簡介：勞務(wù)內(nèi)部承包協(xié)議勞務(wù)內(nèi)部承包協(xié)議發(fā)包人寧夏騰明電力工程有限公司承包人孫旭文身份證按照中華人民共和國合同法，中華人民共和國建筑法，中華人民共和國勞動法及其相關(guān)法律，行政法規(guī)的原則。經(jīng)發(fā)包、承包雙方友好協(xié)商，現(xiàn)將公司承接工程項目的勞務(wù)作業(yè)任務(wù)交乙方承包，內(nèi)部特訂以下條款供雙方執(zhí)行。一、工程概括1工程名稱達茂旗雙水泉風(fēng)光電場105MWP光伏發(fā)電項目承包工程2工程地址內(nèi)蒙古包頭市達茂旗百萬千瓦風(fēng)電基地3工程內(nèi)容達茂旗雙水泉風(fēng)光電場105MWP光伏發(fā)電項目承包工程勞務(wù)服務(wù)二、包方式乙方嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)包人與寧夏騰明電力工程有限公司所簽訂勞務(wù)合同的全部條款。三、承包人承包內(nèi)容按發(fā)包方與寧夏騰明電力工程有限公司所簽訂的勞務(wù)分包合同的安裝工程勞務(wù)分包和雙方承包協(xié)議中雙方約定的內(nèi)容。四、發(fā)包人與項目承包人的職責(zé)及權(quán)利。（一）發(fā)包人的職責(zé)及權(quán)利1、與甲方及建設(shè)單位進行協(xié)調(diào)。五、協(xié)議終止權(quán)利因下列事項發(fā)生，則無需承包人同意，發(fā)包人即可行使終止協(xié)議權(quán)力1、承包人的施工力量不足或施工技術(shù)低下或轉(zhuǎn)包，未能履行協(xié)議規(guī)定的義務(wù)2、因承包人的原因發(fā)生重大質(zhì)量事故，安全事故，重大治安案件；3、承包人因違反法律法規(guī)，發(fā)包人規(guī)章制度，因而嚴(yán)重損害公司聲譽，造成企業(yè)不良后果；六、違約擔(dān)保責(zé)任1、承包人必須按約承擔(dān)勞務(wù)工程虧損責(zé)任。一旦發(fā)生工程虧損，承包人設(shè)法自行解決，直至個人財產(chǎn)抵押。如承包人不及時承擔(dān)處理債務(wù)責(zé)任，導(dǎo)致發(fā)包人擔(dān)責(zé)墊付，承包人將承擔(dān)不付款項30的違約金。2、協(xié)議如發(fā)生爭議、訴訟，由工程所在地法院管轄。七、本協(xié)議未盡事宜，由發(fā)包人和承包人協(xié)商解決。八、本協(xié)議一式二份，雙方簽字蓋章生效，雙方各執(zhí)壹份，具有同等的法律效力。工程完工結(jié)清賬務(wù)，本協(xié)議自動生效。發(fā)包人承包人電話電話地址地址日期日期

簡介：關(guān)注名族未來，發(fā)展少兒事業(yè)內(nèi)部股份分紅協(xié)議書甲方乙方鑒于乙方以往對甲方的貢獻，也為了使甲、乙雙方進一步提高經(jīng)濟效益，經(jīng)甲、乙雙方友好協(xié)商，本著互惠互利的原則，雙方同意甲方以內(nèi)部股份分紅的方式對乙方的工作進行獎勵和激勵。為明確雙方的權(quán)利義務(wù)，特訂立以下協(xié)議1定義，除非本合同條款或上下文另有所指，下列用語含義如下11內(nèi)部股份XXXXX有限公司名義上的內(nèi)部股份，內(nèi)部股份擁有者不是甲方在工商注冊登記的實際股東，內(nèi)部股份的擁有者僅享有參與XXXXX有限公司年終凈利潤的分配權(quán)，而無所有權(quán)和其他權(quán)利，不得轉(zhuǎn)讓和繼承。12分紅指甲方年終稅后可分配的凈利潤。2分配方式21甲方在協(xié)議期限內(nèi)，每年分配給乙方占甲方股份的比例分配給乙方。22甲方按以上方式分配的前提為甲方年終稅后有可分配的凈利潤，如果當(dāng)年虧損則沒有分紅。23乙方取得的甲方內(nèi)部股份分紅比例，由甲乙雙方簽字確認，但對外不產(chǎn)生法律效力；乙方取得的該內(nèi)部股份分紅比例，沒有任關(guān)注名族未來，發(fā)展少兒事業(yè)實際可分配的稅后凈利潤。35甲方如遇增資擴股，因此造成的甲方持有股份稀釋等可能，可能導(dǎo)致乙方內(nèi)部股份比例的稀釋，但甲方保證協(xié)議期間，給予乙方虛擬股份對應(yīng)的股份金額不發(fā)生變化。4乙方的權(quán)利義務(wù)41乙方無需進行實物、土地使用權(quán)、貨幣、有價證券等的投入。42乙方需保證勝任并積極完成甲方的工作，積極努力為甲方創(chuàng)造利潤；43在執(zhí)行協(xié)議過程中由于乙方的過錯造成本協(xié)議或不能履行或不能完全履行由此發(fā)生的損失由乙方承擔(dān)。44乙方擁有對甲方的財務(wù)狀況的監(jiān)督權(quán)以及對公司賬冊等資料的查閱權(quán)。45乙方同意在甲方遇到股份稀釋的情況下，按照內(nèi)部股份對應(yīng)的股份金額同比例稀釋。5協(xié)議期限51本協(xié)議期限為2016年月至年月日。52協(xié)議到期終止后，甲方根據(jù)合同期間的經(jīng)營情況及乙方工作情況決定是否簽署新的內(nèi)部股份分紅協(xié)議。如需重新簽訂，應(yīng)以書面形式以予確認，任何非書面形式的確認均為無效。6協(xié)議解除61因乙方工作不稱職或損害甲方利益的前提下，甲方有權(quán)依

簡介：1北京北京XXXXXXXXXX投資有限公司投資有限公司內(nèi)部控制管理制度內(nèi)部控制管理制度（經(jīng)【】年【】董事會審議通過）二〇【】〇【】【】【】年【】【】月3第六條第六條公司建立和實施內(nèi)部控制時，應(yīng)充分考慮以下要素（一）目標(biāo)設(shè)定公司董事會和管理層根據(jù)風(fēng)險偏好設(shè)定公司戰(zhàn)略目標(biāo)，并在公司內(nèi)層層分解和落實。（二）內(nèi)部環(huán)境指影響公司內(nèi)部控制制度制定、運行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、風(fēng)險理念、經(jīng)營風(fēng)格、人事管理政策等。（三）風(fēng)險評估是指公司董事會和管理層及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。（四）風(fēng)險管理策略選擇，是指董事會和管理層根據(jù)公司風(fēng)險承受能力和風(fēng)險偏好選擇風(fēng)險管理策略。（五）控制活動，是指公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，為確保風(fēng)險對策有效執(zhí)行和落實所采取的措施和程序。（六）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準(zhǔn)確地識別、采集來自于公司內(nèi)部和外部相關(guān)的信息，并及時向相關(guān)人員有效傳遞。（七）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行的持續(xù)性監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。第三章第三章內(nèi)部控制內(nèi)部控制第一節(jié)第一節(jié)內(nèi)部控制的內(nèi)容內(nèi)部控制的內(nèi)容第七條第七條公司內(nèi)部控制主要包括內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計控制等內(nèi)容。第八條第八條公司內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營活動的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于銷售及收款、采購及付款、生產(chǎn)、固定資產(chǎn)管理、貨幣資金管理、擔(dān)保與融資、投資、人力資源管理等。第二節(jié)第二節(jié)內(nèi)部環(huán)境控制內(nèi)部環(huán)境控制

