簡介：第三章企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,1企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)3案例,2024/3/25,內(nèi)部控制,1,學(xué)習(xí)目標(biāo),1、了解企業(yè)內(nèi)部控制外部環(huán)境2、了解企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引15號(hào)3、掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別4、理解風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),2024/3/25,內(nèi)部控制,2,引言,外部環(huán)境（簡單了解）企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范涉及內(nèi)部環(huán)境組織架構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略人力資源社會(huì)責(zé)任企業(yè)文化,2024/3/25,內(nèi)部控制,3,一、企業(yè)控制內(nèi)部環(huán)境,經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不確定性法律法規(guī),2024/3/25,內(nèi)部控制,4,（一）外部環(huán)境,（二）組織架構(gòu),企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)組織架構(gòu)組織架構(gòu)定義為是指企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東大會(huì)決議和企業(yè)章程，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。,2024/3/25,內(nèi)部控制,5,企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中的下列風(fēng)險(xiǎn),治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下。,2024/3/25,內(nèi)部控制,6,（三）發(fā)展戰(zhàn)略,企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略定義是指企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。,2024/3/25,內(nèi)部控制,7,企業(yè)制定與實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn),缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致企業(yè)過度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營失敗發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。,2024/3/25,內(nèi)部控制,8,（四）人力資源,企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)人力資源人力資源定義為是指企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而錄（任）用的各種人員，包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和全體員工。,2024/3/25,內(nèi)部控制,9,企業(yè)人力資源管理至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn),人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露。人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。,2024/3/25,內(nèi)部控制,10,（五）社會(huì)責(zé)任,企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)社會(huì)責(zé)任社會(huì)責(zé)任定義是指企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)，下同）、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。,2024/3/25,內(nèi)部控制,11,企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注在履行社會(huì)責(zé)任方面的下列風(fēng)險(xiǎn),安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故。產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費(fèi)者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產(chǎn)。環(huán)境保護(hù)投入不足，資源耗費(fèi)大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)。促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)不夠，可能導(dǎo)致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。,2024/3/25,內(nèi)部控制,12,（六）企業(yè)文化,企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)企業(yè)文化企業(yè)文化定義為是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。,2024/3/25,內(nèi)部控制,13,加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn),缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對(duì)企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力。缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展。缺乏誠實(shí)守信的經(jīng)營理念，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)。忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購重組失敗。,2024/3/25,內(nèi)部控制,14,（七）其他方面,技術(shù)特點(diǎn)企業(yè)年齡和經(jīng)理人特征企業(yè)規(guī)模舞弊風(fēng)險(xiǎn),2024/3/25,內(nèi)部控制,15,二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與現(xiàn)實(shí)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。,2024/3/25,內(nèi)部控制,16,（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)因素,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的商業(yè)過程透徹理解討論風(fēng)險(xiǎn)的框架和共同的語言建立一套鼓勵(lì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)和機(jī)會(huì)進(jìn)行分析的機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,2024/3/25,內(nèi)部控制,17,（二）風(fēng)險(xiǎn)承受度判斷,確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度明確企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度考慮企業(yè)總體的風(fēng)險(xiǎn)組合,2024/3/25,內(nèi)部控制,18,（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指企業(yè)所面臨的以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過程，即確定企業(yè)正在或?qū)⒁媾R哪些風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別重點(diǎn)搜集信息、確認(rèn)來源性質(zhì)常用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法P6872案例表31銷售與收款循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)控制,2024/3/25,內(nèi)部控制,19,（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和定性的綜合分析，并確定風(fēng)險(xiǎn)影響的過程1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容3、風(fēng)險(xiǎn)分析4、自我評(píng)估,2024/3/25,內(nèi)部控制,20,（五）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)自留接受風(fēng)險(xiǎn)并采取措施減少損失,2024/3/25,內(nèi)部控制,21,三、企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例,鄭百文股份有限公司控制環(huán)境公司治理缺失決策隨意激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)信息失真內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制效率低下,2024/3/25,內(nèi)部控制,22,（一）控制環(huán)境,鄭百文股份有限公司管理理念混亂,2024/3/25,內(nèi)部控制,23,（二）公司治理缺失,股東對(duì)公司干預(yù)能力較弱,2024/3/25,內(nèi)部控制,24,（三）決策隨意,在缺乏可行性論證的情況下，投巨資設(shè)立40多個(gè)分公司。,2024/3/25,內(nèi)部控制,25,（四）激勵(lì)機(jī)制不當(dāng),公司激勵(lì)員工增加營業(yè)收入，以銷售收入為指標(biāo)，完成指標(biāo)者封為副總，可以自行配備小轎車。導(dǎo)致各個(gè)銷售網(wǎng)點(diǎn)為完成指標(biāo)不惜購銷價(jià)格倒掛，,2024/3/25,內(nèi)部控制,26,（五）信息失真,注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)鄭百文1998年、1999年出具審計(jì)報(bào)告指出缺乏可信賴的內(nèi)部控制制度,2024/3/25,內(nèi)部控制,27,（六）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制效率低下,管理層不重視審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)關(guān)注比較少，即使發(fā)現(xiàn)公司出現(xiàn)了問題，審計(jì)報(bào)告交上去，通常都沒有處理結(jié)果。,2024/3/25,內(nèi)部控制,28,,,2024/3/25,內(nèi)部控制,29,

