基建財(cái)務(wù)管理核算

1、基建信息填報(bào)要求及招標(biāo)合同會(huì)計(jì)核算管理,廣西衛(wèi)生項(xiàng)目辦 吳彥倫Q群：2193107510771-28286572015.9 南寧,內(nèi)容提綱,一、基建信息網(wǎng)絡(luò)直報(bào)的填報(bào)管理要求二、網(wǎng)絡(luò)直報(bào)的審核管理,一、基建信息網(wǎng)絡(luò)直報(bào)的填報(bào)和管理要求,（一）網(wǎng)絡(luò)直報(bào)填報(bào)的方法（二）《關(guān)于采用網(wǎng)絡(luò)直報(bào)衛(wèi)生基建項(xiàng)目信息的通知》（桂衛(wèi)規(guī)財(cái)[2012]64號(hào)）（三）《關(guān)于完善衛(wèi)生基建項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)直報(bào)有關(guān)事宜的通知》（廳衛(wèi)項(xiàng)目[2012]29

2、號(hào)）（四）《關(guān)于進(jìn)一步完善衛(wèi)生基建項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)直報(bào)工作的通知》（廳衛(wèi)項(xiàng)目[2013]17號(hào)）（五）網(wǎng)絡(luò)直報(bào)有關(guān)的重要名詞解釋,（一）、網(wǎng)絡(luò)直報(bào)填報(bào)的方法,1、進(jìn)入賬戶 （ 1）直報(bào)網(wǎng)址：http://www.gxws.gov.cn/xmgl / 或http://124.227.108.49/thinkphp/projects/index.php，或搜索“廣西衛(wèi)生信息”進(jìn)入“廣西衛(wèi)生項(xiàng)目辦公室”點(diǎn)擊“網(wǎng)絡(luò)直報(bào)”即可進(jìn)入系統(tǒng)。第一次進(jìn)

3、入的新用戶首先進(jìn)行注冊(cè)。 （2）第二次進(jìn)入的輸入賬號(hào)、密碼。 從“數(shù)據(jù)填報(bào)”、“已填報(bào)項(xiàng)目旬（月）報(bào)”進(jìn)入，按衛(wèi)生項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)直報(bào)系統(tǒng)使用說(shuō)明（見(jiàn)網(wǎng)絡(luò)直報(bào)首頁(yè)的填報(bào)路徑說(shuō)明）進(jìn)行操作 。2、數(shù)據(jù)信息填報(bào) （1）進(jìn)入任務(wù)表，查看任務(wù)情況，紅叉叉表示沒(méi)有填報(bào)，點(diǎn)擊填報(bào)即可進(jìn)入填報(bào)界面。（沒(méi)有填的按廳衛(wèi)項(xiàng)目[2013]17號(hào)補(bǔ)填）。,進(jìn)入直報(bào)網(wǎng)址：http://www.gxws.gov.cn/xmgl / 或http://124.

4、227.108.49/thinkphp/projects/index.php”,（2）進(jìn)入已填項(xiàng)目進(jìn)展（旬）月報(bào)，已經(jīng)填報(bào)但還需繼續(xù)編輯或修改的從此進(jìn)入。 （3）信息管理手續(xù)填報(bào)。最多的縣級(jí)以上的項(xiàng)目目前是34項(xiàng)要填報(bào)信息。 （4）上傳照片?！霸谛蜗筮M(jìn)度圖片”框里，右邊點(diǎn)擊“選擇附件（最大2M），在文檔中選中圖片，雙擊照片便可上傳。照片太大點(diǎn)選照片后同時(shí)按Ctrl+Alt+A用qq軟件修改。（5）填報(bào)完上報(bào)數(shù)據(jù)和當(dāng)期管理手續(xù)以

5、及上傳了照片之后，還要在填報(bào)員處填寫(xiě)上填報(bào)人員姓名和電話，然后保存成功就填報(bào)完成了。如果和上期信息完全一致的直接保存。,從填報(bào)任務(wù)中進(jìn)入選中項(xiàng)目的“填報(bào)”狀態(tài)并進(jìn)行填報(bào)（月份的第一次）,從項(xiàng)目進(jìn)展月（旬）報(bào)進(jìn)入并選梧州市精神衛(wèi)生?？漆t(yī)院的編輯填報(bào)狀態(tài),編輯填報(bào)梧州市精神衛(wèi)生專科醫(yī)院數(shù)據(jù)信息（上）,編輯填報(bào)梧州市精神衛(wèi)生?？漆t(yī)院數(shù)據(jù)信息（下）,3、數(shù)據(jù)查詢（單個(gè)項(xiàng)目） 從數(shù)據(jù)查詢的”旬報(bào)查詢（單個(gè)項(xiàng)目）”進(jìn)入，可查詢“項(xiàng)目簡(jiǎn)

