因無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如入庫單、 領(lǐng)料單、 退料單等， 整理編制 “財產(chǎn)結(jié)存調(diào)整表” （見附件一、附件二、附件三） ，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。 第十 第十九條 各