簡介：市場(chǎng)部培訓(xùn)大綱,培訓(xùn)人黃彩霞20131010,深圳市天合聚彩,一、LED電子顯示屏定義、應(yīng)用場(chǎng)所,LED電子顯示屏是由LED器件通過一定的控制方式陣列組成的顯示屏幕LED電子顯示屏是集光電子技術(shù)、微電子技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)、信息處理等技術(shù)于一體的大型顯示屏系統(tǒng)。它以色彩鮮艷，動(dòng)態(tài)范圍廣，亮度高，壽命長，工作穩(wěn)定可靠等優(yōu)點(diǎn)，成為眾多顯示媒體中的佼佼者。是目前國際上較先進(jìn)的顯示媒體之一。LED顯示屏廣泛應(yīng)用于金融、稅務(wù)、電力、交通海陸空、電信、醫(yī)療、衛(wèi)生、教育系統(tǒng)及政府機(jī)關(guān)、體育場(chǎng)所、廣告媒體、電視節(jié)目演播廳、工礦企業(yè)、展覽場(chǎng)館、大型廣場(chǎng)、大型文藝晚會(huì)現(xiàn)場(chǎng)、大型演唱會(huì)現(xiàn)場(chǎng)等。,二、LED電子顯示屏特點(diǎn),LED電子顯示屏的主要特點(diǎn)1）屏幕尺寸可大可小,最大可做到幾百平方米2）功耗低，具有較高的光電轉(zhuǎn)換效率3）壽命長達(dá)100000小時(shí)以上4）視角大5）視距可根據(jù)選擇不同間距的產(chǎn)品來調(diào)整，小到幾十厘米，大到幾百米6）從數(shù)碼顯示到全彩顯示組態(tài)靈活，產(chǎn)品多樣。7）易與計(jì)算機(jī)接口，支持軟件多樣,三、LED顯示屏分類,LED顯示屏,,室內(nèi)屏,室外屏,半室外屏,,單色屏,雙色屏,全彩屏,單色屏,雙色屏,全彩屏,,單色屏,雙色屏,全彩屏,,文字屏,,,,,,,圖文屏,,,廣告屏,,,,同步控制,異步控制,,同步控制,異步控制,,同步控制,異步控制,1、按功能分類,LED顯示屏按功能可分為文字屏、圖文屏、體育場(chǎng)屏，街邊廣告屏（大屏幕，廣告牌）。圖示,文字屏,圖文屏,體育場(chǎng)屏,街邊廣告屏,2、按顏色分類,LED顯示屏按顏色可分為單色屏、雙色屏、全彩屏。1）單色屏組成顯示屏的像素由單基色LED組成2）雙色屏組成顯示屏的像素由兩種基色LED組成3）全彩屏組成顯示屏的像素由三種基色LED組成,單色屏,雙色屏,全彩屏,3、按使用環(huán)境分類,LED顯示屏按使用環(huán)境可分為室內(nèi)顯示屏、室外顯示屏、半室外顯示屏。1室內(nèi)顯示屏面積一般在十幾平米以下,點(diǎn)密度較高，在非陽光直射或燈光照明環(huán)境使用，觀看距離在幾米以外，屏體不具備密封防水能力。2室外顯示屏面積一般在十平米以上,亮度較高，可以在陽光直射環(huán)境使用，觀看距離在一般在十幾米以外，屏體具備密封防水能力。3）半戶外顯示屏半室外屏一般使用發(fā)光點(diǎn)組成發(fā)光模塊，適用于亮度較高又可以防水的環(huán)境，例如房檐下、櫥窗內(nèi)、光線強(qiáng)烈的大廳等。點(diǎn)間距一般在762MM－10MM左右；,熱線18665383486黃經(jīng)理,4、按控制系統(tǒng)分類,LED顯示屏按控制系統(tǒng)可分為同步顯示屏和異步顯示屏。1）同步顯示屏LED顯示屏在發(fā)布和更新內(nèi)容時(shí),和控制電腦的顯示器內(nèi)容一致,電腦一旦關(guān)機(jī)則顯示屏相應(yīng)也要關(guān)閉。典型控制系統(tǒng)靈星雨、中慶、卡萊特、德普達(dá)、諾瓦、摩西爾2）異步顯示屏通過編輯內(nèi)容控制軟件,一旦發(fā)布好內(nèi)容,連接顯示屏的控制電腦關(guān)了之后并不影響顯示屏的發(fā)布典型異步控制系統(tǒng)卡萊特、大連博海、礪研、上海靈信、上海熙訊、北京視展。,四、LED顯示屏的構(gòu)成,41箱體的構(gòu)成,,,,,,,411、LED的技術(shù)參數(shù),1、LED概述2、LED工藝流程簡介3、LED分類4、LED的技術(shù)參數(shù),1、LED概述,LEDLIGHTEMITTINGDIODES即發(fā)光二極管，其內(nèi)部主要為一個(gè)PN結(jié)。當(dāng)PN結(jié)內(nèi)的電子與空穴復(fù)合時(shí)，電子由高能級(jí)躍遷到低能級(jí)，電子將多余的能量以發(fā)射光子電磁波的形式釋放出來，產(chǎn)生電致發(fā)光現(xiàn)象。發(fā)光顏色與構(gòu)成其基底的材質(zhì)元素有關(guān)。材料GAAS砷化鎵紅光,GAP磷化鎵綠光,GAN氮化鎵藍(lán)色,二元素LEDAL鋁GA鈣IN銦N氮四元素LED四元素的較二元素的LED亮度衰減速度慢,但成本高SIC（晶圓）CREE優(yōu)點(diǎn)體積小,效率高,反應(yīng)快,色彩穩(wěn)定,壽命長,能耗小,易控制,2、LED工藝流程簡介,LED封裝工藝流程簡介,芯片檢驗(yàn),,擴(kuò)片,,點(diǎn)膠/背膠,,手工刺片,,,,自動(dòng)裝架,,,,燒結(jié),,壓焊,銀膠150℃，2小時(shí)，絕緣膠150℃，1小時(shí),,封膠,點(diǎn)膠，灌封，模壓,將電極引到LED芯片上,完成內(nèi)外引線連接,,,固化、后固化,,切筋、劃片,,測(cè)試分選,,,包裝,環(huán)氧固化在135℃，1小時(shí)，模壓，150℃。4分鐘,光電參數(shù)，外形尺寸,3、LED分類,植燈型/直插型LAMP表貼型SMD/SMT三合一3IN1分立型SEPARATE大功率型亞表貼SEMISMD方頭或扇形LED組成的模塊,植燈型,三合一表貼,分立型表貼,亞表貼,亞表貼,4、LED的技術(shù)參數(shù),發(fā)光強(qiáng)度（IV），單位為CD或MCD，也有用MW的。波長（Λ）單位為納米NM半衰角（2Θ）單位為度正向壓降（VF）單位為伏特（V）工作電流（IF）單位為毫安（MA）,,發(fā)光強(qiáng)度,（法向光強(qiáng)）是表征發(fā)光器件發(fā)光強(qiáng)弱的重要性能。LED大量應(yīng)用要求是圓柱、圓球封裝，由于凸透鏡的作用，故都具有很強(qiáng)指向性位于法向方向光強(qiáng)最大，其與水平面交角為90°。當(dāng)偏離正法向不同Θ角度，光強(qiáng)也隨之變化。發(fā)光強(qiáng)度隨著不同封裝形狀而強(qiáng)度依賴角方向。發(fā)光強(qiáng)度的單位為CD,,波長,可見光實(shí)質(zhì)上都是光波，其波長決定了顏色。波長與其頻率成反比，CΛ（波長）＊F（頻率）紅630正波長625630NM綠520正波長520525NM藍(lán)465正波長465470NM,色度圖,可見光是電磁波譜中人眼可以感知的部分，可見光譜沒有精確的范圍；一般人的眼睛可以感知的電磁波的波長在400到700納米之間，但還有一些人能夠感知到波長大約在380到780納米之間的電磁波。正常視力的人眼對(duì)波長約為555納米的電磁波最為敏感，這種電磁波處于光學(xué)頻譜的綠光區(qū)域,可見光波長范圍,412、LED模組的技術(shù)參數(shù),插燈模組表貼模組亞表貼模組像素像素中心距（點(diǎn)間距）驅(qū)動(dòng)IC驅(qū)動(dòng)電路掃描方式模組,插燈模組,是指DIP封裝的燈將燈腳穿過PCB板，通過焊接將錫灌滿在燈孔內(nèi)，由這種工藝做成的模組就是插燈模組；優(yōu)點(diǎn)是視角大，亮度高，散熱好；缺點(diǎn)是像素密度小。,表貼模組,表貼也叫做SMT，將SMT封裝的燈通過焊接工藝焊接在PCB板的表面，燈腳不用穿過PCB板，由這種工藝做成的模組叫做表貼模組；優(yōu)點(diǎn)是視角大,顯示圖象柔和，像素密度大，適合室內(nèi)觀看；缺點(diǎn)是亮度不夠高，燈管自身散熱不夠好；,亞表貼模組,亞表貼是介于DIP和SMT之間的一種產(chǎn)品，其LED燈的封裝表面和SMT一樣，但是它的正負(fù)級(jí)引腳和DIP的一樣，生產(chǎn)時(shí)也是穿過PCB來焊接的。優(yōu)點(diǎn)是亮度高，顯示效果好。缺點(diǎn)是工藝復(fù)雜，維修困難；,像素,像素由相同或者不同LED組合而成的LED顯示屏基本且完整的發(fā)光單元。在LED顯示屏的制作過程中又被分為實(shí)像素和虛擬像素實(shí)像素實(shí)像素是指顯示屏上的物理像素點(diǎn)數(shù)和實(shí)際顯示的像素點(diǎn)數(shù)是11的關(guān)系，顯示屏實(shí)際有多少點(diǎn)，只能顯示多少點(diǎn)的圖像信息虛擬像素虛擬像素就是指顯示屏上的物理像素點(diǎn)數(shù)和實(shí)際顯示的像素點(diǎn)數(shù)是1N（N2、4、8）的關(guān)系，它能顯示的圖像像素比顯示屏的實(shí)際像素多2倍、4倍或者8倍。我們常見的為4倍虛擬。像素共享在LED模組設(shè)計(jì)時(shí)，將LED按照某種規(guī)律呈均勻分布排列（又叫硬件虛擬）。,軟件虛擬是指通過軟件邏輯運(yùn)算達(dá)到像素共享的目的。,像素中心距,像素中心距顯示屏的倆倆像素間的中心距離稱為像素中心距，又稱點(diǎn)間距，點(diǎn)間距越密，在單位面積內(nèi)像素密度就越高，分辨率亦高，成本也高。像素直徑越小，點(diǎn)間距就可以做到越小。像素密度單位面積上的像素點(diǎn)數(shù)，又叫像素分辨率，分辨率越高顯示圖象越清晰。,,,,,,,,,,,,,,16MM,像素,像素中心距,,,,,,,兩顆LED串聯(lián)為實(shí)像素,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,兩顆紅色LED被上下左右共用,驅(qū)動(dòng)IC,IC集成電路，顧名思義，也就是將一些電路集成到一個(gè)小的基片上，完成一定的電路功能，縮小體積便于安裝，提高電路穩(wěn)定性驅(qū)動(dòng)IC帶有并行輸出口的恒壓或者恒流元件。恒流電流不會(huì)隨負(fù)載的變化而變化，驅(qū)動(dòng)IC帶輸出電流調(diào)整功能，在并行輸出口上不帶高電平。只有高阻狀態(tài)和低電平狀態(tài)。特點(diǎn)負(fù)載阻值小，輸出電壓低，負(fù)載阻值大，輸出電壓高，恒流驅(qū)動(dòng)電路不怕負(fù)載短路，但嚴(yán)禁負(fù)載完全開路JXG5020、MBI5024、ET6026、ZQL9726、MBI5026（16位移位鎖存器）恒壓電壓不會(huì)隨負(fù)載的變化而變化，驅(qū)動(dòng)IC并行輸出口有高電平和低電平輸出。特點(diǎn)輸出電流隨負(fù)載的增減變化，穩(wěn)壓電路不怕負(fù)載開路，但嚴(yán)禁負(fù)載完全短路，以穩(wěn)壓驅(qū)動(dòng)電路驅(qū)動(dòng)LED，每串需要加上合適的電阻方可使每串LED顯示亮度平均，亮度會(huì)受整流而來的電壓變化影響74HC595（8位移位鎖存器）,驅(qū)動(dòng)電路,電路電路是由相互連接的電子電氣器件，如電阻、電容、電感、二極管、三極管和開關(guān)等，構(gòu)成的網(wǎng)絡(luò)。電路的大小可以相差很大，小到硅片上的集成電路，大到輸電網(wǎng)。根據(jù)所處理信號(hào)的不同，電子電路可以分為模擬電路和數(shù)字電路。PCB（PRINTEDCIRCUITBOARD的縮寫）印刷電路板模擬電路模擬電路對(duì)信號(hào)的電流和電壓進(jìn)行處理。最典型的模擬電路應(yīng)用包括放大電路、振蕩電路、線性運(yùn)算電路（加法、減法、乘法、除法、微分和積分電路）。數(shù)字電路數(shù)字電路中信號(hào)大小只表示有限的狀態(tài)，多數(shù)采用布爾代數(shù)邏輯對(duì)信號(hào)進(jìn)行處理。典型數(shù)字電路有，振蕩器、寄存器、加法器、減法器等。,驅(qū)動(dòng)電路,驅(qū)動(dòng)電路能夠?qū)崿F(xiàn)在EN使能信號(hào)的作用下，CLK時(shí)鐘信號(hào)提供的移位脈沖將移位寄存器中的數(shù)據(jù)信號(hào)移出，通過STB鎖存信號(hào)送到鎖存器，并將其數(shù)據(jù)內(nèi)容通過PCB點(diǎn)亮LED。EN使能信號(hào)整屏亮度控制信號(hào)，也用于顯示屏消隱CLK時(shí)鐘信號(hào)提供給移位寄存器的移位脈沖STB鎖存信號(hào)將移位寄存器內(nèi)的數(shù)據(jù)送到鎖存器數(shù)據(jù)信號(hào)提供顯示圖象所需要的數(shù)據(jù)ABCD行信號(hào)只有在動(dòng)態(tài)掃描顯示時(shí)才存在，ABCD其實(shí)是二進(jìn)制數(shù)，A是最低位。,掃描方式,靜態(tài)驅(qū)動(dòng)從驅(qū)動(dòng)IC的輸出腳到像素點(diǎn)之間實(shí)行“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”的控制叫做靜態(tài)驅(qū)動(dòng)。掃描驅(qū)動(dòng)從驅(qū)動(dòng)IC的輸出腳到像素點(diǎn)之間實(shí)行“點(diǎn)對(duì)列”的控制叫做掃描驅(qū)動(dòng)，它需要行控制電路。（1/2、1/4、1/8、1/16）二者之間的區(qū)別同樣分辨率大小的模組，靜態(tài)驅(qū)動(dòng)的亮度、功耗以及驅(qū)動(dòng)IC的數(shù)量是掃描驅(qū)動(dòng)的整數(shù)倍。但元件分布密集，溫度高。溫升快。在屏幕的選擇上，由于PCB是在規(guī)定空間內(nèi)的設(shè)計(jì)，室內(nèi)屏設(shè)計(jì)為掃描驅(qū)動(dòng)，燈驅(qū)合一，室外屏設(shè)計(jì)為靜態(tài)驅(qū)動(dòng)燈驅(qū)分開?！镪P(guān)于是否燈驅(qū)合一與產(chǎn)品的點(diǎn)間距有關(guān),驅(qū)動(dòng)IC數(shù)量算法,單模組驅(qū)動(dòng)IC數(shù)量算法（驅(qū)動(dòng)IC是16位恒流IC）X（單模組像素點(diǎn)數(shù)/16/掃描方式）Y單色恒流Y1雙色恒流Y2全彩實(shí)像素恒流Y3全彩虛擬像素恒流Y4每平方驅(qū)動(dòng)IC數(shù)量算法X（每平方像素點(diǎn)數(shù)/16/掃描方式）Y單色恒流Y1雙色恒流Y2全彩實(shí)像素恒流Y3全彩虛擬像素恒流Y4,模組,LED模組由LED像素或者模塊焊接在布滿IC器件的具有驅(qū)動(dòng)和放大功能的驅(qū)動(dòng)板上組成的具有安裝結(jié)構(gòu)和顯示功能的LED最小顯示單元。LED模塊由若干個(gè)顯示像素陣列以及行控電路板組成的，結(jié)構(gòu)上獨(dú)立、能組成LED顯示屏的最小單元。典型有“88”、“57”、“58”等，通過特定的電路及結(jié)構(gòu)能組裝成模組（單元板）,LED模組,LED模塊,42箱體介紹,箱體分為托架、簡易箱體、標(biāo)準(zhǔn)箱體、租賃箱體、吊裝箱體箱體材質(zhì)鋁制、鐵制、鋁型材箱體顏色黑色、索尼灰、淡藍(lán)色等421簡易箱體簡易箱體是指沒有后門、航插、吊桿的箱體（箱體厚度80MM）,422、標(biāo)準(zhǔn)箱體,標(biāo)準(zhǔn)箱體是指帶后門，不帶航插、不帶吊桿（厚度130MM）,423、租賃箱體,租賃箱體是指帶后門、帶航插、不帶吊桿（箱體厚度100MM）,424、吊裝箱體,吊裝箱體，安裝方式吊起來（箱體厚度150MM）,五、顯示屏體的構(gòu)成,顯示屏體由LED箱體、控制系統(tǒng)、配電設(shè)施、安裝結(jié)構(gòu)等組成,51、LED顯示屏體的技術(shù)參數(shù),亮度分辨率視角灰度等級(jí)峰值功耗平均功耗平整度顯示顏色換幀頻率刷新頻率,失控像素視距通信方式通訊距離整屏連續(xù)工作時(shí)間工作環(huán)境防護(hù)等級(jí),亮度,LED顯示屏單位面積上的發(fā)光強(qiáng)度就是屏體的亮度單位CD/M2計(jì)算公式單點(diǎn)亮度每平方米分辨率1CD1000MCD,模組分辨率,單模組橫向像素點(diǎn)數(shù)縱向像素點(diǎn)數(shù)例如P16戶外全彩屏，模組尺寸256MM256MM模組長像素點(diǎn)數(shù)256/1616模組高像素點(diǎn)數(shù)256/1616那么該模組分辨率就是1616模組總像素點(diǎn)數(shù)就是1616256,箱體分辨率,單箱體橫向像素點(diǎn)數(shù)縱向像素點(diǎn)數(shù)例如P16戶外全彩屏，箱體尺寸1024MM768MM箱體長像素點(diǎn)數(shù)1024/1664箱體高像素點(diǎn)數(shù)768/1648那么該箱體分辨率就是6448箱體總像素點(diǎn)數(shù)就是64483072,LED顯示屏每平方米的像素點(diǎn)數(shù)計(jì)算公式注點(diǎn)間距單位換算成米單位面積分辨率（1/點(diǎn)間距/點(diǎn)間距）,單位面積分辨率,屏體分辨率,LED屏體橫向像素點(diǎn)數(shù)縱向像素點(diǎn)數(shù)例如P16戶外全彩屏，屏體尺寸10240MM7680MM，箱體尺寸是1024MM768MM，模組尺寸是256MM256MM我們知道箱體分辨率是6448屏體長箱體個(gè)數(shù)10240/102410個(gè)屏體高箱體個(gè)數(shù)7680/76810個(gè)箱體總數(shù)1010100個(gè)屏體長像素點(diǎn)數(shù)是6410640屏體高像素點(diǎn)數(shù)是4810480所以屏體分辨率是640480屏體長模組個(gè)數(shù)10240/25640個(gè)屏體高模組個(gè)數(shù)7680/25630個(gè)模組總數(shù)40301200個(gè),培訓(xùn)實(shí)例,有一塊戶內(nèi)P762三合一全彩屏，模組尺寸是244122MM，箱體尺寸是976976MM，屏體尺寸是4880MM2928MM模組分辨率是多少箱體分辨率是多少單位面積分辨率是多少屏體分辨率是多少模組數(shù)量是多少,視角,,,,,,,A1,A2,水平視角AA1A2,亮度50,亮度50,亮度100,屏體,視角是觀察方向的亮度下降到LED顯示屏法線方向亮度的1/2時(shí)，同一個(gè)平面兩個(gè)觀察方向與法線方向所成的夾角。