6、介、項(xiàng)目報(bào)表、形象進(jìn)度和管理手續(xù)”等內(nèi)容，從“項(xiàng)目地圖導(dǎo)航”進(jìn)入也可以。 數(shù)據(jù)查詢分二個(gè)途徑進(jìn)入，（1）地圖導(dǎo)航；（2）（旬）月報(bào)查詢（單個(gè)項(xiàng)目）。 數(shù)據(jù)查詢內(nèi)容：分為四個(gè)方面，（1）項(xiàng)目簡(jiǎn)介；（2）項(xiàng)目報(bào)表；（3）形象進(jìn)度；（4）手續(xù)資料。,從數(shù)據(jù)查詢進(jìn)入“詢報(bào)查詢（單項(xiàng)目）”查詢蒙山縣人民醫(yī)院,,4、數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總匯總指標(biāo)：投資計(jì)劃、到位資金、資金支付、實(shí)際完成投資、完成計(jì)劃投資，其中中央資金的投資計(jì)

7、劃、到位資金、資金支付，其中地方配套（含地方政府）的投資計(jì)劃、到位資金、資金支付，反映建設(shè)規(guī)模的計(jì)劃面積、實(shí)際面積、當(dāng)前完成面積等14個(gè)單個(gè)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行匯總；還有項(xiàng)目總個(gè)數(shù)、開(kāi)工個(gè)數(shù)、完工個(gè)數(shù)、未完工、未開(kāi)工個(gè)數(shù)等5個(gè)項(xiàng)目群總括情況指標(biāo)進(jìn)行匯總。這些匯總都是自動(dòng)的取單個(gè)項(xiàng)目數(shù)進(jìn)行匯總。（1）按不同地區(qū)項(xiàng)目匯總；（2）按不同類(lèi)別項(xiàng)目匯總；（3）按不同年份的項(xiàng)目匯總；（4）按選擇任意的地區(qū)（省、市、縣）及單個(gè)項(xiàng)目、年份、類(lèi)別進(jìn)行

8、匯總。,數(shù)據(jù)匯總的任意組合取數(shù)匯總,（二）《關(guān)于采用網(wǎng)絡(luò)直報(bào)衛(wèi)生基建項(xiàng)目信息的通知》（桂衛(wèi)規(guī)財(cái)[2012]64號(hào)）； 主要要求：1、確定網(wǎng)絡(luò)直報(bào)正式啟動(dòng)，確定填報(bào)單位（縣、市、區(qū)直項(xiàng)目單位、縣衛(wèi)生局），確定填報(bào)時(shí)間為每月5日前，6-10日為各級(jí)衛(wèi)生局審核時(shí)間。2、填報(bào)要求：填報(bào)項(xiàng)目管理手續(xù)關(guān)鍵信息、各項(xiàng)指標(biāo)累計(jì)進(jìn)度情況的報(bào)表和上傳有日期的開(kāi)工項(xiàng)目照片?？h級(jí)醫(yī)院、疾控、婦幼保健院及以上項(xiàng)目，填報(bào)29-34項(xiàng)管理手續(xù)信息（按當(dāng)時(shí)

9、報(bào)表要求手續(xù)情況，包括下達(dá)項(xiàng)目、前期審批和管理等信息）、進(jìn)度累計(jì)報(bào)表、開(kāi)工和完工及建設(shè)過(guò)程每月1張進(jìn)度照片。3、人員要求。認(rèn)真負(fù)責(zé)，具有較好的基建項(xiàng)目管理和電腦知識(shí)，人員穩(wěn)定。,（三）《關(guān)于完善衛(wèi)生基建項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)直報(bào)有關(guān)事宜的通知》（廳衛(wèi)項(xiàng)目[2012]29號(hào)）； 1、縣及縣以上項(xiàng)目的由項(xiàng)目單位申請(qǐng)賬號(hào)填報(bào)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室項(xiàng)目的由縣級(jí)計(jì)生部門(mén)申請(qǐng)賬號(hào)代為填報(bào)；社區(qū)服務(wù)中心的項(xiàng)目由項(xiàng)目單位或其直接主管單位填報(bào)。 2、