簡介：內(nèi)部控制審計報告2013年度內(nèi)部控制評價報告珠海格力電器股份有限公司全體股東根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系結(jié)合本公司以下簡稱公司內(nèi)部控制制度和評價辦法在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上我們對公司2013年12月31日內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定建立健全和有效實施內(nèi)部控制評價其有效性并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整提高經(jīng)營效率和效果促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档透鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。1、內(nèi)部環(huán)境1組織架構(gòu)公司嚴(yán)格按照公司法、證券法和中國證監(jiān)會有關(guān)法律法規(guī)的要求建立了規(guī)范的企業(yè)制度和與公司治理結(jié)構(gòu)制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規(guī)則等規(guī)章制度形成了健全、完備的規(guī)章制度體系明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限形成了各負其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)保障了公司經(jīng)營行為的合法合規(guī)、真實有效促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)業(yè)發(fā)展維護了投資者和公司利益。目前公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、內(nèi)控管理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。決策層包括公司股東大會和董事會股東大會是公司權(quán)力機構(gòu)依法決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監(jiān)事審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報告審議批準(zhǔn)年度財務(wù)決算方案重大資產(chǎn)的購買、出售等事項。董事會對股東大會負責(zé)召集股東大會并向股東大會報告工作執(zhí)行股東大會的決議制定公司的經(jīng)營計劃和投資方案制定公司的年度財務(wù)預(yù)決算方案制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案擬定公司重大收購、回購本公司股票方案在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保等事項制定公司的基本管理制度等。公司董事會下設(shè)審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會三個議事機構(gòu)。審計委員會主要負責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)

簡介：一單項選擇題1內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（B）要素。A控制環(huán)境B風(fēng)險評估C會計系統(tǒng)D控制程序22002年美國國會通過的薩奧法案第404條款及相關(guān)規(guī)定采用的是（C）A內(nèi)部控制體系B內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C內(nèi)部控制整合框架D企業(yè)風(fēng)險管理整合框架3在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（C）A信息與溝通B監(jiān)察C控制環(huán)境D控制活動4關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，下列說法錯誤的是（D）Ａ內(nèi)部控制應(yīng)用指引有三大類組成，即內(nèi)部環(huán)境指引、控制業(yè)務(wù)指引和控制手段指引Ｂ內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括人力資源、社會責(zé)任和企業(yè)文化等Ｃ控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引是對各項具體業(yè)務(wù)活動實施的控制，此類指引包括資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理Ｄ控制手段類應(yīng)用指引偏重于“工具”性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類指引包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包5、對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是（D）A內(nèi)部控制強調(diào)全員參與，人人有責(zé)B企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識C以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任D被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定6、下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（C）A資產(chǎn)安全目標(biāo)B提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)C經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo)D促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)7、內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（D）A最優(yōu)化理論B行為科學(xué)理論C需要層次理論D權(quán)變理論8、在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是（D）Ａ內(nèi)部環(huán)境Ｂ內(nèi)部監(jiān)督Ｃ控制活動Ｄ信息與溝通９、下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（D）A企業(yè)文化B內(nèi)部審計C人力資源政策D公司治理結(jié)構(gòu)10、企業(yè)按產(chǎn)品、客戶、地區(qū)等來設(shè)立事業(yè)部，每一個事業(yè)部都是一個有相當(dāng)自主權(quán)的利潤中心，獨立地進行日常經(jīng)營決策，各事業(yè)部都相當(dāng)于一個U型企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是（B）AU型結(jié)構(gòu)BM型結(jié)構(gòu)CH型結(jié)構(gòu)D矩陣型結(jié)構(gòu)11、國有獨資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，有決定權(quán)的是（D）A股東大會B董事會C總經(jīng)理D國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)12、在內(nèi)部資源的分析中，對企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率，以及資源的應(yīng)變能力等方面的分析是（A）A企業(yè)資源分析B企業(yè)能力分析C核心競爭力分析D企業(yè)資金結(jié)構(gòu)分析13、審計戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給（B）A股東大會B董事會C監(jiān)事會D總經(jīng)理14、為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證是的BA企業(yè)的規(guī)章制度B企業(yè)文化C管理層的管理理念D管理者與員工的關(guān)系15、下