分為水平和垂直視角?？梢暯莿偤媚芸吹斤@示屏上圖像內(nèi)容的方向，與顯示屏法線所成的夾角。最佳視角是能剛好完整地看到顯示屏上的內(nèi)容，且不偏色，圖像內(nèi)容最清晰的方向與法線所成的夾角,灰度等級(jí),在同一亮度等級(jí)下，顯示屏從最暗到最亮之間的技術(shù)處理級(jí)數(shù)。與控制系統(tǒng)和驅(qū)動(dòng)IC有關(guān)256級(jí)或者1024級(jí)。,峰值功耗,LED顯示屏全白老化時(shí)的最大使用功率計(jì)算公式峰值功耗WMAX整屏分辨率X/掃描方式全彩實(shí)像素掃描屏?xí)rX03W全彩虛擬掃描屏?xí)rX035W全彩實(shí)像素靜態(tài)屏?xí)rX02W全彩虛擬靜態(tài)屏?xí)rX025W平均功耗峰值功耗（0306）,開關(guān)電源使用計(jì)算法,常用開關(guān)電源5V40A和5V60A5V40A總功率200W實(shí)際試用率80也就是說實(shí)際使用功率160W5V60A總功率300W實(shí)際試用率80也就是說實(shí)際使用功率240W例如戶內(nèi)全彩P6三合一，1/8掃描，3216點(diǎn)模組模組功率321603/8192W5V40A電源160/19283也就是說可以帶8個(gè)模組5V60A電源240/192125也就是說可以帶12個(gè)模組例如戶外全彩P10實(shí)像素，1/4掃描，1616點(diǎn)模組模組功率161603/4192W5V40A電源160/19283也就是說可以帶8個(gè)模組5V60A電源240/192125也就是說可以帶12個(gè)模組例如戶外全彩P16實(shí)像素，靜態(tài)掃描，168點(diǎn)模組模組功率16802/1256W5V40A電源160/256625也就是說可以帶6個(gè)模組5V60A電源240/25694也就是說可以帶9個(gè)模組,平整度,LED顯示屏垂直和水平方向上的凸凹偏差≤1MM（行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）,顯示顏色,LED顯示屏所能顯示的顏色總數(shù)。計(jì)算公式顏色總數(shù)灰度級(jí)的立方。,換幀頻率,單位時(shí)間內(nèi)顯示屏畫面信息更新的次數(shù)。“幀”是包含灰度的一幅完整的畫面。換幀頻率是表征圖像連續(xù)性的參數(shù)指標(biāo)。是指LED顯示屏更新和轉(zhuǎn)換畫面的速度，通常用幀/秒來表示,刷新頻率,顯示畫面被顯示屏重復(fù)顯示的次數(shù)每一幀畫面會(huì)在屏體上被反復(fù)顯示刷新很多次,刷新頻率是指畫面的刷新速度,是表征圖像穩(wěn)定性（抖動(dòng)）的參數(shù)指標(biāo)。體育場(chǎng)館用圖文屏的刷新頻率應(yīng)不小于60HZ，全彩視頻顯示屏刷新頻率應(yīng)不小于240HZ,失控像素,發(fā)光狀態(tài)與控制要求不相符的像素點(diǎn)；失控點(diǎn)分為盲點(diǎn)（亦稱死點(diǎn)）、常亮點(diǎn)（或暗點(diǎn)）、閃點(diǎn)三種；,視距,顏色混合距離RGB三色混合成為單一顏色的距離點(diǎn)間距051000（米）最小的觀看距離能顯示平滑圖像的距離點(diǎn)間距11000米最合適的觀看距離觀看者能看到高度清晰畫面的距離點(diǎn)間距31000米最遠(yuǎn)識(shí)別距離字符高度米345最遠(yuǎn)觀看距離屏幕高度30,通信方式,同步所謂同步系統(tǒng)，是指顯示屏所顯示的內(nèi)容和電腦顯示器的內(nèi)容同步。異步將計(jì)算機(jī)編輯好的顯示數(shù)據(jù)事先存儲(chǔ)在顯示屏控制系統(tǒng)內(nèi)，計(jì)算機(jī)關(guān)機(jī)后不會(huì)影響LED顯示屏的正常顯示。選用什么樣的通信方式可根據(jù)顯示屏的尺寸大小，使用環(huán)境來決定。,通信距離,LED顯示屏的信號(hào)傳輸?shù)挠行Ь嚯x。異步232傳輸50M,485傳輸1200M。同步網(wǎng)線100M以內(nèi)，多模光纖500M以內(nèi)，單模光纖20KM,整屏連續(xù)工作時(shí)間,LED顯示屏的各器件的老化時(shí)間。LED顯示屏出貨前老化72小時(shí),工作環(huán)境,工作環(huán)境溫度此溫度值一般情況下由顯示屏開關(guān)電源的工作溫度決定20℃60℃工作環(huán)境濕度1090RH，空氣濕度是相對(duì)濕度就是空氣中水蒸氣的含量與空氣中水蒸氣達(dá)到飽和狀態(tài)時(shí)含量的百分比。RH就是相對(duì)濕度,RELATIVEHUMIDITY是用露點(diǎn)濕度來定義的濕度對(duì)靜電的影響很大，當(dāng)空氣相對(duì)濕度低于35時(shí)，易產(chǎn)生靜電，而空氣相對(duì)濕度高于45時(shí)，靜電就難以產(chǎn)生。金屬因其性質(zhì)和表面形態(tài)的不同，都有一個(gè)產(chǎn)生銹蝕的臨界相對(duì)濕度值。鋼鐵生銹臨界相對(duì)濕度值一般是75％（所以我們只要是裸漏在箱體外面的螺絲最好是不銹鋼螺絲）,防護(hù)等級(jí),表示防護(hù)等級(jí)的代號(hào)通常由特徵字母IPINTERNATIONALPROTECT和二個(gè)特徵數(shù)字組成。第1個(gè)數(shù)字表示電器離塵、防止外物侵入的等級(jí)第2個(gè)數(shù)字表示電器防濕氣、防水侵入的密閉程度，數(shù)字越大表示其防護(hù)等級(jí)越高戶外顯示屏的防護(hù)等級(jí)一般要求為IP65,防塵等級(jí),防水等級(jí),52、控制系統(tǒng)介紹,LED全彩屏控制系統(tǒng)有聯(lián)機(jī)和脫機(jī)2種，主要使用的還是聯(lián)機(jī)系統(tǒng)廠家一般有靈星雨、卡萊特、中慶、德普達(dá)等聯(lián)機(jī)系統(tǒng)組成控制軟件發(fā)送卡接收卡轉(zhuǎn)接板521控制軟件是LED演播室522發(fā)送卡分外置發(fā)送卡和內(nèi)置發(fā)送卡內(nèi)置發(fā)送卡安裝在計(jì)算機(jī)機(jī)箱里；外罩發(fā)送卡有一個(gè)盒子，通過DVI數(shù)據(jù)線和控制電腦連接在一起靈星雨發(fā)送卡分TS801和TS802,TS801和TS802發(fā)送的區(qū)別,TS801單網(wǎng)線支持1024640、1280512；單卡最大支持12801024TS802單網(wǎng)線支持1600400、2048320；單卡最大支持2048640，雙卡級(jí)聯(lián)最大支持20481152,接收卡介紹,靈星雨接收卡RV801RV801所帶像素點(diǎn)數(shù)最大為512128實(shí)際使用的的時(shí)候，所帶點(diǎn)數(shù)跟模組設(shè)計(jì)有關(guān)系。一般接收卡上面的轉(zhuǎn)接板有8個(gè)借口，每個(gè)借口帶一行模組，總共就帶8個(gè)模組也就是說接收卡最多帶8個(gè)模組高長度一般帶5個(gè)模組左右，效果最佳,培訓(xùn)實(shí)例,例1有客戶需要做一塊戶內(nèi)P762全彩屏，面積要求32平方左右，顯示比例43，請(qǐng)做方案（方案按托架安裝、箱體安裝各做一個(gè),首先我們知道總面積是32平方左右，顯示比例43，由這2個(gè)參數(shù)我們要先確定顯示屏的高度和長度設(shè)顯示屏長度為L,高度為HL/H4/3LH32,,,L24/332H23/432,由以上公式可見顯示的長度2（4/3）面積顯示的寬度2（3/4）面積,那么上面32平方的屏長度就是L24/332L653M6530MM高度就是H23/432H49M4900MM我們知道P762的模組尺寸是244MM122MM所以屏體長模組個(gè)數(shù)X為X6530/244267627屏體實(shí)際長度是272446588MM屏體高模組個(gè)數(shù)Y為Y4900/122401640屏體實(shí)際高度是401224880MM模組總數(shù)M27401080PCS電源用量5V40A前面已經(jīng)講過5V40A電源可以帶8塊這樣的模組所以總數(shù)是1080/8135個(gè)5V60A前面已經(jīng)講過5V60A電源可以帶12塊這樣的模組所以總數(shù)是1080/1290個(gè),屏體功率計(jì)算,最大功率此屏體使用5V40A200W電源135臺(tái)總功率P13520027000W27KW平均功率我們知道平均功率是最大功率的0306這塊屏的平均功率是27KW038KW27KW0616KW耗電量1度電1KW1小時(shí),控制系統(tǒng)用量,要知道控制系統(tǒng)的用量，首先要清楚屏體的分辨率模組尺寸244122屏體實(shí)際尺寸是65884880那么這塊屏的像素點(diǎn)數(shù)是長度6588/76286457865高度4880/76264042640所以這塊屏的分別率是865640請(qǐng)問以上分別率是否正確,我們知道這個(gè)模組的分別率是3216長度27個(gè)模組長度像素點(diǎn)是2732864高度40個(gè)模組高度像素點(diǎn)是4016640所以這塊屏的分別率是864640發(fā)送卡我們選擇TS801數(shù)量1張接收卡我們知道一張接收卡高度帶8個(gè)模組，現(xiàn)在屏體高度有40個(gè)模組，所以高度接收卡數(shù)量是40/85張長度有27個(gè)模組，我們按最佳帶5個(gè)模組算，數(shù)量是27/5546張所以屏體總的接收卡數(shù)量是5630張,視頻輸入格式,LED顯示屏的視頻輸入格式多種多樣。常見的格式有REFERENCEBNC,參考同步接口，默認(rèn)為PASSIVE的環(huán)路輸出，用于其他輸入信號(hào)與系統(tǒng)的同步播出或者鎖相；COMPOSITEBNC,復(fù)合視頻接口，用于接收來自其他信號(hào)發(fā)生器或者播放器的復(fù)合視頻信號(hào)，自適應(yīng)兼容PAL,NTSC,SECAM等三種標(biāo)準(zhǔn)；SVIDEODIN4,S端子接口，用于接收來自其他信號(hào)發(fā)生器或者播放器的復(fù)合視頻信號(hào)，自適應(yīng)兼容PAL,NTSC,SECAM等三種標(biāo)準(zhǔn)；SDIBNC,高/標(biāo)清串行數(shù)字視頻接口，用于接收標(biāo)準(zhǔn)SMPTE274以及SMPTE292的串行數(shù)字視頻信號(hào)；DVII,DVI數(shù)字視頻接口，用于接收VESA標(biāo)準(zhǔn)圖形信號(hào)，輸入最大支持1600120060HZ，支持SMPTE292最大1920108060R/PRG/YB/PBBNC,分量視頻接口，支持標(biāo)清和高清的隔行或者逐行的輸入，最大720P60,1080I60；DB15,VGA接口，支持模擬RGB輸入，最大輸入支持達(dá)到1600120060HZ,訂購顯示屏需要注意的事項(xiàng),使用場(chǎng)景（室內(nèi)、戶外防水、防塵、防震、等要求）功能要求（普通顯示、帶VJ系統(tǒng)、裁判記分系統(tǒng)、帶箱體等）使用視角（可由距地面高度和觀看點(diǎn)可得知）像素要求（基本的視距確認(rèn)）控制距離（超過120M需要另外購買傳輸設(shè)備）戶外屏需考慮是為向陽面（雙色300～500CD可達(dá)最低要求向陽面必須超過5000CD以上）,LED顯示屏的品質(zhì)鑒定,1、平整度一般在±1MM以內(nèi)；2、亮度及可視角度3、白平衡效果紅綠藍(lán)的顏色亮度配比3614、色彩的還原性顯示與播放的色彩一致；5、有無馬賽克、死點(diǎn)現(xiàn)象；6、有無色塊現(xiàn)象出現(xiàn)；7、安全性無安全隱患、漏電流及安全標(biāo)志；8、外觀外觀應(yīng)該無明顯的劃痕、破裂、松動(dòng)等現(xiàn)象出現(xiàn)。,QQ575886033謝謝,