10、項(xiàng)目計(jì)劃數(shù)要與上級(jí)下達(dá)計(jì)劃對(duì)上，中央下達(dá)項(xiàng)目和國(guó)家發(fā)改委的對(duì)上，以后有地方審批的和上級(jí)下達(dá)不同的規(guī)模投資為調(diào)整數(shù)，計(jì)劃數(shù)不能調(diào)整，并由自治區(qū)統(tǒng)一錄入；調(diào)整計(jì)劃數(shù)也是要經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的才能填調(diào)整數(shù)。 3、規(guī)定項(xiàng)目正式下達(dá)后無(wú)論開(kāi)工與否，都要求進(jìn)行填報(bào)，未開(kāi)工的填報(bào)項(xiàng)目下達(dá)情況、前期工作情況和前期工作的投資（支出）情況； 4、未開(kāi)工項(xiàng)目可以不上傳照片（落實(shí)土地的也可上傳），但開(kāi)工項(xiàng)目一定要有照片，鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上項(xiàng)目在主體施工過(guò)程

11、中每月要有一張全面施工的照片。,（四）《關(guān)于進(jìn)一步完善衛(wèi)生基建項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)直報(bào)工作的通知》（廳衛(wèi)項(xiàng)目[2013]17號(hào)）。主要內(nèi)容：1、 補(bǔ)填報(bào)2008、2009、2010、2011年的項(xiàng)目報(bào)表至少要填報(bào)每年12月份的年度報(bào)表，如果在當(dāng)年度開(kāi)工和完工的至少要填開(kāi)工和完工2期報(bào)表。2、2012年以后的項(xiàng)目報(bào)表要按月補(bǔ)填報(bào)，原則上有數(shù)據(jù)、管理手續(xù)、形象變化的每期月報(bào)都要更新填報(bào)；如遇到已經(jīng)峻工的項(xiàng)目當(dāng)期需要填報(bào)，但竣工的下一期次就不需再填

12、報(bào)，每期匯總竣工項(xiàng)目數(shù)據(jù)則以最后一次填報(bào)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。3、不同類(lèi)型的項(xiàng)目填報(bào)截止期要求。 村衛(wèi)生室的填到“完工”期后不用再填；鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)服務(wù)中心填到“竣工”（經(jīng)質(zhì)量驗(yàn)收合格）期后不再填；縣級(jí)及以上項(xiàng)目填報(bào)到“峻工” 的報(bào)表期，同時(shí)按竣工情況填報(bào)“數(shù)據(jù)填報(bào)”模塊中的“完工報(bào)告”。在“竣工”月份之后有補(bǔ)辦管理手續(xù)的在“竣工”期補(bǔ)填完整。完工后數(shù)據(jù)信息沒(méi)有變化的直接在顯示上月信息后填上統(tǒng)計(jì)人員和電話信息點(diǎn)擊保存就已經(jīng)完成新

13、一期的報(bào)表。 以上“完工”和“竣工”的填報(bào)以單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展（旬）月報(bào)表中勾選的“工程形象進(jìn)度”為準(zhǔn)。,4、加強(qiáng)項(xiàng)目關(guān)鍵管理信息的填報(bào)。 縣醫(yī)院、疾控、婦幼保健院，縣級(jí)以上項(xiàng)目的兒童醫(yī)院、全科醫(yī)生、市級(jí)醫(yī)院等總共要填報(bào)34項(xiàng)，這些信息要要按要求逐一通過(guò)網(wǎng)絡(luò)直報(bào)進(jìn)行填報(bào)。強(qiáng)調(diào)注意對(duì)增加管理手續(xù)信息的填報(bào)。 （1）前期工作手續(xù)：1-22項(xiàng)多數(shù)是前期工作的手續(xù)信息，從立項(xiàng)、環(huán)評(píng)、可研、初設(shè)審批、項(xiàng)目下達(dá)批文……消防審批