列各項中，企業(yè)的主體目標(biāo)是（B）A財務(wù)報告B內(nèi)部報告C外部報告D內(nèi)部審計報告33、內(nèi)部傳遞的信息是否滿足使用者的需要，取決于信息是否（D）A安全可靠B及時相關(guān)C有高價值D真實準(zhǔn)確34、信息系統(tǒng)的生命周期中最先形成的報告是（A）A系統(tǒng)規(guī)劃報告、可行性項目建議書B系統(tǒng)分析報告C系統(tǒng)設(shè)計報告D系統(tǒng)說明書、使用說明書35、信息系統(tǒng)開發(fā)時，系統(tǒng)試試階段的任務(wù)是（C）A建立信息系統(tǒng)的物理模型B目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型C編程和測試D用戶需求分析36、下列方式中，適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實施方案的是（B）A業(yè)務(wù)外包方式B外購調(diào)試方式C自行開發(fā)方式D接受贈予37、信息系統(tǒng)自行開發(fā)方式在項目計劃環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是（A）A信息系統(tǒng)建設(shè)缺乏項目計劃或者計劃不當(dāng)，導(dǎo)致項目進度滯后、費用超支、質(zhì)量低下B技術(shù)上不可行、經(jīng)濟上成本效益倒掛，或與國家有關(guān)法規(guī)制度存在沖突C設(shè)計方案不能完全滿足用戶需求，不能實現(xiàn)需求文檔規(guī)定的目標(biāo)D設(shè)計方案不全面，導(dǎo)致后續(xù)變更頻繁38、下列業(yè)務(wù)類型中，適合信息系統(tǒng)外包的是（A）A附加值較低、成本較高的非核心信心系統(tǒng)業(yè)務(wù)B附加值較低、成本較高的核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)C附加值較高、成本較低的非核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)D附加值較高、成本較低的核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)39、按渠道不同將溝通分為（D）A自下而上溝通、自上而下溝通B單向溝通、雙向溝通C內(nèi)部溝通、外部溝通D正式溝通、非正式溝通40、內(nèi)部信息溝通是（C）A在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進行的溝通B通過正式系統(tǒng)以外的途徑進行的溝通C企業(yè)經(jīng)營、管理所需的內(nèi)部信心、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享D企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通二多項選擇題１下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)是（BCD）Ａ戰(zhàn)略目標(biāo)Ｂ經(jīng)營目標(biāo)Ｃ報告目標(biāo)Ｄ合規(guī)目標(biāo)Ｅ發(fā)展目標(biāo)２屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四條規(guī)定的企業(yè)建立于實施內(nèi)部控制的原則有（ABCDE）Ａ全面性原則Ｂ重要性原則Ｃ成本效益原則Ｄ適應(yīng)性原則Ｅ制衡性原則３以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（BCE）Ａ內(nèi)部控制對上市公司來說是必須的Ｂ內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制Ｃ內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制Ｄ內(nèi)部控制并不是越嚴(yán)格越好Ｅ內(nèi)部控制制定后，可以一成不變４、內(nèi)部控制的參與主題包括（ABCDE）Ａ董事會Ｂ監(jiān)事會Ｃ經(jīng)理層Ｄ全體員工Ｅ普通員工５、要確保財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整應(yīng)該做到（ABDE）

簡介：工程項目內(nèi)部承包合同發(fā)包方（甲方）承包方（乙方）身份證號碼聯(lián)系電話為規(guī)范項目管理，明確項目管理的責(zé)任，實現(xiàn)項目管理和項目效益的預(yù)期目標(biāo)。經(jīng)有限公司（下稱“甲方”）研究決定將項目工程由（下稱“乙方”）承包方實行承包施工。遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，參照甲方以承包人身份與發(fā)包人（）簽訂的合同編號為的（工程項目施工合同協(xié)議書）工程施工合同（下稱“主合同”），依據(jù)甲方現(xiàn)行的各項規(guī)章制度和辦事程序，甲乙雙方就本工程施工事項協(xié)商一致按“確保履約、權(quán)責(zé)分明、責(zé)利對等”的原則進行內(nèi)部承包?，F(xiàn)簽訂內(nèi)部承包合同，以茲共同遵守。一、甲方將公司負責(zé)施工工程承包給乙方，工程概況如下項目名稱工程地點工程承包內(nèi)容主要有工期要求開工日期；竣工日期（共天）。質(zhì)量要求備案合格合同價款人民幣大寫（含稅）小寫（含稅）其中，安全文明施工措施費小寫代表公司全面負責(zé)施工現(xiàn)場的管理組織、成本分析和控制，施工與協(xié)調(diào)工作。乙方自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險。本工程所需資金由乙方負責(zé)籌集；如需墊資，由乙方解決。2、本工程除成本支出及乙方應(yīng)向甲方繳納的承包管理費外，其余部分二、內(nèi)部承包方式包工、包料、包工期、包質(zhì)量、包安全、包環(huán)保等。1、甲方成立方開具工程款發(fā)票本月30日前2個工作日將材料款的增值稅專用發(fā)票及購銷合同原件返回公司抵扣稅額，過期全額交稅。⑤以及國家規(guī)定的其他稅費。（9）外出經(jīng)營活動稅收管理證明1、乙方在外經(jīng)證到期前15日內(nèi)必須到經(jīng)營地稅務(wù)機關(guān)將外經(jīng)證續(xù)期、核銷且返回給甲方，由甲方到企業(yè)所在地稅務(wù)稅務(wù)機關(guān)延期，如果由于乙方?jīng)]有及時將外經(jīng)證延期或者核銷，導(dǎo)致甲方開不了其他項目的外經(jīng)證，則甲方有權(quán)要求乙方及時將外經(jīng)證延期或者核銷且承擔(dān)所造成的所有經(jīng)濟損失；懲罰10000元2、乙方外出經(jīng)營活動結(jié)束，應(yīng)當(dāng)向經(jīng)營地稅務(wù)機關(guān)填報巜外出經(jīng)營活動情況申報表，并結(jié)清稅款。乙方經(jīng)經(jīng)營地稅務(wù)機關(guān)核實不存在未辦結(jié)事項后，由經(jīng)營地稅務(wù)機關(guān)核銷報驗登記，在巜外管證上簽署意見（蓋章）后返還給甲方。3、乙方應(yīng)妥善保管外出經(jīng)營活動稅收管理證明，外出經(jīng)營活動稅收管理證明到期了或者項目完工后沒有按照規(guī)定時間將手續(xù)完善的原件返回公司，處罰5000元。重新辦理，中途如有遺失，乙方應(yīng)承擔(dān)補辦相關(guān)費用5000元。4、外出經(jīng)營活動稅收管理證明返回公司的時間規(guī)定續(xù)期的是在外經(jīng)證到期前15日內(nèi)返回給甲方；乙方外出經(jīng)營活動結(jié)束7日內(nèi)返回給甲方。5、每份外出經(jīng)營活動稅收管理證明押金為10000元，在乙方將外出經(jīng)營活動稅收管理證明返回公司后，經(jīng)公司核實后，3個工作日退換（押金不計利息）。（10）票據(jù)管理1、開具增值稅專用發(fā)票，乙方須在甲方開具工程款發(fā)票本月30日前5個工作日將增值稅專用發(fā)票及合同原件返回公司抵扣稅額，過期全額交稅。乙方應(yīng)當(dāng)將提供給甲方的材料票以及合同原件2、乙方應(yīng)按照約定比例提供完該項目的成本發(fā)票，乙方須在甲方支付工程款次月30日前3個工作日（不能超過每年度12月1日）將成本發(fā)票返回公司，過期公司按照金額6收取稅費。