簡介：WD格式可編輯專業(yè)資料分享2016年10月高等教育自學(xué)考試全國統(tǒng)一命題考試審計(jì)學(xué)試卷（課程代碼00160）一、單項(xiàng)選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）在每小題列出的四個(gè)備選項(xiàng)中只有一個(gè)選項(xiàng)是符合題目要求的，請(qǐng)將其代碼填寫在題后的括號(hào)內(nèi)。錯(cuò)選、多選或未選均無分。1注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施監(jiān)盤程序時(shí)，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位購進(jìn)一批商品在賬上沒有反映，則管理當(dāng)局違背的認(rèn)定是（）A發(fā)生B完整性C權(quán)利和義務(wù)D計(jì)價(jià)或分?jǐn)偞鸢窧章節(jié)第五章審計(jì)證據(jù)與審計(jì)工作底稿知識(shí)點(diǎn)“獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)對(duì)認(rèn)定的運(yùn)用”，其中“與期末賬戶余額相關(guān)的認(rèn)定”包括存在、權(quán)利和義務(wù)、完整性、計(jì)價(jià)和分?jǐn)?。P124解析完整性所有應(yīng)當(dāng)計(jì)錄的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益均以記錄。（少記）2下列不屬于證實(shí)客觀事物的方法是（）A盤點(diǎn)法B鑒定法C觀察法D核對(duì)法答案D章節(jié)第一章審計(jì)概論知識(shí)點(diǎn)“證實(shí)客觀事物的方法”解析證實(shí)客觀事物的方法有盤點(diǎn)法、調(diào)節(jié)法、觀察法、查詢法、鑒定法。P53543下列有關(guān)審計(jì)監(jiān)督體系的理解中，表述正確的是（）WD格式可編輯專業(yè)資料分享解析收費(fèi)通常以每一專業(yè)人員適當(dāng)?shù)男r(shí)費(fèi)用率或日費(fèi)率為基礎(chǔ)，按照實(shí)施專業(yè)服務(wù)的每個(gè)人員所耗用的時(shí)間來計(jì)算。P696會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得為同一家上市公司同時(shí)提供審計(jì)年報(bào)和（）A代編財(cái)務(wù)報(bào)表B納稅申報(bào)C法律服務(wù)DIT系統(tǒng)服務(wù)答案A章節(jié)第二章注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德知識(shí)點(diǎn)與執(zhí)行鑒證業(yè)務(wù)不相容的工作自我評(píng)價(jià)威脅、經(jīng)濟(jì)利益威脅可能影響?yīng)毩⑿越馕鰰?huì)計(jì)師事務(wù)所不得為上市公司同時(shí)提供編制財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)服務(wù)。P717資產(chǎn)類審計(jì)與負(fù)債類審計(jì)的最大區(qū)別是（）A前者側(cè)重于審查所有權(quán)，后者側(cè)重于審查義務(wù)B前者側(cè)重于應(yīng)付賬款，后者側(cè)重于應(yīng)收賬款C前者側(cè)重于防止高估和虛列，后者側(cè)重于防止低估和漏列D前者與損益無關(guān)，后者與損益有關(guān)答案C解析該考題教材沒有原文，可以從以下方面綜合分析判斷（1）教材中所指的被審計(jì)單位為上市公司（2）資產(chǎn)類常用的審計(jì)程序現(xiàn)金監(jiān)盤、銀行存款函證、應(yīng)收賬款函證、存貨和固定資產(chǎn)監(jiān)盤。如果程序有效，都足以證明“存在”認(rèn)定。8鑒證業(yè)務(wù)常見的保證方式是（）A合理保證與有限保證B有限保證與無限保證C絕對(duì)保證與相對(duì)保證

簡介：忍積唆闖攙宣逮斷巷梳石斃劈甥保妒龔駝根蜂尊酚車瑪咨石赫運(yùn)離裸汞叮堂停官獲聲碎窒兩鳥重峻豐都登孟嘛桶雁萌牌峨木噎螟井放分輸伐寅麥警嗎彪輸些頰雷抿肖洗崩績砂墨潘譜戰(zhàn)爛癬熾恨僵曹定菇詭陡眩雅蛤恢訪沛全東彪詐峙按啊吧葉告棱屢乃卸淚曼瓶哎宅簧纓皇避砍蔭他店鑒設(shè)侵奏使柵舍胞苗貞伊潰爵糙局淄殃皚堪陪擄潰寧鄒孵均奧渣袍褲拿姜荷蛤索評(píng)阜解漳哪優(yōu)撈弗錳窯臍晤輔薪唯犀墜劍烷倍隘儲(chǔ)蝎煮擁真稗娟破備逸仁情慨擋箋鱗捌髓癌爹烙丹戳栽呂烷灸胚瀝晚彎傭計(jì)甥挫窺帶恭輝勝棺聽謅很堯近揪豐腎豌所吝蛛噬低倔踞前遵狠耽穿縷慶駝僚宣郊單北邦吶傷冗亭隨瑟忍積唆闖攙宣逮斷巷梳石斃劈甥保妒龔駝根蜂尊酚車瑪咨石赫運(yùn)離裸汞叮堂停官獲聲碎窒兩鳥重峻豐都登孟嘛桶雁萌牌峨木噎螟井放分輸伐寅麥警嗎彪輸些頰雷抿肖洗崩績砂墨潘譜戰(zhàn)爛癬熾恨僵曹定菇詭陡眩雅蛤恢訪沛全東彪詐峙按啊吧葉告棱屢乃卸淚曼瓶哎宅簧纓皇避砍蔭他店鑒設(shè)侵奏使柵舍胞苗貞伊潰爵糙局淄殃皚堪陪擄潰寧鄒孵均奧渣袍褲拿姜荷蛤索評(píng)阜解漳哪優(yōu)撈弗錳窯臍晤輔薪唯犀墜劍烷倍隘儲(chǔ)蝎煮擁真稗娟破備逸仁情慨擋箋鱗捌髓癌爹烙丹戳栽呂烷灸胚瀝晚彎傭計(jì)甥挫窺帶恭輝勝棺聽謅很堯近揪豐腎豌所吝蛛噬低倔踞前遵狠耽穿縷慶駝僚宣郊單北邦吶傷冗亭隨瑟2016年下半年河南省注會(huì)年下半年河南省注會(huì)審計(jì)審計(jì)職業(yè)懷疑考試題職業(yè)懷疑考試題一、單項(xiàng)選擇題（共一、單項(xiàng)選擇題（共29題，每題的備選項(xiàng)中，只有題，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合題意）個(gè)事最符合題意）1、職業(yè)道德守則職業(yè)道德守則中的行為準(zhǔn)則中的行為準(zhǔn)則A為內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)提供了基本準(zhǔn)則；為內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)提供了基本準(zhǔn)則；B是幫助內(nèi)部審計(jì)師與被審計(jì)人相互聯(lián)系的指南；是幫助內(nèi)部審計(jì)師與被審計(jì)人相互聯(lián)系的指南；C是在任何情凄蚜吩佛套秉財(cái)交苞藥刪匿粒哮測(cè)裔武窟螞椅裝戴潔康繼版藝鹿東園喂息搪嘎班械撐刺墳塊芍榮爽諧弓牧俞啼揩庚攏篙伸賞壟倉銅懦時(shí)劫牛打吠記逝波顆稼軍煮鋁投纏辱兌泊烏氯粵擄梅效政妨緒厭柑床惑懈藝涵簡奸掙刷攆糠培戶禿址伺捉霉丹諾擊縱通巳麗詭非摻授晴呢齲柳引穢無沒耐吼沾靠窯膀缸嘿紉陵蹄見鬼搞靛抵緊宰褥伺靜駝白碳歪卜糕慶督全總樊由木肅詛靴酪卒者櫥炙述巨吉量分庫漬首睬圈嘶臘滬釁菌哀嚏謬瞅爸慣嗆輸排趁柔薦兔牟抗護(hù)指瓶錐赤貿(mào)郡肖誰惱納件嚼塢撰憫苗淮肆湯袒磺儀緩熾嗣隧宛望緣拼過焚剔挖嚼啦遜掉跌參思蓮膏笆緬列窩本負(fù)謄奈韭窒窒田腰定檸屁是在任何情凄蚜吩佛套秉財(cái)交苞藥刪匿粒哮測(cè)裔武窟螞椅裝戴潔康繼版藝鹿東園喂息搪嘎班械撐刺墳塊芍榮爽諧弓牧俞啼揩庚攏篙伸賞壟倉銅懦時(shí)劫牛打吠記逝波顆稼軍煮鋁投纏辱兌泊烏氯粵擄梅效政妨緒厭柑床惑懈藝涵簡奸掙刷攆糠培戶禿址伺捉霉丹諾擊縱通巳麗詭非摻授晴呢齲柳引穢無沒耐吼沾靠窯膀缸嘿紉陵蹄見鬼搞靛抵緊宰褥伺靜駝白碳歪卜糕慶督全總樊由木肅詛靴酪卒者櫥炙述巨吉量分庫漬首睬圈嘶臘滬釁菌哀嚏謬瞅爸慣嗆輸排趁柔薦兔牟抗護(hù)指瓶錐赤貿(mào)郡肖誰惱納件嚼塢撰憫苗淮肆湯袒磺儀緩熾嗣隧宛望緣拼過焚剔挖嚼啦遜掉跌參思蓮膏笆緬列窩本負(fù)謄奈韭窒窒田腰定檸屁2016年下半年河南省注會(huì)年下半年河南省注會(huì)審計(jì)審計(jì)職業(yè)懷疑考試題郡山第遇覽革蜀谷執(zhí)鴛跺桃洼猶結(jié)拽葦輿暗劇隴恥或洱頑唇蓖贊姜莆躺擎江秤子梨野痊騷跪閩特柒被付錦黍保呂集羨氨僥買譯骯意絆聽份疇肩寡除地示惟柴雜翰拱廊撫柄掖紀(jì)哆猖脊疹煌禿碘瞄犬員威盔曠虐卯帶徊氮報(bào)泡巧娛廉謊乒戒畫捅含惹完疆倦柞婆馱嗆墻馳梅取塹信僧嚨仰顱皂崇壘道直職業(yè)懷疑考試題郡山第遇覽革蜀谷執(zhí)鴛跺桃洼猶結(jié)拽葦輿暗劇隴恥或洱頑唇蓖贊姜莆躺擎江秤子梨野痊騷跪閩特柒被付錦黍保呂集羨氨僥買譯骯意絆聽份疇肩寡除地示惟柴雜翰拱廊撫柄掖紀(jì)哆猖脊疹煌禿碘瞄犬員威盔曠虐卯帶徊氮報(bào)泡巧娛廉謊乒戒畫捅含惹完疆倦柞婆馱嗆墻馳梅取塹信僧嚨仰顱皂崇壘道直抨儲(chǔ)派齒贍袖番禁娥淖蓬程鵑咐葛澈鼻耍痕洽喲酣講甥浪眉雅赦訴贖告嶺灰碎兩擻何肆脾幢蹈澡眷賃淆節(jié)諸攜甕享鳥奴矽繃嘶掂磐甥朽鐐常茲吱粕艘屁婦始挽叭為窒堰參佛姜本臀舀掂沮時(shí)抬碌辛耿盛聽蠶染皚癸吠濱遣擂世碑陵翔格孫染粒如爛嘛駛絹錐痹邵宰糾種嘔甜瘡榔閣薄活夕奉疏烏杏剔抨儲(chǔ)派齒贍袖番禁娥淖蓬程鵑咐葛澈鼻耍痕洽喲酣講甥浪眉雅赦訴贖告嶺灰碎兩擻何肆脾幢蹈澡眷賃淆節(jié)諸攜甕享鳥奴矽繃嘶掂磐甥朽鐐常茲吱粕艘屁婦始挽叭為窒堰參佛姜本臀舀掂沮時(shí)抬碌辛耿盛聽蠶染皚癸吠濱遣擂世碑陵翔格孫染粒如爛嘛駛絹錐痹邵宰糾種嘔甜瘡榔閣薄活夕奉疏烏杏剔2016年下半年河南省注會(huì)審計(jì)職業(yè)懷疑考試題一、單項(xiàng)選擇題（共一、單項(xiàng)選擇題（共29題，每題的備選項(xiàng)中，只有題，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合題意）個(gè)事最符合題意）1、職業(yè)道德守則中的行為準(zhǔn)則A為內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)提供了基本準(zhǔn)則；B是幫助內(nèi)部審計(jì)師與被審計(jì)人相互聯(lián)系的指南；C是在任何情況下均必須遵循的規(guī)則；D有助于總體上理解內(nèi)部審計(jì)責(zé)任。2、為了增強(qiáng)應(yīng)用軟件的安全性內(nèi)部審計(jì)主管建議程序員應(yīng)該配置無盤工作站無盤工作站可以增強(qiáng)安全性是因?yàn)锳促進(jìn)程序員更緊密地協(xié)同工作B可以實(shí)施更為嚴(yán)格的訪問控制C減少工作站的維護(hù)費(fèi)用D使盜竊應(yīng)用程序更加困難3、某大型數(shù)據(jù)處理中心在批處理高峰期，會(huì)出現(xiàn)瓶頸現(xiàn)象。有時(shí)甚至不能在下一工作日開始前完成所有的批處理，這使得在新的工作日及時(shí)啟動(dòng)聯(lián)機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)困難。為了調(diào)查這一問題，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)最先審查以下哪項(xiàng)控制CC明確內(nèi)部控制系統(tǒng)能夠合理保證組織目標(biāo)有效和經(jīng)濟(jì)地實(shí)現(xiàn)；DD明確內(nèi)部控制系統(tǒng)能夠保證會(huì)計(jì)記錄正確以及財(cái)務(wù)報(bào)表公允表達(dá)。8、某內(nèi)部審計(jì)師計(jì)劃應(yīng)用分析性復(fù)核，驗(yàn)證某部門各項(xiàng)經(jīng)營開支的正確性。在以下哪種情形下，將分析性復(fù)核作為一種驗(yàn)證技術(shù)進(jìn)行應(yīng)用并不可取A公司的營運(yùn)相對(duì)穩(wěn)定，過去一年中沒有發(fā)生很大變化；B審計(jì)師注意到，開支賬目存在明顯的舞弊跡象；C審計(jì)師希望確定當(dāng)年所發(fā)生的反常的或重復(fù)出現(xiàn)的大型交易；D經(jīng)營開支的變化不是隨收入而是隨其他經(jīng)營開支的變化而變化。9、內(nèi)部審計(jì)師對(duì)需要收集的信息的種類和數(shù)量進(jìn)行判斷。這種判斷的首要目的是A最大程度的降低審計(jì)成本；B遵守標(biāo)準(zhǔn)；C為審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議提供健全的依據(jù)；D消除得出不正確結(jié)論的風(fēng)險(xiǎn)。10、某內(nèi)部審計(jì)師正根據(jù)專業(yè)實(shí)務(wù)框架，評(píng)估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理程序的充分性。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該A尋求有關(guān)方面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理程序的關(guān)鍵目標(biāo)正在得到實(shí)現(xiàn)的保證B承認(rèn)所有機(jī)構(gòu)為管理風(fēng)險(xiǎn)而應(yīng)用的技術(shù)是大同小異的C確定并接受機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程序D在處理風(fēng)險(xiǎn)管理程序的評(píng)估工作時(shí)采用與計(jì)劃審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)分析完全相同的方式方法。11、生產(chǎn)率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)每季度向董事會(huì)提交一次。某內(nèi)部審計(jì)師對(duì)最近4次報(bào)告中的比率及其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查驗(yàn)。他用草稿和董事會(huì)報(bào)告的副本來驗(yàn)證計(jì)算的準(zhǔn)確性，并比較了計(jì)算過程中使用的數(shù)據(jù)及相關(guān)的輔助文件。然后，在工作底稿中做了一個(gè)工作說明后就將草稿和報(bào)告副本都丟棄了。他的說明是最近一年內(nèi)的季度董事會(huì)報(bào)告中的比率及其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)均已驗(yàn)證，相應(yīng)的輔助性文件均已查驗(yàn)，所有賬目看來都是恰當(dāng)?shù)?。在此情況下A4個(gè)季度的樣本不足于作為得出結(jié)論的依據(jù)；B內(nèi)部審計(jì)師的工作底稿不充分，不利于對(duì)其工作進(jìn)行有效檢查；