14、、完成主體招標(biāo)……簽訂合同、正式開(kāi)工等，按照批文手續(xù)機(jī)關(guān)文號(hào)或者辦理時(shí)間逐一填報(bào)。 （2）關(guān)鍵的管理手續(xù)信息填報(bào)：23-34項(xiàng)多數(shù)都是關(guān)鍵的管理信息，要理解含義認(rèn)真填報(bào)（祥見(jiàn)名詞解釋）。5、 增加與專帳管理配套的“基建項(xiàng)目會(huì)計(jì)報(bào)表（表1、表2、表3）”的填報(bào)，即每季度填報(bào)“基建項(xiàng)目會(huì)計(jì)報(bào)表”后，轉(zhuǎn)化為PDF版的或照片版的格式，上傳到網(wǎng)絡(luò)直報(bào)的填報(bào)照片位置，以檢查財(cái)務(wù)管理情況及核實(shí)資金到位和完成投資的真實(shí)性。,（五）網(wǎng)絡(luò)直報(bào)有關(guān)的重要

15、名詞解釋1、報(bào)表指標(biāo)：（1）計(jì)劃數(shù)據(jù)。指自治區(qū)發(fā)改委下發(fā)項(xiàng)目文件中的項(xiàng)目個(gè)數(shù)、項(xiàng)目名稱、投資計(jì)劃、中央投資計(jì)劃、地方配套投資中的投資計(jì)劃和（?。┱顿Y計(jì)劃、建設(shè)內(nèi)容、計(jì)劃建設(shè)面積等指標(biāo)。（2）到位資金。包括所有用于指定項(xiàng)目開(kāi)支的自籌資金和財(cái)政資金的到位數(shù)，自籌資金的到位數(shù)以到達(dá)項(xiàng)目單位賬戶的建設(shè)資金為準(zhǔn)，財(cái)政資金以到項(xiàng)目單位賬戶或項(xiàng)目單位的同級(jí)財(cái)政部門(mén)賬戶為準(zhǔn)，并有相關(guān)的財(cái)政部門(mén)文件作為佐證。（3）資金支付數(shù)。是指財(cái)務(wù)支

16、付的列入項(xiàng)目投資的資金數(shù)。資金支付數(shù)應(yīng)包括一是納入前期工作必須的費(fèi)用支出；二是工程預(yù)付款；三是根據(jù)工程量計(jì)算的投資額所實(shí)際支付的工程進(jìn)度款。,（4）實(shí)際完成投資（考核指標(biāo)）。用貨幣計(jì)量的實(shí)際完成的項(xiàng)目工作量稱之，是列入項(xiàng)目被批準(zhǔn)概算各類(lèi)別所有以實(shí)際工程量計(jì)算發(fā)生的投資額。包括完成的項(xiàng)目前期工作支出投資額和由施工單位提出實(shí)際完成的由業(yè)主單位或有資質(zhì)的工程造價(jià)單位審核確認(rèn)的工程量及單價(jià)所計(jì)算的投資額，但通常不包括征地費(fèi)。（5）完成計(jì)劃投

17、資。已完成的屬于批準(zhǔn)計(jì)劃內(nèi)（通常是初步設(shè)計(jì)批復(fù)或可研批復(fù)）的項(xiàng)目工程投資額。完成計(jì)劃投資應(yīng)小于等于實(shí)際完成投資，也應(yīng)小于計(jì)劃投資額。（6）完成中央計(jì)劃投資。已完成的屬于中央資金允許使用范圍的項(xiàng)目工程投資額。完成中央計(jì)劃投資應(yīng)小于等于中央投資計(jì)劃。數(shù)據(jù)來(lái)源于財(cái)務(wù)和基建主管人員。,（7）計(jì)劃建設(shè)面積。 自治區(qū)發(fā)改委（或財(cái)政）項(xiàng)目下達(dá)文件的計(jì)劃建設(shè)規(guī)模數(shù)。（8）實(shí)際建設(shè)面積。 指項(xiàng)目工程的實(shí)際建設(shè)規(guī)模數(shù)。開(kāi)工項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)面積來(lái)

18、源于批準(zhǔn)實(shí)施的施工圖，竣工項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)面積來(lái)源于竣工圖。（9）當(dāng)前完成建設(shè)面積。 指當(dāng)前項(xiàng)目工程進(jìn)度所對(duì)應(yīng)完成的建設(shè)面積。 （10）完成超計(jì)劃投資。 又稱超計(jì)劃投資，指實(shí)際完成投資額超過(guò)計(jì)劃投資額的部分。 以上涉及資金投資的指標(biāo)統(tǒng)一以萬(wàn)元為單位，萬(wàn)元后可保留兩位小數(shù)，建設(shè)面積以平米為單位，不需保留小數(shù)。,2、管理信息指標(biāo)（1）開(kāi)工（考核指標(biāo)）。基建項(xiàng)目永久性建筑物的開(kāi)槽挖溝。主要標(biāo)志是簽訂了主要施工合同，開(kāi)工后應(yīng)能具備