簡介：1內(nèi)部審計制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了規(guī)范集團內(nèi)部審計工作，加強內(nèi)部控制，保障集團經(jīng)營活動穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計法、審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團實際情況制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團本部及所屬公司。第三條第三條集團內(nèi)部審計工作，在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由集團總裁分管，審計監(jiān)察部負責(zé)組織實施。第四條第四條內(nèi)部審計工作應(yīng)堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，通過對經(jīng)營管理活動中制度的執(zhí)行進行監(jiān)督，為集團的經(jīng)營發(fā)展、效益提升提供服務(wù)。第二章第二章審計范圍審計范圍第五條第五條審計監(jiān)察部對集團本部及所屬公司的下列事項進行審計（一）對財務(wù)預(yù)（決）算、財務(wù)經(jīng)營狀況、財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動進行審計。（二）對資金的管理和使用情況進行審計。3決算、會計報表和其他有關(guān)文件、資料。要求所屬公司將其規(guī)章制度、薪酬績效考核方案、營銷政策、重大合同等向?qū)徲嫳O(jiān)察部進行備案。（二）參加有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議。（三）檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)活動的資料、文件現(xiàn)場勘查實物。（四）檢查有關(guān)的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料，對集團本部及所屬公司的電腦系統(tǒng)擁有日常查詢的權(quán)限。（五）對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料。（六）對正在進行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重損失浪費行為，作出臨時制止決定。（七）對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時封存。（八）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議。（九）對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責(zé)任的建議。（十）對積極配合審計工作的單位和人員，給予通報表揚并向集團提出獎勵的建議。

簡介：內(nèi)部招聘、競聘流程說明一、需求提報階段1、用人部門提報空缺崗位招聘需求；2、人力資源部根據(jù)企業(yè)內(nèi)部人力資源儲備情況，與用人部門溝通確定選擇內(nèi)部競聘渠道；3、人力資源部與用人部門溝通，確定內(nèi)部競聘崗位、評選標(biāo)準(zhǔn)；二、組織階段4、人力資源部確定內(nèi)部招聘、競聘流程，同時發(fā)布關(guān)于內(nèi)部競聘的通知（包含內(nèi)部競聘崗位、資格要求、時間要求等）；5、競聘員工填寫內(nèi)部競聘報名表；6、人力資源部、用人部門組織人員進行報名表篩選工作，確定參加競聘人員名單；7、確定并發(fā)布內(nèi)部競聘會舉行時間，公布本次競聘述職報告填寫模板及相應(yīng)要求；8、與用人部門溝通確定評選標(biāo)準(zhǔn)、評分標(biāo)準(zhǔn)、注意事項等；三、競聘執(zhí)行階段9、會前發(fā)言（競聘動員，重申競聘流程、規(guī)則等），并宣布競聘開始10、競聘選手述職報告及演講；11、評委組對競聘選手進行提問（提問結(jié)束后選手退場）；12‘評委組對每位競聘選手評價打分；（注參考評分標(biāo)準(zhǔn)，對每個選手進行打分，不要對比）13、匯總評分結(jié)果，然后評委組溝通確定競聘結(jié)果；14、公開競聘結(jié)果并頒發(fā)聘書；15、會后發(fā)言。四、反饋階段競聘執(zhí)行階段1、會前發(fā)言（競聘動員，重申競聘流程、規(guī)則等），并宣布競聘開始2、競聘選手述職報告及演講；3、評委組對競聘選手進行提問（提問結(jié)束后選手退場）；4‘評委組對每位競聘選手評價打分；（注參考評分標(biāo)準(zhǔn)，對每個選手進行打分，不要對比）5、匯總評分結(jié)果，然后評委組溝通確定競聘結(jié)果；6、公開競聘結(jié)果并頒發(fā)聘書；7、會后發(fā)言。

簡介：第1頁共9頁建設(shè)工程項目建設(shè)工程項目建設(shè)工程項目建設(shè)工程項目內(nèi)部實施施工組織協(xié)議書內(nèi)部實施施工組織協(xié)議書內(nèi)部實施施工組織協(xié)議書內(nèi)部實施施工組織協(xié)議書編號第3頁共9頁竣工日期合同總?cè)諝v天數(shù)天。五、質(zhì)量和安全標(biāo)準(zhǔn)五、質(zhì)量和安全標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量等級工程安全等級六、甲方責(zé)任和權(quán)限六、甲方責(zé)任和權(quán)限1、負責(zé)與建設(shè)單位簽訂建設(shè)工程施工合同，提供相關(guān)證件和文書資料，并支持乙方辦理各類相關(guān)手續(xù)。2、委派本公司的北京分公司（簡稱“分公司”）代表甲方具體負責(zé)本協(xié)議書的全面執(zhí)行和監(jiān)督管理工作。3、分公司負責(zé)向乙方收取工程決算總造價的管理費，具體交納方式為。本工程的全部稅、費和行政部門的相關(guān)費用及其它一切費用均由乙方承擔(dān)。4、乙方在工程施工過程中，工程質(zhì)量、安全、進度達不到要求或發(fā)生其它有損甲方及工程建設(shè)發(fā)包單位的行為，甲方有權(quán)解除本協(xié)議，而由此引起的工程延誤、工程返工及需賠償工程建設(shè)發(fā)包單位和甲方等的違約責(zé)任均由乙方承擔(dān)。如因解除本協(xié)議乙方拒絕辦理工程移交時，則由甲方核定解除本協(xié)議前的工程量，乙方需視為同意認可。5、對乙方由于經(jīng)營不善造成的一切經(jīng)濟損失、債權(quán)債務(wù)、民事刑事糾紛等，甲方（含分公司）不承擔(dān)任何經(jīng)濟和法律責(zé)任。如果事實已經(jīng)發(fā)生甲方（含分公司）為乙方承擔(dān)了相應(yīng)的責(zé)任或因此造成甲方的經(jīng)濟損失，甲方（含分公司）有權(quán)向乙方追償，并有權(quán)就因此引發(fā)的一切實際后果，通過司法程序追究其民事直至刑事責(zé)任。七、乙方責(zé)任和權(quán)限七、乙方責(zé)任和權(quán)限1、乙方為甲方與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同條款及補充條款、相關(guān)協(xié)議文件及本建設(shè)工程項目內(nèi)部實施施工組織協(xié)議書的具體執(zhí)行人和責(zé)任人，并承擔(dān)全部責(zé)任。2、乙方對甲方與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同條款及補充條款以及相關(guān)已確認生效的文書內(nèi)容全面負責(zé)，自覺接受甲方（含分公司）的行