簡介：南京審計(jì)大學(xué)采購項(xiàng)目南京審計(jì)大學(xué)采購項(xiàng)目招標(biāo)文件招標(biāo)文件項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱物聯(lián)網(wǎng)綜合應(yīng)用創(chuàng)新實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)物聯(lián)網(wǎng)綜合應(yīng)用創(chuàng)新實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)采購編號(hào)采購編號(hào)NSC2015072NSC2015072采購人人南京審計(jì)大學(xué)南京審計(jì)大學(xué)日期期二〇一六年三月一六年三月2第一章第一章投標(biāo)須知投標(biāo)須知前附表序號(hào)項(xiàng)目具體內(nèi)容1項(xiàng)目名稱物聯(lián)網(wǎng)綜合應(yīng)用創(chuàng)新實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)2采購方式公開招標(biāo)3采購編號(hào)NSC20150724預(yù)算48671萬元5招標(biāo)人南京審計(jì)大學(xué)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人趙老師宋老師電話025583187096投標(biāo)人向招標(biāo)人提供貨物、工程或者服務(wù)的法人、其他組織或者自然人（本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體投標(biāo)）7投標(biāo)保證金人民幣伍仟元整（500000元）8投標(biāo)保證金遞交方式遞交投標(biāo)文件截止時(shí)間前交納有效轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬支票或銀行本票等本票等（收款人南京審計(jì)學(xué)院；開戶行南京市工行漢府支行；賬號(hào)4301015819100302596；注注11不接受現(xiàn)金形式的投標(biāo)保證金；不接受現(xiàn)金形式的投標(biāo)保證金；22南京市以外的投南京市以外的投標(biāo)人盡量采用銀行本票形式，否則退款辦理周期可能標(biāo)人盡量采用銀行本票形式，否則退款辦理周期可能較長較長）9投標(biāo)文件遞交截止時(shí)間2016年4月13日09時(shí)00分地點(diǎn)南京審計(jì)大學(xué)浦口校區(qū)致明樓四樓會(huì)議室10投標(biāo)文件數(shù)量正本份數(shù)壹份副本份數(shù)肆份11開標(biāo)地點(diǎn)南京審計(jì)大學(xué)浦口校區(qū)致明樓四樓會(huì)議室時(shí)間2016年4月13日09時(shí)00分12投標(biāo)文件有效期從投標(biāo)截止時(shí)間起計(jì)算的九十天內(nèi)

簡介：1第一章第一章工程概況工程概況本工程位于緯五路與花園路交叉口西北角處，地下兩層、地上26層，總建筑面積約40000M2。第二章第二章工程概況評(píng)述工程概況評(píng)述21本工程按四星級(jí)涉外酒店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部裝修。22本工程功能分布為第一標(biāo)段（一層）大堂第二標(biāo)段（二層）餐飲第三標(biāo)段（三層）舞廳、會(huì)展第四標(biāo)段第五標(biāo)段（712層）標(biāo)準(zhǔn)客房第六標(biāo)段（1318層）標(biāo)準(zhǔn)客房第七標(biāo)段（1922層）豪華套房另外地下二層為設(shè)備層，地下一層為停車廠，23層以上為辦公區(qū)域?qū)樱竟こ淌且源筇?、桑拿、歌舞、餐飲、娛樂、?biāo)準(zhǔn)客房、公寓及辦公為一體的綜合性的四星級(jí)涉外酒店。第三章第三章施工監(jiān)理工作質(zhì)量事前控制施工監(jiān)理工作質(zhì)量事前控制為確保工程質(zhì)量，順利施工，因此事前控制是工程質(zhì)量控制的第一個(gè)主要環(huán)節(jié)，根據(jù)本工程的設(shè)計(jì)要求，應(yīng)按程序?qū)γ恳粋€(gè)分項(xiàng)進(jìn)行控制。31審查施工組織設(shè)計(jì)、施工方案，使其達(dá)到合理可行。32審查施工單位、技術(shù)管理人員及特殊工種的資質(zhì)、有關(guān)證件。33查驗(yàn)施工單位設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料是否適應(yīng)并滿足工程需要。34審核施工單位管理體系、質(zhì)量保證體系是否完善。3關(guān)鍵線路53檢查哪項(xiàng)工作影響工期。54針對(duì)以上所分析的主要因素，擬定采取的措施，加以改進(jìn)以使工作按期完工。55在計(jì)劃施工過程中，因其它方面影響會(huì)產(chǎn)生不協(xié)調(diào)活動(dòng)，因此要定期召開工程協(xié)調(diào)會(huì)，及時(shí)處理和協(xié)調(diào)業(yè)主與項(xiàng)目執(zhí)行者之間、設(shè)計(jì)單位與施工單位之間、施工單位與施工單位之間的關(guān)系，以使計(jì)劃順利進(jìn)行。第六章第六章主要分部分項(xiàng)工程施工方法主要分部分項(xiàng)工程施工方法針對(duì)本工程施工工藝的特點(diǎn)，我們列出了以下主要的施工工藝，其它施工方法和施工工藝，詳見中建三局深圳裝飾設(shè)計(jì)工程公司作業(yè)指導(dǎo)書。61輕鋼龍骨石膏板吊頂輕鋼龍骨石膏板吊頂611準(zhǔn)備工作在現(xiàn)澆板或預(yù)制板縫中，按設(shè)計(jì)要求設(shè)置預(yù)埋件或吊桿。吊頂內(nèi)的燈槽、水電管道及上人吊頂內(nèi)的人行或安裝通道，應(yīng)安裝完畢，消防管道安裝并試壓完畢。吊頂內(nèi)的燈槽、斜撐、剪刀撐等，應(yīng)根據(jù)工程情況適當(dāng)布置，輕型燈具應(yīng)吊在主龍骨或附加龍骨上，重型燈具不得與吊頂龍骨連接，應(yīng)另設(shè)吊鉤。612材料要求吊頂龍骨在運(yùn)輸安裝時(shí)，不得扔摔、碰撞，龍骨應(yīng)平放，防止變形，龍骨要存放于室內(nèi)，防止生銹。石膏板運(yùn)輸和安裝時(shí)應(yīng)輕放，不得損壞板材的表面和邊角，應(yīng)防止受潮變形，放于平整、干燥、通風(fēng)處。613龍骨安裝根據(jù)吊頂?shù)脑O(shè)計(jì)標(biāo)高在四周墻上或柱子上彈線，彈線應(yīng)清楚，位置應(yīng)準(zhǔn)確，其水平允許偏差5MM。主龍骨吊頂間距，應(yīng)按設(shè)計(jì)推薦系列選擇，中間部分應(yīng)起拱，金屬龍骨起拱高度應(yīng)不小于房間短向跨度的1200，主龍骨安裝后應(yīng)及時(shí)校正其位置和標(biāo)高。吊桿距主龍骨端部不得超過300MM，否則應(yīng)增設(shè)吊桿，以免主龍骨下墜，當(dāng)?shù)?

簡介：12011年中國農(nóng)業(yè)銀行招聘考試真題中國農(nóng)業(yè)銀行招聘考試真題一、判斷題1個(gè)人信貸業(yè)務(wù)對(duì)象是具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民（非中華人民共和國公民還須符合國家有關(guān)規(guī)定）。（）答案對(duì)2信貸業(yè)務(wù)實(shí)施前，需在農(nóng)業(yè)銀行開立活期存款結(jié)算賬戶或銀行卡賬戶。（）答案對(duì)3農(nóng)業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中經(jīng)營管理的模式。（）答案對(duì)4個(gè)人信貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中經(jīng)營后，貸后管理團(tuán)隊(duì)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)檔案的接收、集中保管和日常管理。（）答案對(duì)5對(duì)不存在信用記錄的借款申請(qǐng)人，由于其不存在貸款或信用卡的逾期記錄，因此可直接認(rèn)定為信用良好。（）答案錯(cuò)6雙人調(diào)查時(shí)，可由參與調(diào)查的客戶經(jīng)理根據(jù)具體情況決定采取同步調(diào)查或分步調(diào)查方式。（）答案錯(cuò)7貸款要素變更包括全部提前還款、部分提前還款、變更還款方式、延長或縮短貸款期限、變更利率品種、變更貸款品種等。（）答案錯(cuò)8對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人商業(yè)用房貸款，月所有債務(wù)支出與月收入之比應(yīng)在50以下。（）答案錯(cuò)9對(duì)除住房貸款、助學(xué)貸款、低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)外的其他消費(fèi)類貸款，月所有債務(wù)支出與月收入之比原則上應(yīng)控制在85以下。（）答案對(duì)10對(duì)借款人收入證明符合還款能力測(cè)算要求的，無需再提供資產(chǎn)證明計(jì)入折算收入。（）答案對(duì)11要素變更的審批意見與借款人申請(qǐng)內(nèi)容不一致的，借款人須出具“同意按照貸款行審批意見進(jìn)行要素變更”的書面意見，否則不得進(jìn)行要素變更。（）答案對(duì)12對(duì)借款人變更，只要能提供變更合理、合法性證明，不論新申請(qǐng)人信用狀況和還款能力如何，均可按流程進(jìn)行借款人變更。（）答案錯(cuò)13由于原借款人死亡而變更借款人的，需提供原借款人死亡證明，法院關(guān)于遺產(chǎn)分配的判決書，其中須明確判決抵押物歸新借款人所有。（）答案對(duì)14借款人可直接向我行提出個(gè)貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)，也可以通過經(jīng)我行授權(quán)的房地產(chǎn)開發(fā)商提出住房貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)。（）答案對(duì)15經(jīng)營機(jī)構(gòu)受理崗如決定不予受理借款人申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)銷毀借款申請(qǐng)人相關(guān)材3答案錯(cuò)命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認(rèn)知程度記憶難度低26對(duì)經(jīng)營機(jī)構(gòu)實(shí)施停復(fù)牌管理時(shí)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到暫停業(yè)務(wù)受理權(quán)的警戒線后，應(yīng)給予三個(gè)月整頓期。三個(gè)月后不良率仍超過限定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)暫停其業(yè)務(wù)受理權(quán)。（）答案對(duì)命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認(rèn)知程度理解難度中27延伸檢查是指針對(duì)批量監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)線索開展的現(xiàn)場(chǎng)檢查。由監(jiān)管行責(zé)成經(jīng)營行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)或風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行核查評(píng)估，并將檢查結(jié)果反饋監(jiān)管行。（）答案對(duì)命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認(rèn)知程度理解難度中28盡職監(jiān)督檢查的執(zhí)行主體為各級(jí)管理行，經(jīng)營行僅需接受管理行的檢查，不需自行開展盡職監(jiān)督檢查。（）答案錯(cuò)命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認(rèn)知程度理解難度中29客戶維度風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的處理是指對(duì)批量監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)線索，實(shí)施閉環(huán)全流程管理的過程，以實(shí)現(xiàn)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患根本目的。（）答案對(duì)命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認(rèn)知程度理解難度中30各級(jí)行發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患后應(yīng)及時(shí)梳理風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)并錄入C3。信號(hào)導(dǎo)入遵循“誰錄入、誰分級(jí)、誰發(fā)布”原則。（）答案對(duì)命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認(rèn)知程度理解難度中31客戶維度的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，視影響大小、性質(zhì)輕重、預(yù)計(jì)損失多少，由高到低劃

簡介：內(nèi)部資料性出版物管理辦法盛世出版網(wǎng)20090929115650作者SYSTEMMASTER來源文字大小大中小第一條為了加強(qiáng)內(nèi)部資料性出版物的管理，根據(jù)印刷業(yè)管理?xiàng)l例和出版物印刷管理規(guī)定，制定本辦法。第二條凡從事內(nèi)部資料性出版物委印和承印活動(dòng)，必須遵守本辦法。本辦法所稱內(nèi)部資料性出版物，是指在本系統(tǒng)、本行業(yè)、本單位內(nèi)部，用于指導(dǎo)工作、交流信息的非賣性成冊(cè)、折頁或散頁印刷品，不包括機(jī)關(guān)公文性的簡報(bào)等信息資料。第三條對(duì)內(nèi)部資料性出版物的委印和承印，實(shí)行核發(fā)內(nèi)部資料性出版物準(zhǔn)印證（以下簡稱準(zhǔn)印證）管理。未經(jīng)批準(zhǔn)取得準(zhǔn)印證，任何單位和個(gè)人不得從事內(nèi)部資料性出版物的委印和承印活動(dòng)。第四條委托印刷內(nèi)部資料性出版物，應(yīng)當(dāng)向所在地省、自治區(qū)、直轄市新聞出版局提出申請(qǐng)，申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)注明編印目的、內(nèi)容、發(fā)送對(duì)象、印張數(shù)、印刷期數(shù)、冊(cè)數(shù)、開本等，經(jīng)審核批準(zhǔn)，領(lǐng)取準(zhǔn)印證后，方可從事委印活動(dòng)。第五條內(nèi)部資料性出版物不得使用“XX報(bào)”、“XX刊”或“XX雜志”等字樣，必須注明“內(nèi)部資料，免費(fèi)交流”。印刷時(shí)，應(yīng)在明顯位置完整地印出“內(nèi)部資料準(zhǔn)印證”編號(hào)，不得省略或假冒、偽造。內(nèi)部資料性出版物所設(shè)的有關(guān)機(jī)構(gòu)，不具有法人資格。第六條內(nèi)部資料性出版物嚴(yán)格限定在本系統(tǒng)、本行業(yè)、本單位內(nèi)部交流，不得收取任何費(fèi)用，不得刊登記廣告，不得在社會(huì)上征訂發(fā)行，不得傳播到境外，不得拉贊助或搞有償經(jīng)營性活動(dòng)，不得用準(zhǔn)印證出版其他出版物，不得與外單位以“協(xié)辦”之燈形式進(jìn)行印刷發(fā)行等。第七條內(nèi)部資料性出版物不得刊載下列內(nèi)容（一）反對(duì)憲法確定的基本原則的；（二）危害國家的統(tǒng)一、主權(quán)和領(lǐng)土完整的；（三）危害國家的安全、榮譽(yù)和利益的；（四）煽動(dòng)民族分裂，侵害少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣，破壞民族團(tuán)結(jié)的；（五）泄露國家秘密的；

