商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管綜述

1、<p>　　商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管綜述</p><p>　　【摘要】信用風險是國有商業(yè)銀行面臨的主要風險之一，加強國有商業(yè)銀行信用風險管理不僅有利于保障其自身的經營安全，還有利于維護國家金融體系的穩(wěn)定，支持國民經濟持續(xù)健康地發(fā)展，具有十分重要的意義和極強的緊迫性。本文從商業(yè)銀行信用風險的概述著手，對當前國內外商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的現狀分析，以及國內外對此主題的研究狀況進行了綜述，并針對我國的情況提出了相應

2、的建議。 </p><p>　　【關鍵詞】商業(yè)銀行；信用風險；風險管理 </p><p>　　近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機

3、給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業(yè)銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。 </p><p>　　一、商業(yè)銀行信用風險的經濟學解釋 </p><p>　　商業(yè)銀行在經營中會遇到很多中風

4、險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風險概念的理解。 </p><p>　　傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如

5、發(fā)放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務的演變和發(fā)展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念： </p><p>　　從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性； </p><p>　　從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借

6、款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。 </p><p>　　信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。 </p><p

7、>　　另外，商業(yè)銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。 </p><p>　　二、國內外商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的現狀分析 </p><p>　　隨著現代經濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風險所涉及領域和規(guī)模迅速

8、擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風險的管理都是非常重視的。 </p><p>　?。ㄒ唬﹪庀冗M商業(yè)銀行對信用風險管理的現狀 </p><p>　　1、風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監(jiān)管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存

9、和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。 </p><p>　　2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部緊密聯

10、系的風險內部管理體系。風險管理決策與業(yè)務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業(yè)務決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復雜的風險環(huán)境中及時、有效地管理風險的能力。 </p><p>　　3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統(tǒng)風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、

11、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。 </p><p>　　4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發(fā)展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風險為主的模式發(fā)生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管

12、理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。 </p><p>　　5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統(tǒng)風險管理的特征不同，現代商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。 </p><p>　?。ǘ┪覈虡I(yè)銀行信用風險管理現狀 &

13、lt;/p><p>　　1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業(yè)務高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。 </p><p>　　2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。 </p><p

14、>　　3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。 </p><p>　　4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業(yè)銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果

15、的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。 </p><p>　　三、針對我國現狀提出完善商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的建議 </p><p>　　第一，提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前

16、我國商業(yè)銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業(yè)銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風險度量模型。 </p><p>　　第二，確立完善的商業(yè)銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要

17、建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內部控制指引》在對各類業(yè)務的各環(huán)節(jié)風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業(yè)務環(huán)節(jié)中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內的各項業(yè)務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。 </p>&

18、lt;p>　　第三，強化風險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風險外部監(jiān)管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業(yè)績、風險管理戰(zhàn)略和措施、風險敞口、會計政策以及業(yè)務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。

19、同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風險管理的科學化，實現從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風險性監(jiān)管的轉變，健全非現場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。 </p><p>　　

20、第四，規(guī)范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產率提高0.7%。 </p><p><b>　　參考文獻 </b></p><p>　　[1]馬歇爾.經濟學原理(下)[M].北京:商務出版社,1983,255-256. </p>

21、;<p>　　[2]P.Jorion.Value at Risk[M].New York:McGraw Hill.1997,128. </p><p>　　[3]王春峰.金融市場風險管理[M].天津:天津大學出版社,2001,6-7. </p><p>　　[4]陳忠陽.金融風險分析與管理研究——市場和機構的理論、模型與技術[M].北京:中國人民出版社,2001. </