簡介：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效我單位在內(nèi)控的建立與實施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實際，以問題為導(dǎo)向，有效實現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險。主要做法是一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合。我單位在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識，為內(nèi)控工作的推進奠定了基礎(chǔ)。成立了由主任任組長、副主任任副組長、財務(wù)室負責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。二、構(gòu)建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實施一建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制。主要包括8個方面的內(nèi)容內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟活動決策機制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。二梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù)決算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。三通過信息化對制度和流程進行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實施內(nèi)控的最重要手段。我單位在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進行“固化”并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續(xù)改進，確保內(nèi)控規(guī)范實施取得良好效果。下一步內(nèi)控實施工作計劃第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。第二、深入貫徹實施內(nèi)部控制體系，將制定完善的相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進一步治理，更有效的實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進一步提升管理水平，夯實發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。第三、進一步加強全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過加強宣傳、培訓(xùn)等方式，促進各部門、各級員工深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。對當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議內(nèi)部控制是一項龐大的系統(tǒng)工程，本單位目前仍缺乏相關(guān)的專門人才從事此項工作的制度建設(shè)與具體落實，希望上級部門能多組織一些培訓(xùn)，樹立幾個內(nèi)控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。領(lǐng)導(dǎo)的重視是內(nèi)控工作不可或缺的保障，建議上級部門能組織更高層級的領(lǐng)導(dǎo)宣講與培訓(xùn)，讓單位負責(zé)人帶領(lǐng)相關(guān)科室的領(lǐng)導(dǎo)，指導(dǎo)我們財務(wù)人員共同參與內(nèi)部控制的建設(shè)與實施，讓內(nèi)控工作再上一個新臺階。

簡介：1第一章第一章總論總論一、練習(xí)題（一）單項選擇題1內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（B）要素。A控制環(huán)境B風(fēng)險評估C會計系統(tǒng)D控制程序2COSO著名的內(nèi)部控制整合框架是在（B）發(fā)布的，該報告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。A20世紀(jì)80年代B1992年C2002年D2004年3（C）是指主體對所確認的風(fēng)險采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策和程序。A控制環(huán)境B風(fēng)險評估C控制活動D信息與溝通主要考慮控制活動的定義P642002年美國國會通過的薩班斯一奧克斯利法案第404條款（SOX404）及相關(guān)規(guī)則采用的是（C）。A內(nèi)部控制體系B內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C內(nèi)部控制整合框架D企業(yè)風(fēng)險管理整合框架5相對內(nèi)部控制整合框架，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（D）。A新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時還擴大了報告的范疇B新增加了目標(biāo)制定、風(fēng)險識別和風(fēng)險應(yīng)對三個管理要素C提出了兩個新概念風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度D提出了風(fēng)險評估概念6不屬于企業(yè)風(fēng)險管理整合框架八要素的是（A）。A控制環(huán)境B事項識別C控制活動D監(jiān)控它是內(nèi)部環(huán)境而不是控制環(huán)境（整合控制階段和結(jié)構(gòu)階段的要素），此外還有目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、信息與溝通。P97在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（A）。A經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別B經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別C信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別D經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別8在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（C）。A信息與溝通B監(jiān)察C控制環(huán)境D控制活動9代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是（C）。A美國注冊會計師協(xié)會的企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號B英國綜合守則CCOSO委員會的內(nèi)部控制一整合框架P5D特恩布爾委員會的特恩布爾報告10內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義不包括（B）。P1012A實施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平B實施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本C實施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風(fēng)險防御能力D實施內(nèi)部控制有助于維護社會公眾的利益11關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系，下列說法錯誤的是（B）。A我國目前內(nèi)部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價指引和審計指引四部分組成的P13B內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最高層次，起統(tǒng)馭作用P18是企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范是內(nèi)部控制體系的最高層次，起統(tǒng)奴的作用。