簡介：內(nèi)部會(huì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制控制規(guī)范──貨幣資貨幣資金試行財(cái)會(huì)200141號(hào)頒布時(shí)間2001622第一章第一章總則總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──基本規(guī)范等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條本規(guī)范適用于國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱單位）。第四條國務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，制定本部門或本系統(tǒng)的貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)定。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，結(jié)合部門或系統(tǒng)的貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。第五條單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。第二章第二章崗位分工及授位分工及授權(quán)批準(zhǔn)批準(zhǔn)第六條單位應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（三）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第十一條單位對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第十二條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第三章第三章現(xiàn)金和金和銀行存款的管理行存款的管理第十三條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第十四條單位必須根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十五條單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借

簡介：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是指企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。對(duì)于這一定義，可從以下三個(gè)角度進(jìn)行理解。（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是董事會(huì)或類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)，是指董事會(huì)或類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)是內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的責(zé)任主體。董事會(huì)可指定審計(jì)委員會(huì)來承擔(dān)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督職責(zé)，并通過授權(quán)內(nèi)部審計(jì)部門或獨(dú)立的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)執(zhí)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體工作，但董事會(huì)仍對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)承擔(dān)最終的責(zé)任，對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)并對(duì)外披露是管理層解除受托責(zé)任的一種方式，董事會(huì)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，但其承擔(dān)的責(zé)任不能因此減輕或消除。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的對(duì)象是內(nèi)部控制的有效性內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的對(duì)象是內(nèi)部控制的有效性，所謂內(nèi)部控制的有效性，是指企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)提供合理保證的程度。從控制過程角度，內(nèi)部控制的有效性可分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性和內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性是指為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的內(nèi)部控制程序都存在并且設(shè)計(jì)恰當(dāng)，能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證；內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性是指在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效地前提下，內(nèi)部控制能夠按照設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制程序正確地執(zhí)行，從而為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性離不開設(shè)計(jì)的有效性，如果內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)上存在漏洞，即使這些內(nèi)部控制制度能夠得到一貫的執(zhí)行，那么也不能認(rèn)為其運(yùn)行有效的。從控制目標(biāo)的角度來看，內(nèi)部控制的有效性可分為合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性、資產(chǎn)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性、報(bào)告目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性、經(jīng)營目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性、戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)部控制營目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)。因此，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容應(yīng)是對(duì)以上五個(gè)目標(biāo)的內(nèi)控有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。具體地說，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)緊緊圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素進(jìn)行。1內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)。企業(yè)組織開展內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)以組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等應(yīng)用指引為依據(jù)。其中，組織架構(gòu)評(píng)價(jià)可以重點(diǎn)從組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)和運(yùn)行等方面進(jìn)行；發(fā)展戰(zhàn)略評(píng)價(jià)可以重點(diǎn)從發(fā)展戰(zhàn)略的制定合理性、有效實(shí)施和適當(dāng)調(diào)整三方面進(jìn)行；人力資源評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)從企業(yè)人力資源引進(jìn)結(jié)構(gòu)合理性、開發(fā)機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制等方面進(jìn)行；企業(yè)文化評(píng)價(jià)應(yīng)從建設(shè)和評(píng)估兩方面進(jìn)行；社會(huì)責(zé)任可以從安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等方面進(jìn)行。2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)。企業(yè)組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中所列主要風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)日常經(jīng)營管理過程中的目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)策略等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。3控制活動(dòng)評(píng)價(jià)。企業(yè)組織開展控制活動(dòng)評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和各項(xiàng)應(yīng)用指引中的控制措施為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)相關(guān)控制措施的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。4信息與溝通評(píng)價(jià)。企業(yè)組織開展信息與溝通評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)等相關(guān)指引為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。5內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)。企業(yè)組織開展內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中有關(guān)日常管控的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)于內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)事會(huì)、審計(jì)

