鐵通陜西分公司內部控制系統(tǒng)研究.pdf

1、內部控制是一組責任與權利平衡配置的公司內部契約安排，它是在一定的環(huán)境下，單位內部控制主體為了達到其特定目標所采用的一系列的管理程序和方法。鐵通分公司在其剝離組建和后續(xù)經營進程中，由于管理思想、管理經驗和管理方法對傳統(tǒng)體制仍存在不可避免的“路徑依賴”，使得管理方式粗放、內部控制效率低下、經營風險顯露，為企業(yè)未來發(fā)展埋下了隱患。為了解決現實工作中存在問題，本文從控制論、公司治理、制度建設、人事管理多角度分析鐵通分公司內部控制，以COSO報告

2、中的內部控制框架為模版，構造搭建鐵通分公司內部控制基本框架，尋找建立內部控制系統(tǒng)方案。目標是通過對公司內部控制系統(tǒng)研究，構建公司內部控制系統(tǒng)，并組織實施，最終達到增強企業(yè)自我控制、自我協調的能力，使企業(yè)在激烈的市場競爭中取得競爭優(yōu)勢。 本論文采用邏輯分析方法、理論聯系實際的方法對內部控制治理進行了理論上的探討并運用案例研究建立了一個內部控制模型。 本文共分六章: 第一部分：理論綜述，從系統(tǒng)論角度，結合公司治理基本