C內(nèi)部控制評價指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行自我評價提供的指引D內(nèi)部控制審計指引是注冊會計師和會計師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則12關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，下列說法錯誤的是（D）。A內(nèi)部控制應(yīng)用指引由三大類組成，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制業(yè)務(wù)類指引、控制手段類指引P19B內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括人力資源、社會責(zé)任和企業(yè)文化等P19包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化等。C控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引是對各項具體業(yè)務(wù)活動實施的控制，此類指引包括資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理D控制手段類應(yīng)用指引偏重于“工具”性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類指引包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包P19包括全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)。1313基于我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展，下列說法不正確的是（D）。A1985年會計法對會計稽核所作出的規(guī)定，是我國首次在法律文件上對內(nèi)部牽制提出的明確要求B2001年1月，證監(jiān)會發(fā)布了證券公司內(nèi)部控制指引，要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度C2005年10月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會發(fā)布的關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見，要求上市公司對內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行定期檢查和評估D2010年出臺的應(yīng)用指引、評價指引和審計指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行是2012年1月1日P1714依據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理整合框架的內(nèi)容，下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（B）。A內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險為導(dǎo)向的控制3B事項識別、風(fēng)險評估C風(fēng)險應(yīng)對、控制活動D信息與溝通、監(jiān)控E控制環(huán)境、監(jiān)督10以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（BCE）。A內(nèi)部控制對上市公司來說是必需的B內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制C內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制D內(nèi)部控制并不是越嚴(yán)格越好E內(nèi)部控制制定后，可以一成不變1111下列屬于2013年COSO新修訂的內(nèi)部控制整合框架中與原框架相比發(fā)生重大變化的有（ACDE）。A關(guān)注的商業(yè)和經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了變化B增加了戰(zhàn)略目標(biāo)和資產(chǎn)安全目標(biāo)C擴充了經(jīng)營目標(biāo)和報告目標(biāo)D將支撐五個要素的基本概念提煉成原則E針對經(jīng)營、合規(guī)和新增加的非財務(wù)報告目標(biāo)提供了補充的方法和實例1212下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（AE）。A內(nèi)部控制是一個過程B內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會和管理層實施的C有效的內(nèi)部控制可以絕對保證控制目標(biāo)的實現(xiàn)D內(nèi)部控制的目標(biāo)包括企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、企業(yè)利潤最大化、財務(wù)報告真實完整等E內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊，而是滲透到企業(yè)活動之中的一系列行為。（三）判斷題1內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。（錯）2根據(jù)柯勒會計辭典的解釋，內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。（對）3內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。是內(nèi)部控制系統(tǒng)階段（錯）4內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的三個目標(biāo)和五個構(gòu)成要素，這五個要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督（這是內(nèi)部控制5要素）。訂正是控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通監(jiān)控（錯）5風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來的。是企業(yè)風(fēng)險管理整合框架階段（錯）6合規(guī)目標(biāo)是在企業(yè)風(fēng)險管理整合框架新提出來的內(nèi)部控制目標(biāo)。是內(nèi)部控制整合框架提出三個目標(biāo)經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)（錯）7內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義是有助于企業(yè)提升自身管理水平、提高風(fēng)險防御能力、維護社會公眾利益，最終服務(wù)于企業(yè)價值創(chuàng)造的終極目標(biāo)。（對）8我國內(nèi)部控制規(guī)定起步的標(biāo)志是1985年1月頒布的中華人民共和國會計法。（對）92010年4月15日，財政部等5部委出臺了內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評價指引和審計指引，要求2011年1月1日起在境內(nèi)外同時上市的公司實行，在上、深交所主板上市公司2012年1月1日起施行。（對）10目前我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系是由企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引和企業(yè)內(nèi)部控制審計指引組成的。還有企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（錯）11基本規(guī)范第五條規(guī)定了內(nèi)部控制的五要素，即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。