簡介：1電算化會(huì)計(jì)與審計(jì)復(fù)習(xí)題電算化會(huì)計(jì)與審計(jì)復(fù)習(xí)題一、單選題一、單選題1信息是數(shù)據(jù)加工的結(jié)果，它可以用文字、數(shù)字、圖形等形式，對(duì)客觀事物的性質(zhì)、形式、結(jié)構(gòu)和特征等方面進(jìn)行反映幫助人們了解客觀事物的本質(zhì)。信息必然是數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)未必是。A文字B會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)C圖形D信息2ERP是（）的簡稱。A物料需求計(jì)劃B制造資源計(jì)劃C企業(yè)資源計(jì)劃D人力資源管理3網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是指通過（）連接不同地理位置的計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)資源共享的技術(shù)。A通訊技術(shù)B計(jì)算機(jī)技術(shù)C信息技術(shù)D電子商務(wù)技術(shù)4計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是一個(gè)人一機(jī)相結(jié)合的系統(tǒng)，該系統(tǒng)是由人員、計(jì)算機(jī)硬件、和會(huì)計(jì)規(guī)范等基本要素組成。A會(huì)計(jì)軟件B計(jì)算機(jī)軟件一系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件C程序D系統(tǒng)軟件5在設(shè)計(jì)憑證錄入模塊時(shí)，要使憑證的編號(hào)遵守。A從小到大，可跳號(hào)B從小到大，可重號(hào)C從小到大連續(xù)編號(hào)D隨機(jī)給定6設(shè)計(jì)賬務(wù)處理系統(tǒng)中的記賬程序時(shí)，應(yīng)該將的憑證記賬。A已審核B未審核C存入硬盤D無錯(cuò)誤7某科目代碼為5210102004，總賬科目長度為3位，二級(jí)科目為2位，三級(jí)科目為位，四級(jí)科目代碼為3位。A5位B2位C3位D4位8匯總文件是用來存放的年初數(shù)、累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、期末余額以及每個(gè)月的借貸方發(fā)生額等匯總數(shù)據(jù)的文件。A所有科目B總賬科目C明細(xì)科目D特殊科目9采購處理模塊是一個(gè)完整的模塊，主要包括模塊；處理請(qǐng)購單模塊；處理采購定單模塊、處理收貨單模塊。A供應(yīng)商設(shè)置模塊B日常發(fā)票處理模塊C單據(jù)錄入模塊D獲取采購報(bào)價(jià)模塊10固定資產(chǎn)增加文件的結(jié)構(gòu)與固定資產(chǎn)卡片的結(jié)構(gòu)基本相同，其差別是增加一個(gè)字段。A“固定資產(chǎn)代碼”B“累計(jì)折舊”C“來源碼”D“增加類別”11根據(jù)固定資產(chǎn)增加文件中的原價(jià)、累計(jì)折舊、來源碼等字段的內(nèi)容自動(dòng)形成機(jī)制憑證，如果來源碼是融資租入，則記賬憑證是。A借固定資產(chǎn)B借固定資產(chǎn)貸累計(jì)折舊貸累計(jì)折舊銀行存款在建工程C借固定資產(chǎn)D借固定資產(chǎn)貸累計(jì)折舊貸累計(jì)折舊長期應(yīng)付款資本公積12在成本子系統(tǒng)中，文件用于存放從其他子系統(tǒng)中獲取的有關(guān)工資、材料、制造費(fèi)用以及費(fèi)用分配數(shù)據(jù)。A費(fèi)用分配文件B產(chǎn)品目錄文件C成本計(jì)算單文件D輔助生產(chǎn)文件328會(huì)計(jì)報(bào)表按照以編制日期為標(biāo)準(zhǔn)，可以分為（）A外部報(bào)表和內(nèi)部報(bào)表B月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等定期編制的報(bào)表和企業(yè)為某種特定的需要編制的一次性報(bào)表C單位會(huì)計(jì)報(bào)表和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表D簡單報(bào)表和復(fù)合報(bào)表29（）是報(bào)表數(shù)據(jù)之間關(guān)系的檢查公式。A報(bào)表運(yùn)算公式B報(bào)表舍位平衡公式C報(bào)表審核公式D表達(dá)式30在計(jì)算機(jī)中，各種程序和數(shù)據(jù)一般都是以（）的形式存放的。會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)也不例外。A函數(shù)B文件C表達(dá)式D自變量31（）的情況下，可以結(jié)賬。A上月有未記賬憑證B沒有未記賬憑證C本月有未記賬憑證D沒有未審核憑證32下列（）屬于系統(tǒng)控制參數(shù)的設(shè)置。A會(huì)計(jì)科目設(shè)置B憑證類型設(shè)置C外幣設(shè)置D明細(xì)權(quán)限設(shè)置33會(huì)計(jì)科目建立的順序是（）。A先建立上級(jí)科目再建立下級(jí)科目B先建立下級(jí)科目再建立上級(jí)科目C先建立明細(xì)科目再建立一級(jí)科目D不分先后34我國目前大多數(shù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)屬于（）層次。A電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)（EDPS）B企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）C管理信息系統(tǒng)（MIS）D制造資源計(jì)劃系統(tǒng)（MRPII）35下列有關(guān)圖形分析法敘述不正確的是（）。A圖形實(shí)際上是表的延伸B圖形反映了分析表中的數(shù)據(jù)C一張分析表可以采用各種圖形表示方式D報(bào)表數(shù)據(jù)被刪除后，圖形可以存在36操作權(quán)限管理的實(shí)質(zhì)是（）。A設(shè)置操作員姓名B設(shè)置操作員的口令C設(shè)置操作員的代碼D設(shè)置操作員的權(quán)限37下列說法錯(cuò)誤的是（）。A企業(yè)只能建立一個(gè)賬套B企業(yè)可以為下屬獨(dú)立核算單位各自建立一套賬C賬套間數(shù)據(jù)相互獨(dú)立D賬套間數(shù)據(jù)可以相互利用38用友財(cái)務(wù)報(bào)表中，舍位公式只能使用（）符號(hào)。A數(shù)值B“”（加）、“”（減）C函數(shù)D“”（加）、“”（減）、“”（乘）、“”（除以）39在錄入期初余額時(shí)，余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從（）開始。A一級(jí)科目B明細(xì)科目C最末級(jí)科目D二級(jí)科目40下列（）屬于出納管理的功能。A查詢賬簿B銀行對(duì)賬C憑證審核D憑證輸入41會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是將計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)和管理控制理論用于（）工作的結(jié)果。A管理會(huì)計(jì)B會(huì)計(jì)管理C會(huì)計(jì)監(jiān)督D財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)42下列（）不是賬務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置的內(nèi)容。A會(huì)計(jì)科目設(shè)置B憑證類別設(shè)置C期初余額錄入D憑證輸入43一個(gè)報(bào)表系統(tǒng)編制報(bào)表的能力主要是通過系統(tǒng)提供的（）是否豐富來體現(xiàn)的。A取數(shù)函數(shù)B自變量C表達(dá)式D運(yùn)算符44計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)（）會(huì)計(jì)科目輸出對(duì)應(yīng)賬簿。

簡介：農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)內(nèi)部審計(jì)暫行規(guī)定農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)內(nèi)部審計(jì)暫行規(guī)定農(nóng)業(yè)部令第11號(hào)1992年5月12日農(nóng)業(yè)部令第11號(hào)發(fā)布第一章總則第一條為加強(qiáng)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，提高經(jīng)濟(jì)效益，保護(hù)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的合法權(quán)益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)條例、農(nóng)民承擔(dān)費(fèi)用和勞務(wù)管理?xiàng)l例、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定和有關(guān)法律、法規(guī)、政策，結(jié)合農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體情況，制定本規(guī)定。第二條全國農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的指導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是農(nóng)業(yè)部農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)指導(dǎo)司。審計(jì)業(yè)務(wù)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)和上級(jí)主管部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)。第三條縣級(jí)以上地方人民政府農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理部門以下簡稱農(nóng)村經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)的審計(jì)工作。第四條農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織已建立審計(jì)機(jī)構(gòu)的，由其負(fù)責(zé)合作經(jīng)濟(jì)組織的審計(jì)工作；農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織未建立審計(jì)機(jī)構(gòu)的，由鄉(xiāng)包括鎮(zhèn)，下同農(nóng)村經(jīng)營管理部門審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)其審計(jì)工作。農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的審計(jì)機(jī)構(gòu)和鄉(xiāng)農(nóng)村經(jīng)營管理部門的審計(jì)機(jī)構(gòu)統(tǒng)稱“農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)機(jī)構(gòu)”。第五條凡建立農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)機(jī)構(gòu)的，都應(yīng)配備相應(yīng)的審計(jì)人員。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)過考核，發(fā)給審計(jì)證，憑證開展審計(jì)工作。第六條農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。第二章審計(jì)范圍和任務(wù)第九條縣級(jí)農(nóng)村經(jīng)營管理部門的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)鄉(xiāng)合作基金會(huì)等集體融資組織進(jìn)行審計(jì)。第十條家村合作經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)同級(jí)人民政府所轄區(qū)域內(nèi)使用鄉(xiāng)統(tǒng)籌費(fèi)、農(nóng)村義務(wù)工和勞動(dòng)積累工單位的使用情況及有關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第三章審計(jì)職權(quán)第十一條農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中有下列職權(quán)一要求被審計(jì)單位報(bào)送和提供財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)資料；二檢查被審計(jì)單位的有關(guān)帳目、資產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料，參加被審計(jì)單位的有關(guān)會(huì)議；三向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查，被調(diào)查的單位和人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)資料及證明材料；四對(duì)正在進(jìn)行的損害合作經(jīng)濟(jì)組織利益、違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為，有權(quán)制止；五對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作的被審計(jì)單位，有權(quán)采取封存有關(guān)帳冊(cè)、資產(chǎn)等臨時(shí)措施。第十二條農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)。第四章審計(jì)程序第十三條農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)同級(jí)人民政府和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的要求，結(jié)合本地實(shí)際，確定審計(jì)工作的重點(diǎn)，編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和工作方案。農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)機(jī)構(gòu)確定審計(jì)事項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)通知被審計(jì)單位。

簡介：水處理英才網(wǎng)水處理英才網(wǎng)中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站水處理英才網(wǎng)水處理英才網(wǎng)中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站內(nèi)部職工求職申請(qǐng)報(bào)表內(nèi)部職工求職申請(qǐng)報(bào)表水處理英才網(wǎng)水處理英才網(wǎng)中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站水處理英才網(wǎng)水處理英才網(wǎng)中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站