19、連續(xù)進(jìn)行的施工。（2）完工。項(xiàng)目工程的施工全部進(jìn)行完畢稱之。一般表現(xiàn)工地建設(shè)垃圾清理完畢，工程上不再增加工程量，財(cái)務(wù)上不再增加工程方面的支出費(fèi)用。（3）竣工。以質(zhì)量竣工驗(yàn)收為中心的各種竣工手續(xù)辦理完畢稱之，包括土建工程竣工驗(yàn)收、裝修竣工驗(yàn)收、水電竣工驗(yàn)收、消防竣工驗(yàn)收和特殊工程的各單項(xiàng)竣工驗(yàn)收，最后進(jìn)行項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)。,（4）全過(guò)程跟蹤審計(jì)。主要指由有工程造價(jià)資質(zhì)單位對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中施工單位所申報(bào)的工程量、價(jià)、費(fèi)按照一定

20、的方法標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面的審核，督促施工單位及業(yè)主按照規(guī)范管理辦理工程計(jì)價(jià)的有關(guān)手續(xù)，從而對(duì)項(xiàng)目工程造價(jià)進(jìn)行公證確認(rèn)（特別是變更工程），確保項(xiàng)目建設(shè)投資的計(jì)算準(zhǔn)確并規(guī)范可查。一般實(shí)行跟蹤審計(jì)的申請(qǐng)支付進(jìn)度款額和實(shí)際確認(rèn)支付進(jìn)度款額都會(huì)有一定的差額（審減額）。我區(qū)衛(wèi)生項(xiàng)目規(guī)定投資超1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）要實(shí)現(xiàn)全過(guò)程跟蹤審計(jì)。實(shí)行跟蹤審計(jì)文件依據(jù)是衛(wèi)生部規(guī)財(cái)發(fā)（2009）39號(hào)、廣西衛(wèi)生廳桂衛(wèi)桂財(cái)（2010）296號(hào)以及《2015年實(shí)施方

21、案》等文件。 在網(wǎng)報(bào)填報(bào)中要填報(bào)（ 開(kāi)始時(shí)間、是否過(guò)程跟蹤審計(jì)）并有相應(yīng)的審減額填到表中對(duì)應(yīng)。,（5）專帳管理。國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度要求國(guó)有單位基建項(xiàng)目必須實(shí)行單獨(dú)建帳，單獨(dú)核算，而不是只單獨(dú)核算，也就是要求對(duì)在發(fā)改部門(mén)下達(dá)的每個(gè)基建項(xiàng)目都要有一套帳進(jìn)行單獨(dú)核算，主要標(biāo)志是運(yùn)用基建會(huì)計(jì)科目獨(dú)立賬本記帳（電子帳的單獨(dú)帳套）、憑證單獨(dú)裝訂、有規(guī)范單獨(dú)的基建會(huì)計(jì)報(bào)表。在網(wǎng)報(bào)中的填報(bào)（單獨(dú)核算開(kāi)始時(shí)間、單獨(dú)賬薄或帳套、憑證是否單獨(dú)裝訂、是

22、否按國(guó)有基建會(huì)計(jì)制度核算）。,（6） 項(xiàng)目變更管理（是否變更建設(shè)內(nèi)容、是否變更規(guī)模超10%、是否變更投資超10%、變更批文號(hào)）；（7）主體施工合同（簽訂時(shí)間、合同編號(hào)、施工單位、預(yù)付款進(jìn)度款是否規(guī)范、變更工程計(jì)價(jià)條款是否明細(xì)、違約處罰是否明確、質(zhì)量保證條款是否規(guī)范明確）；（8） 監(jiān)理合同（簽訂時(shí)間、合同編號(hào)、監(jiān)理單位、監(jiān)理工作范圍是否明確、監(jiān)理工作要求條款是否明細(xì)、違約處罰是否明確）；（9）是否單獨(dú)會(huì)計(jì)報(bào)表（單獨(dú)報(bào)表起始時(shí)間、有資