（對）12應(yīng)用指引是對企業(yè)按照內(nèi)部控制原則和內(nèi)部控制五要素建立、健全本企業(yè)內(nèi)部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個內(nèi)部控制規(guī)范體系中占主體地位。（對）13組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、還有社會責(zé)任和企業(yè)文化屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。（錯）14內(nèi)部控制評價指引主要內(nèi)容包括實施內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循的原則、內(nèi)部控制評價的內(nèi)容、內(nèi)部控制評價的程序、內(nèi)部控制缺陷的認定以及內(nèi)部控制評價報告。（對）P1915內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評價指引和審計指引之間既相互獨立，又相互聯(lián)系，形成一個有機整體。（對）162013年5月COSO更新了內(nèi)部控制整合框架（1992），對原框架的許多重要原則和概念進行了革命性修正。（對）第二章第二章內(nèi)部控制的基本理論內(nèi)部控制的基本理論一、練習(xí)題（一）單項選擇題1對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是（D）。A內(nèi)部控制強調(diào)全員參與，人人有責(zé)B企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識C以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任D被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定2下列選項中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（C）。A企業(yè)董事會B企業(yè)監(jiān)事會C政府對企業(yè)進行審計的審計人員D企業(yè)全體員工3關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤理解錯誤的是（A）。P23

簡介：公司公司年內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理工作總結(jié)年內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理工作總結(jié)為規(guī)范公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理工作，建立科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，以保證公司經(jīng)營活動安全穩(wěn)健的運行，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，根據(jù)有限公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理辦法和有限公司內(nèi)部控制評價辦法以及公司下發(fā)的關(guān)于印發(fā)公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理辦法的通知等文件的要求，年公司從風(fēng)險管理的組織職能體系、規(guī)章制度、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理措施、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等方面出發(fā)，全面地梳理了公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，開展了內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理工作?，F(xiàn)將年公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理工作做出總結(jié)。一、公司編制了內(nèi)部控制手冊。手冊主要描述公司內(nèi)控與風(fēng)險管理體系組織架構(gòu)與職責(zé)，全面闡述公司內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建設(shè)的目標(biāo)，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個方面對內(nèi)控與風(fēng)險管理體系的構(gòu)成要素、關(guān)注要點和相應(yīng)措施進行全面、系統(tǒng)的闡述。流程層面控制部分，介紹了公司所涉及12個一級流程的實施要點和主要控制措施。12個一級流程分別是經(jīng)營計劃管理、經(jīng)營管理、人力資源管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、倉儲物流管理、采結(jié)果形成風(fēng)險評估報告。公司業(yè)務(wù)開展實行穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念和程度適中的風(fēng)險偏好，對高風(fēng)險項目采取謹慎介入的態(tài)度，對可能面臨的風(fēng)險進行辨識、分析、評價，據(jù)以提出風(fēng)險對策。公司采用調(diào)查問卷、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談等方法識別可能阻礙公司實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的因素，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。五、公司進行風(fēng)險評估時，重點關(guān)注下列內(nèi)部因素高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。重點關(guān)注下列外部因素經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素。自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。六、公司風(fēng)險分析方法科學(xué)合理。公司下發(fā)風(fēng)險管理問卷，編制全面風(fēng)險管理報告，公司各職能部門按照公司制定的風(fēng)險管理辦法，采用定量、定性結(jié)合的方法，從風(fēng)險發(fā)生可能性與影響程度兩個維度，對識別的風(fēng)險進行評估打分。公司匯總各職能部門與各大隊風(fēng)險評估結(jié)果，進行排序與分析，針對分數(shù)較高或異常的情況與相關(guān)職能部門及各

簡介：項目施工內(nèi)部承包經(jīng)營項目施工內(nèi)部承包經(jīng)營責(zé)任協(xié)議書責(zé)任協(xié)議書工程名稱工程名稱訂立日期訂立日期年月日2體內(nèi)容詳見甲方與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，包括附加合同、合同附件及甲方向建設(shè)單位作出的相關(guān)承諾等。上述合同的內(nèi)容，乙方已經(jīng)充分了解，并確認對乙方具有約束力。第三條第三條承包經(jīng)營方式承包經(jīng)營方式31甲方對項目實行單獨核算，由乙方自負盈虧。32因本協(xié)議履行中與建設(shè)單位，材料、設(shè)備供應(yīng)商等發(fā)生的糾紛，或者因勞務(wù)關(guān)系、人身損害等發(fā)生的爭議，以及建設(shè)單位原因?qū)е碌耐９?、停建的風(fēng)險，均由乙方承擔(dān)負責(zé)處理。乙方要求通過訴訟或者仲裁等法律途徑解決的，應(yīng)向甲方提出書面申請，并承擔(dān)訴訟或者仲裁的風(fēng)險和由此產(chǎn)生的一切費用。甲方認為必要的，可以要求乙方提供訴訟風(fēng)險擔(dān)保。33本協(xié)議的約定不影響甲方對項目行使監(jiān)督管理權(quán)。甲方有權(quán)根據(jù)項目需要，指派代表進入工地對乙方的施工進行監(jiān)督和檢查，乙方應(yīng)積極配合。