操作指引（內保外貸、外保內貸、物權擔保、跨境擔保其他

1、1附件3：第一部分內保外貸外匯管理操作指引一、境內擔保人辦理內保外貸業(yè)務，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行對外簽約。二、內保外貸登記境內擔保人簽訂內保外貸合同，應到外匯局辦理內保外貸登記。（一）境內金融機構通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內保外貸相關數(shù)據(jù)。（二）除金融機構以外的其他境內機構（以下簡稱為非金融機構），應在正式簽訂擔保合同后15個工作日內到外匯局辦理內保外貸登記手續(xù)。擔

2、保合同或擔保項下債務合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務合同展期），應當在15個工作日內辦理內保外貸變更登記手續(xù)。1、非金融機構到外匯局辦理內保外貸登記時，應提供以下材料：（1）關于辦理內保外貸登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、擔保余額、本次擔保交易內容要點、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應在申請報告中說明）；（2）擔保合同和擔保項下主債務合同（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章）。（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認為需要補

3、充的相關證明材料。2、外匯局按照真實、合理、合規(guī)等原則對擔保人的登記申請進行審核，并為其辦理登記手續(xù)。擔保人未在規(guī)定期限內到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理。3、經外匯局批準，部分非金融機構可以參照金融機構通過資本項目系統(tǒng)報送內保外貸數(shù)據(jù)。同一內保外貸業(yè)務下存在多個境內擔保人的，可自行約定其中一

4、個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。三、金融機構作為擔保人提供內保外貸還應符合以下規(guī)定：1、辦理內保外貸業(yè)務的金融機構，經行業(yè)主管部門批準，具有相應擔保業(yè)務經營資格。以境內分支機構名義提供的擔保，應當獲得總行或總部授權。2、在任意一個工作日末，單家法人機構融資性內保外貸項下付款責任本金余額，不超過其上年度末經審計的凈資產的50%。未在境內設立法人機構的外國銀行境內分行，其融資性內保外貸項下付款責任本金余額，不超過其上年度末經審計的凈資產

5、的50%。上述分行的境內主報告行在境外總行授權的前提下，可決定合并計算境內分行的擔保責任上限并自行調劑確定各分行的擔保額度，或單獨計算各分行的擔保責任上限，并將擔保額度管理方式報當?shù)赝鈪R局備案。3六、擔保履約（一）金融機構發(fā)生擔保履約的，可自行辦理擔保履約項下對外支付，其擔保履約資金可以來源于自身向反擔保人提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務違約后反擔保人支付的款項。擔保人或反擔保人可憑擔保履約證明文件在

6、銀行直接辦理購匯或支付手續(xù)。（二）非金融機構和個人發(fā)生擔保履約的，可憑擔保登記文件直接到銀行辦理對外履約支付。非金融機構發(fā)生內保外貸履約的，在境外債務人償清境內擔保人債務前（因債務人破產、清算等原因導致其無法清償債務的除外），未經外匯局批準，必須暫停簽訂新的內保外貸合同。（三）非金融機構提供內保外貸后未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請核準，然后憑核準文件到銀行辦理擔保履約手續(xù)。外匯局在核準擔保履約前，應先移交外匯檢查

7、部門。七、對外債權登記（一）發(fā)生內保外貸履約后，境內擔保人或反擔保人成為新的對外債權人的，應當按規(guī)定辦理對外債權登記。（二）新的對外債權人為金融機構時，擔保項下債務人（或反擔保人）主動履行對擔保人還款義務的，債務人（或反擔保人）、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務人（或反擔保人）由于各種原因不能主動履行付款義務的，擔保人以合法手段從債務人（或反擔保人）清收的人民幣資金，可參照金融機構代債務人結售匯相關規(guī)定辦理購匯。（三）新的對外

8、債權人為非金融機構時，其向債務人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內擔保人已按照相關規(guī)定辦理對外債權登記后可以辦理結匯。八、其他規(guī)定（一）境內機構為境外機構（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內保外貸進行管理，提供反擔保的境內機構須遵守本規(guī)定。境內機構按內保外貸規(guī)定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內機構為債務人向提供內保外貸的境內機構提供反擔保，不按內保外貸進行管理，但需符合相關外匯管理規(guī)定。（二）（個人內