基于ERP系統(tǒng)的營運資金管理研究.pdf

1、營運資金是企業(yè)資產(chǎn)總體中流動性最強、最具活力的組成部分。自20世紀(jì)80年代以來，營運資金管理在企業(yè)理財體系中已發(fā)展成為一個獨立的重要領(lǐng)域，是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。本文概述了國內(nèi)外營運資金管理研究的歷程，揭示了營運資金管理研究對營運資金管理實踐所起到的指導(dǎo)作用。
　　 本文介紹了營運資金概念，闡述了營運資金管理的基本原理，討論了營運資金管理策略。本文還對營運資金管理內(nèi)容開展了研究，強調(diào)了流動資產(chǎn)、流動負(fù)債項目管理中應(yīng)重點關(guān)注的主

2、要方面。
　　 本文概述了營運資金管理工具對營運資金管理決策的影響。簡述了營運資金管理工具的演進(jìn)歷程，闡述了隨著BRP系統(tǒng)的誕生和不斷完善，其整合企業(yè)產(chǎn)、供、銷、人、財、物等多個部門資源，及時地、集成化地提供反饋信息的優(yōu)勢，為提高營運資金管理水平提供了一個高效、快捷的平臺。本文試圖在此平臺上，開展基于ERP系統(tǒng)的營運資金管理先進(jìn)工具——財務(wù)管理駕駛艙系統(tǒng)的應(yīng)用研究設(shè)計，力圖尋求一個在ERP系統(tǒng)下，為管理決策頂層提供“一站式”(O

3、ne-Stop)營運資金管理決策支持的財務(wù)管理系統(tǒng)，以促進(jìn)企業(yè)價值最大化的管理目標(biāo)實現(xiàn)。
　　 文中簡要地介紹了管理駕駛艙產(chǎn)生的背景、定義、構(gòu)成及其應(yīng)用價值，并對其中的子系統(tǒng)——財務(wù)管理駕駛艙的功能進(jìn)行了描述，重點從營運資金管理角度出發(fā)，將流動資產(chǎn)、流動負(fù)債中的項目進(jìn)行分解，與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，找出其中的管理關(guān)鍵點，設(shè)計出相應(yīng)的管理模式，力圖使?fàn)I運資金的管理由靜態(tài)變?yōu)閯討B(tài)，由獨立分散變?yōu)榻y(tǒng)籌集成，由結(jié)果匯總變?yōu)槭虑邦A(yù)測，促

4、進(jìn)企業(yè)價值最大化的實現(xiàn)。
　　 本文最終以DF公司為例，進(jìn)行了基于ERP系統(tǒng)下，財務(wù)管理駕駛艙系統(tǒng)在營運資金管理中的應(yīng)用實踐。DF公司應(yīng)用財務(wù)管理駕駛艙系統(tǒng)兩年以來，各項指標(biāo)均達(dá)到了管理決策頂層預(yù)期的效果。財務(wù)管理駕駛艙系統(tǒng)在提高該公司營運資金管理水平的過程中發(fā)揮了很大的作用。
　　 本文進(jìn)行了基于ERP系統(tǒng)的財務(wù)管理駕駛艙在營運資金管理中的研究設(shè)計，并通過DF公司的實踐應(yīng)用，取得了較好效果，探討了一種提高營運資金管理決