23、金平衡-會(huì)表1、有基建投資表-會(huì)表2、有待攤費(fèi)用表-會(huì)表3）與專帳管理配套的基建會(huì)計(jì)報(bào)表至少要填報(bào)半年及年底報(bào),（10）資金支付的管理（是否按合同支付、支付進(jìn)度款有否工程量清單，是否有監(jiān)理/現(xiàn)場(chǎng)工程師/財(cái)務(wù)審核/領(lǐng)導(dǎo)審批簽字、有否現(xiàn)金支付及轉(zhuǎn)賬私人賬戶、有否其他不規(guī)范）；（11）現(xiàn)場(chǎng)主體檢查（有否裂縫漏水，有否柱梁板墻歪斜不平，非預(yù)留接頭處有否鋼筋外露，澆搗混凝土有否麻面峰窩，有否刮膩粉燙裝修面脫落空鼓，有否其他質(zhì)量問(wèn)題）；（12）

24、監(jiān)理基本執(zhí)行（是否有監(jiān)理規(guī)劃和細(xì)則、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理是否具有資質(zhì)、是否有監(jiān)理日記、是否有隱蔽工程監(jiān)理記錄、進(jìn)場(chǎng)材料是否檢查合格）；（13）監(jiān)理動(dòng)態(tài)執(zhí)行（監(jiān)理累計(jì)召開(kāi)會(huì)議次數(shù)、發(fā)出整改問(wèn)題通知總個(gè)數(shù)、施工單位整改回復(fù)個(gè)數(shù)、關(guān)鍵部位施工是否有旁站記錄）， (14)完成竣工決算（完成財(cái)務(wù)竣工報(bào)表，完成財(cái)務(wù)竣工時(shí)間，完成竣工決算審計(jì)，完成竣工決算審計(jì)時(shí)間或文號(hào)，最終決算金額）。,二、網(wǎng)絡(luò)直報(bào)的審核管理,審核依據(jù)主要是《關(guān)于開(kāi)展衛(wèi)生基建項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)直報(bào)

25、集中審核工作的通知》（廳衛(wèi)項(xiàng)目﹝2014﹞2號(hào)）。（一）單個(gè)項(xiàng)目填報(bào)審核主要是項(xiàng)目填報(bào)單位進(jìn)行審核，省、市衛(wèi)生局進(jìn)行抽查，縣級(jí)衛(wèi)生局全面檢查。從數(shù)據(jù)查詢的”旬報(bào)查詢(單項(xiàng)目)”進(jìn)入，進(jìn)行審核最快;1. 單個(gè)項(xiàng)目報(bào)表填報(bào) （1）單個(gè)項(xiàng)目數(shù)據(jù)填報(bào)是匯總報(bào)表的基礎(chǔ)，只有單個(gè)報(bào)表填對(duì)，整個(gè)匯總報(bào)表才能對(duì)。 （2）從“填報(bào)任務(wù)列表”審核是否有已下達(dá)但未完工項(xiàng)目未填數(shù)，紅叉叉數(shù)。 （3）項(xiàng)目投資計(jì)劃、中央投資計(jì)劃、地方配套計(jì)劃各部分總

26、數(shù)是固定的，屬于地方配套的市縣政府配套資金和單位自籌資金是可以按各項(xiàng)目計(jì)劃數(shù)分解填報(bào)，但計(jì)劃數(shù)不能改，并要注意市縣政府配套資金和單位自籌資金相加要和原來(lái)的計(jì)劃配套資金總數(shù)相等。,（4）完成的計(jì)劃投資數(shù)要和形象工程進(jìn)度相匹配，正常情況下，一般未開(kāi)工項(xiàng)目的投資額不應(yīng)大于總投資的15%；基礎(chǔ)施工總投資不應(yīng)大于總投資的30%；主體封頂?shù)耐顿Y額不應(yīng)該大于總投資額的65%。（5）本期累計(jì)數(shù)大于或等于上期累計(jì)數(shù)；未開(kāi)工項(xiàng)目的本期累計(jì)數(shù)小于或等于上期

27、累計(jì)數(shù)。 （6）資金到位數(shù)大于或等于資金支付數(shù)； （7）實(shí)際完成投資=完成計(jì)劃投資+完成超計(jì)劃投資；實(shí)際完成的工程量（用投資額計(jì)算）=已移交財(cái)產(chǎn)實(shí)際發(fā)生額+在建工程發(fā)生額，所以實(shí)際完成投資匯總數(shù)≥完成計(jì)劃投資。,（8）與會(huì)計(jì)報(bào)表對(duì)接：（統(tǒng)計(jì)報(bào)表的）實(shí)際完成投資=（會(huì)計(jì)報(bào)表的）在建工程總余額=已經(jīng)支付的全部費(fèi)用+已確認(rèn)但未支付的費(fèi)用（應(yīng)付工程款）=建設(shè)安裝工程投資 （包括應(yīng)付工程款）+設(shè)備投資+待攤投資（包括前期費(fèi)用）+其他投資+轉(zhuǎn)出