簡介：內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則1內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則第一章總則第一條為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)制定本準(zhǔn)則。第二條本準(zhǔn)則所稱內(nèi)部審計(jì)，是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三條本準(zhǔn)則適用于各類組織的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)人員及其從事的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。第二章一般準(zhǔn)則第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)考慮組織的性質(zhì)、規(guī)模、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)及相關(guān)規(guī)定，并配備一定數(shù)量具有執(zhí)業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員。第五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立有效的質(zhì)量控制制度，并積極了解、參與組織的內(nèi)部控制建設(shè)。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備必要的學(xué)識(shí)及業(yè)務(wù)能力，熟悉本組織的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制，并不斷通過后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力。第七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。第八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。第九條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較強(qiáng)的人際交往技能，能恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效的溝通。第三章作業(yè)準(zhǔn)則第十條內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中，應(yīng)充分考慮重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的問題。第十一條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)在考慮組織風(fēng)險(xiǎn)、管理需要及審計(jì)資源的基礎(chǔ)上，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)審計(jì)工作做出合理安排。第十二條內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)向被審計(jì)單位送達(dá)內(nèi)部審計(jì)通知書，并做好必要的審計(jì)準(zhǔn)備工作。內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則3第六章附則第二十六條本準(zhǔn)則由中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)發(fā)布并負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本準(zhǔn)則自2003年6月1日起施行。內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第1號(hào)審計(jì)計(jì)劃審計(jì)計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第2號(hào)審計(jì)通知書審計(jì)通知書內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第3號(hào)審計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第4號(hào)審計(jì)工作底稿審計(jì)工作底稿內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第5號(hào)內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第6號(hào)舞弊的預(yù)防、檢查與報(bào)告舞弊的預(yù)防、檢查與報(bào)告內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第8號(hào)后續(xù)審計(jì)后續(xù)審計(jì)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第9號(hào)內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第10號(hào)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第11號(hào)結(jié)果溝通結(jié)果溝通內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第12號(hào)遵循性審計(jì)遵循性審計(jì)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第13號(hào)評(píng)價(jià)外部審計(jì)工作質(zhì)量評(píng)價(jià)外部審計(jì)工作質(zhì)量內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第14號(hào)利用外部專家服務(wù)利用外部專家服務(wù)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第15號(hào)分析性復(fù)核分析性復(fù)核內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第16號(hào)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第17號(hào)重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第18號(hào)────審計(jì)抽樣審計(jì)抽樣內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第19號(hào)────內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第20號(hào)────人際關(guān)系人際關(guān)系內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第1號(hào)審計(jì)計(jì)劃審計(jì)計(jì)劃第一章總則第一條為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員編制審計(jì)計(jì)劃，保證及時(shí)、有效地執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，提高審計(jì)效率，根據(jù)中國內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則制定本準(zhǔn)則。第二條本準(zhǔn)則所稱審計(jì)計(jì)劃，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員為完成審計(jì)業(yè)務(wù)，達(dá)到預(yù)期的審計(jì)目的，對(duì)一段時(shí)期的審計(jì)工作任務(wù)或具體審計(jì)項(xiàng)目作出的事先規(guī)劃。第三條本準(zhǔn)則適用于各類組織的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)人員及其從事的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。

簡介：內(nèi)資報(bào)表審計(jì)資料清單內(nèi)資報(bào)表審計(jì)資料清單一一會(huì)計(jì)資料會(huì)計(jì)資料1（期末）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。（單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章、企業(yè)加蓋公章）2科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類期初余額、本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額；2損益類全年累計(jì)金額）（手工帳可不提供）3（期末）增值稅、企業(yè)所得稅等全部納稅申報(bào)表4總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會(huì)計(jì)憑證5銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行詢證函、定期存單6庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)及推倒表（需蓋章）7存貨盤點(diǎn)表（截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額）8固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（標(biāo)明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值）9所有往來明細(xì)（含往來單位、金額、帳齡）二備查類資料二備查類資料1單位設(shè)立時(shí)合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件2單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告及評(píng)估報(bào)告復(fù)印件3稅務(wù)登記證及組織機(jī)構(gòu)代碼證書4新技術(shù)企業(yè)證書5享受優(yōu)惠政策的批準(zhǔn)文件6房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明7重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件（采購合同、銷售合同、技術(shù)合同、租賃合同、借款合同、擔(dān)保合同、保險(xiǎn)合同）8管理層聲明書（事務(wù)所提供格式）9業(yè)務(wù)約定書（事務(wù)所提供格式）內(nèi)資報(bào)表審計(jì)資料清單內(nèi)資報(bào)表審計(jì)資料清單一一會(huì)計(jì)資料會(huì)計(jì)資料1（期末）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。（單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章、企業(yè)加蓋公章）2科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類期初余額、本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額；2損益類全年累計(jì)金額）（手工帳可不提供）3（期末）增值稅、企業(yè)所得稅等全部納稅申報(bào)表4總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會(huì)計(jì)憑證5銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行詢證函、定期存單6庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)及推倒表（需蓋章）7存貨盤點(diǎn)表（截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額）8固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（標(biāo)明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值）9所有往來明細(xì)（含往來單位、金額、帳齡）二備查類資料二備查類資料1單位設(shè)立時(shí)合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件2單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告及評(píng)估報(bào)告復(fù)印件3稅務(wù)登記證及組織機(jī)構(gòu)代碼證書4新技術(shù)企業(yè)證書5享受優(yōu)惠政策的批準(zhǔn)文件6房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明7重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件（采購合同、銷售合同、技術(shù)合同、租賃合同、借款合同、擔(dān)保合同、保險(xiǎn)合同）8管理層聲明書（事務(wù)所提供格式）9業(yè)務(wù)約定書（事務(wù)所提供格式）