甲方委派代表的費用由乙方承擔(dān)。第四條第四條管理費管理費41本項目管理費按總造價25計算。并按項目總造價1向甲方繳納預(yù)留保證金，項目總造價的1小于100萬元的，按100萬元預(yù)留保證金。上述費用甲方按比例從本項目工程款中劃扣。42甲方因項目工程產(chǎn)生的所有稅收、規(guī)費支出，均由乙方承擔(dān)。甲方有權(quán)在本項目工程款中劃扣。第五條第五條項目部人員管理項目部人員管理51乙方應(yīng)按國家和施工項目所在地建設(shè)行政主管部門的要求組織滿足本工程施工需要的項目班子，并提供所需的各種證件和證明，報甲方審定。甲方有權(quán)在審定時或者施工過程中要求乙方更換相關(guān)人員，其中項目工程的會計由甲方指派，其他人員如項目需要，甲方有權(quán)委派，相關(guān)費用由乙方承擔(dān)。項目上網(wǎng)備案押證相關(guān)人員的證書使用收費標(biāo)準(zhǔn)為一級建造師5000元月、安全員1000元月、其他崗位證書600元月。52如施工中造成建造師被行業(yè)主管部門列入不良行為記錄的，乙方應(yīng)向甲方支付20萬元的賠償金；如施工中造成建造師被行業(yè)主管部門列入黑名單等嚴(yán)重處罰的，乙方應(yīng)向甲方支付40萬元的賠償金。53如項目管理人員非乙方自聘人員，占用公司人員上網(wǎng)指標(biāo)及證

簡介：內(nèi)部講師管理制度內(nèi)部講師管理制度1目的目的11有效開發(fā)、利用公司內(nèi)部資源，實現(xiàn)內(nèi)部資源的整合，為企業(yè)的知識管理和學(xué)習(xí)型組織的建立奠定基礎(chǔ)。12建立并不斷優(yōu)化公司內(nèi)訓(xùn)師團隊，為員工提供鍛煉和成長的平臺，實現(xiàn)內(nèi)部培訓(xùn)講師體系化管理，支持公司人力資源戰(zhàn)略和培訓(xùn)計劃的實現(xiàn)。13提高內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)的積極性，鼓勵員工獨立開發(fā)培訓(xùn)課程和實施公司內(nèi)部培訓(xùn)，完善公司的培訓(xùn)課程體系，全面提高公司的培訓(xùn)質(zhì)量和培訓(xùn)效果。2適用范圍適用范圍公司總部及下屬各分公司內(nèi)部培訓(xùn)講師（簡稱“內(nèi)訓(xùn)師”）。3定義定義內(nèi)部培訓(xùn)講師是指符合內(nèi)訓(xùn)師任職條件，經(jīng)簽約聘用后以兼職方式承擔(dān)公司培訓(xùn)課程的開發(fā)、授課、指導(dǎo)等培訓(xùn)工作的員工。4職責(zé)職責(zé)41綜合管理部411負責(zé)制定、修改、完善并實施內(nèi)部培訓(xùn)講師制度；412組織內(nèi)訓(xùn)師的選撥、考核、晉升等工作；413負責(zé)內(nèi)訓(xùn)師數(shù)據(jù)庫的建立與維護；414年度培訓(xùn)計劃的需求調(diào)查、制定及實施；415培訓(xùn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析；416培訓(xùn)知識管理管理。42培訓(xùn)師評定委員會421人員構(gòu)成內(nèi)部培訓(xùn)師選拔流程流程報名資格初審資格認證選拔通知簽約聘書531選撥通知由綜合管理部通過OA發(fā)布內(nèi)部培訓(xùn)講師選拔通知。532報名由各部門推薦或個人自薦，填寫內(nèi)部培訓(xùn)講師推薦（自薦）表。533資格初審5331初審原則是否認同公司企業(yè)文化、從業(yè)經(jīng)驗、工作業(yè)績、分享精神、總結(jié)表達能力；5332各部門負責(zé)人負責(zé)內(nèi)訓(xùn)師申報初審；5333綜合管理部負責(zé)內(nèi)訓(xùn)師申報核準(zhǔn)，符合內(nèi)訓(xùn)師條件的，組織參加內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)。534資格認證5341課程試講評審內(nèi)部培訓(xùn)講師試講評審表；5342培訓(xùn)授課評估培訓(xùn)效果評估表；5343定等按照內(nèi)部培訓(xùn)講師的評定準(zhǔn)則確定級別，參考培訓(xùn)學(xué)員培訓(xùn)效果評估結(jié)果綜合考評，確定為講師的級別。535簽約聘書5351內(nèi)部培訓(xùn)講師定級后，由總經(jīng)理對內(nèi)訓(xùn)師資格進行簽批并發(fā)放內(nèi)部培訓(xùn)講師資格證書；5352內(nèi)部講師聘用期為一年，每年第一個季度對上一年培訓(xùn)講師進行評審定級。6內(nèi)部培訓(xùn)講師的管理規(guī)范內(nèi)部培訓(xùn)講師的管理規(guī)范61內(nèi)部培訓(xùn)講師的評定及級別標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)訓(xùn)師評定及級別標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)訓(xùn)師評定及級別標(biāo)準(zhǔn)等級等級授課內(nèi)容授課內(nèi)容課程評估課程評估授課評估授課評估備注備注高級擔(dān)任一級講師三年以上，擁有本行業(yè)研究機構(gòu)或協(xié)會的專家認證身份的資深人士。一級能夠同時承擔(dān)公司專業(yè)類、管理類、行業(yè)類的課程培訓(xùn)90分及以上90分及以上內(nèi)容豐富，有深度，針對性強二級能夠?qū)I(yè)的講授3門及以上課程，其中1門為管理類課程85～89分85分及以上教案及講義內(nèi)容有實用價值，講解生動

簡介：鍵入文檔標(biāo)題內(nèi)部員工轉(zhuǎn)崗流程制度內(nèi)部員工轉(zhuǎn)崗流程制度一、一、目的目的為了為完善公司人力資源管理，特制定本制度。二、適用范圍二、適用范圍公司全體員工三、權(quán)責(zé)三、權(quán)責(zé)1、本制度制／修／廢由人力資源部負責(zé)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。2、本制度由人力資源部負責(zé)組織實施和解釋。四、內(nèi)容四、內(nèi)容1、因工作需要或員工個人困難提出申請進行崗位調(diào)動2、公司因內(nèi)部招聘發(fā)生崗位變動（在定員編制內(nèi)因現(xiàn)有人員不足需要補充缺員的）3、富余人員轉(zhuǎn)崗由于生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生變化，對于部門有富余人員的，由人力資源部妥善安排到缺員部門。五、轉(zhuǎn)崗流程五、轉(zhuǎn)崗流程1、轉(zhuǎn)崗員工應(yīng)填寫員工崗位調(diào)動申請表，如實填寫轉(zhuǎn)崗理由及相關(guān)信息；2、經(jīng)申請人所在部門主管審核同意后；3、人力資源部審核，并填寫申請人學(xué)歷、教育培訓(xùn)、現(xiàn)崗位薪資等情況；3、接收部門主管審核同意并確認申請人崗位及主要工作職責(zé)；4、常務(wù)副總復(fù)核并提出參考試用薪資；（轉(zhuǎn)正薪資根據(jù)轉(zhuǎn)正考核情況核定）5、總經(jīng)理審批并確認轉(zhuǎn)崗后試用薪資；6、轉(zhuǎn)崗員工有權(quán)知悉崗位變動后薪資情況，并簽名確認是否同意轉(zhuǎn)崗；7、表單送人力資源部存檔，并與轉(zhuǎn)崗人員重新簽訂人事合同。六、轉(zhuǎn)崗試用期考核六、轉(zhuǎn)崗試用期考核1）轉(zhuǎn)崗人員上崗后實行12個月試用期，試用期滿后由用人部門主管對其進行工作績效考核，考核合格者轉(zhuǎn)正申請流程審批后正式上崗；考核不合格者不滿60分退回人力資源部或經(jīng)用人部門延長12個月試用期后，經(jīng)考核仍不合格的退回人力資源部。2）轉(zhuǎn)崗人員上崗后在試用期內(nèi)本人要求退回人力資源部，或者被用人部門退回人力資源部的，人力資源部會給予再次安排工作崗位機會，仍考核不合格的，由人力資源部根據(jù)實際情況考慮解除勞動合同。鍵入文檔標(biāo)題流程圖流程圖申請人填寫表單現(xiàn)任部門主管審核擬調(diào)部門主管復(fù)核總經(jīng)理審批人力資源部填報數(shù)據(jù)常務(wù)副總復(fù)核申請人確認人力資源部辦理相關(guān)手續(xù)及崗前培訓(xùn)安排