28、投資+待核銷(xiāo)基建支出。（9）勾選管理信息的“開(kāi)工”后，形象工程不能再選“未開(kāi)工”項(xiàng)，至少是“地基”或以后的階段，否則統(tǒng)計(jì)匯總中仍然默認(rèn)為未開(kāi)工。對(duì)于“開(kāi)工”的確認(rèn)，應(yīng)該是在簽訂主體施工合同后，施工隊(duì)進(jìn)場(chǎng)對(duì)永久性建筑物的建設(shè)進(jìn)行開(kāi)溝挖槽才是正式開(kāi)工，其他的前期三通一平等工作不能算開(kāi)工。（10）勾選全過(guò)程跟蹤審計(jì)但送審額為零或?qū)彍p額為零的，按無(wú)全過(guò)程跟蹤審計(jì)或無(wú)效算。（11）項(xiàng)目一次報(bào)表未報(bào)的，系統(tǒng)默認(rèn)為該項(xiàng)目“未開(kāi)工”，所以對(duì)一次未

29、報(bào)的項(xiàng)目一定要補(bǔ)報(bào)，只填2011-4-25日的也要補(bǔ)，并且要補(bǔ)報(bào)到最后數(shù)據(jù)手續(xù)不再變動(dòng)為止（完工或竣工）。這里注意停工是指中途停工，不是完工以后的階段，未開(kāi)工的不能選這項(xiàng)。,（12）實(shí)際建筑規(guī)模：?jiǎn)挝黄椒矫?，完工的按?shí)際建完面積算，已開(kāi)工未完工的按設(shè)計(jì)圖紙算；當(dāng)前完成建設(shè)面積：也就是按填報(bào)當(dāng)期已經(jīng)完成樓層計(jì)算完成的建設(shè)面積。2. 關(guān)鍵手續(xù)和管理信息的填報(bào)審核：填報(bào)（勾選）是否齊全？每勾選項(xiàng)里的具體框內(nèi)內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全？要注意已辦理的、

30、已審批的、已下達(dá)的管理手續(xù)信息一定填報(bào)，否則當(dāng)成是沒(méi)有審批；另外要按要求填，批文類(lèi)沒(méi)文號(hào)證號(hào)的也是當(dāng)沒(méi)有，其他日期時(shí)間等要和實(shí)際情況相符。這部分審核一是看是否打鉤，二看回顯或查詢是否填選了內(nèi)容，三看填報(bào)內(nèi)容和實(shí)際情況是否相符。3.是否按要求分階段上傳了照片，注意照片反映形象工程和勾選的形象工程要相符。從單個(gè)項(xiàng)目審核里就知道每期所報(bào)的內(nèi)容。,,（二） 項(xiàng)目匯總的審核：主要從數(shù)據(jù)匯總表中對(duì)項(xiàng)目名稱個(gè)數(shù)、計(jì)劃數(shù)據(jù)、填報(bào)數(shù)據(jù)關(guān)系及準(zhǔn)確性的審核

31、，也包括單個(gè)項(xiàng)目數(shù)據(jù)的審核內(nèi)容。（1）項(xiàng)目名稱個(gè)數(shù)的審核，包括不同施工狀態(tài)的項(xiàng)目個(gè)數(shù)是否準(zhǔn)確。（2）計(jì)劃數(shù)據(jù)的審核，包括匯總的投資計(jì)劃、中央預(yù)算計(jì)劃、自治區(qū)財(cái)政配套計(jì)劃、建設(shè)規(guī)模和原下達(dá)計(jì)劃要對(duì)上。（3）數(shù)據(jù)關(guān)系的審核。包括匯總報(bào)表及單項(xiàng)目報(bào)表數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系的審核。①實(shí)際完成投資=完成計(jì)劃投資+完成超計(jì)劃投資；②完成計(jì)劃投資≤計(jì)劃投資；完成計(jì)劃投資=中央計(jì)劃的完成投資+地方配套計(jì)劃的完成投資；③資金到位≥資金支付；④項(xiàng)目后期的資金支