快速編制現(xiàn)金流量表

1、現(xiàn)金流量表自動生成編制說明(具體修正辦法見下面說明)。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據錄入完成的同時，現(xiàn)金流量表即已生成，報表的平衡問題在公式設置已考慮好，無須擔心。使用時只需將白色空格內的數(shù)據刪除即可。一、編制原理(見“表外數(shù)據錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項目，以此自動生成現(xiàn)金流量表。二、填制計算平衡1.概述各表中粉紅色陰影部分不能填入任何數(shù)據！該部分為公式設置部分，一經變動表格數(shù)據就會出現(xiàn)差錯，只允

2、許在白色空格內填入數(shù)據！淺藍色部分是根本不需錄入數(shù)據的。2.編制步驟(1).手工錄入資產負債表、利潤及利潤分配表各欄數(shù)據。(2).手工錄入表外數(shù)據(見“表外數(shù)據錄入”工作表)，稅率和壞賬計提比例須按公司實際情況進行修改。三、檢查四、表格生成1、自動完成并自動平衡，但還未大功告成，由于現(xiàn)金流量表正表不可能出現(xiàn)負數(shù)，因此還須對自動產生的現(xiàn)金流量表正表進行檢查并略作調整修改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負數(shù)則將該數(shù)據以正數(shù)填入對應項目的現(xiàn)金流出欄，反之亦

3、然，例：a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負數(shù)，則調整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負數(shù)，則調整到“償還債務所支付的現(xiàn)金”內；c、“購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金”如為負數(shù)，則調整到“處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額”等。2五、打印六、重要說明1如公司決策需要，則須按明細賬簿認真分析，另行編制，不能用本辦法應付了事。2使用者根本無需考慮報表本身的勾稽關系和平衡問題，即使表外數(shù)據

4、錄入一時出錯（當然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據存在鏈接關系，不能分割單獨存為文件使用，否則將出錯。（完）資產負債表會企01表編制單位：2010年12月30日單位：元資產行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產：流動負債：貨幣資金1470604.37962125.22短期借款68短期投資2應付票據69應收票據30.00應付帳款70224

5、339.460應收股利4預收帳款71140000應收利息5應付工資7227230826.53應收帳款62113540.272473951.69應付福利費73其他應收款7293377.41397165.75應付股利74預付帳款836578.8115628.74應交稅金7553976.9714738.89應收補貼款9其他應交款80存貨1028164.632678.68其他應付款814235441.917569677.22待攤費用11預提費用

6、82一年內到期的長期債券投資21預計負債83其他流動資產2414000一年內到期的長期負債86其他流動負債90流動資產合計312942265.483965550.08流動負債合計1004528030.347553589.58長期投資：長期負債：長期股權投資32長期借款101長期債權投資34應付債券102長期投資合計38長期應付款103固定資產：專項應付款106固定資產原價39597855.681401730.4其他長期負債108減：累計

7、折舊40184462.3272488.95長期負債合計110固定資產凈值41413393.381129241.45遞延稅項：減：固定資產減值準備42遞延稅項貸項111固定資產凈額43413393.381129241.45負債總計1144528030.347553589.58工程物資44少數(shù)股東權益在建工程45固定資產清理46所有者權益（或股東權益）：固定資產合計50413393.381129241.45實收資本（或股本）115無形資產及