商業(yè)銀行資產(chǎn)資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引

1、1商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引（第4次征求意見稿）、、、總則、、、為規(guī)范商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露的監(jiān)管資本計量，加強資產(chǎn)證券化業(yè)務的風險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。、、、本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行在資產(chǎn)證券化交易中所產(chǎn)生的銀行賬戶信用風

2、險暴露的監(jiān)管資本計量。、、、本指引所稱資產(chǎn)證券化交易包括傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化、合成型資產(chǎn)證券化以及兼具兩種類型共同特點的資產(chǎn)證券化交易。前款所稱傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化是指基礎資產(chǎn)的現(xiàn)金流用以支付至少兩個不同信用風險檔次的證券的交易結構。償付投資者的現(xiàn)金流來源于基礎資產(chǎn)，而非發(fā)起機構的負債。前款所稱合成型資產(chǎn)證券化是指基礎資產(chǎn)的信用風險通過信用衍生工具或者保證全部或部分轉移給投資者的資產(chǎn)證券化交易。該交易結構中至少具有兩個不同信用風險檔次的證券。信

3、用衍生工具包括資3在銀行對部分證券化基礎資產(chǎn)使用信用風險內(nèi)部評級法計算資本要求，而對其他基礎資產(chǎn)使用其他方法計算資本要求的情況下，如果使用信用風險內(nèi)部評級法的資產(chǎn)所占比重較大，則應使用資產(chǎn)證券化內(nèi)部評級法計算資產(chǎn)證券化風險暴露的資本要求，否則應使用資產(chǎn)證券化標準法計算資產(chǎn)證券化風險暴露的資本要求。在證券化基礎資產(chǎn)沒有相應內(nèi)部評級法計算資本要求的情況下，發(fā)起機構應當使用資產(chǎn)證券化標準法計算資產(chǎn)證券化風險暴露的資本要求；獲準使用信用風險內(nèi)部

4、評級法的投資機構應當使用評級基礎法計算資產(chǎn)證券化風險暴露的資本要求。、、、在將資產(chǎn)證券化風險暴露從資本中扣減的情況下，應當首先從需要扣減的資產(chǎn)證券化風險暴露中扣除專門針對該資產(chǎn)證券化風險暴露所計提的準備，然后再從核心資本和附屬資本中分別扣減扣除該項準備后的資產(chǎn)證券化風險暴露的50％。商業(yè)銀行應當從核心資本中全額扣減在資產(chǎn)證券化交易中出現(xiàn)的銷售利得，從核心資本和附屬資本中分別扣減扣除銷售利得后的增信拆息債券的50％。、、、如果同一商業(yè)銀行