籌資決策管理制度

1、籌資決策管理制度籌資決策管理制度第1章總則總則第1條目的為規(guī)范企業(yè)在經營中的籌資行為，減少籌資風險，降低資金成本，特制定本制度。第2條范圍本制度適用于與籌資決策相關的所有人員。第3條相關概念的界定1.本制度所指的籌資預算是指企業(yè)在預算期內就需要新借入的長期借款、經批準發(fā)行的債券、股票及對原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預算。2.本制度所指的籌資方案是指針對具體的資金需要所設計的具體程序或具體的籌資活動安排與計劃實施的相

2、關說明。第2章籌資預算與籌資方案籌資預算與籌資方案第4條籌資預算的編寫內容1.籌資預算需合理安排籌資規(guī)模和籌資結構。2.籌資預算選擇適合企業(yè)的籌資方式。3.籌資預算需確定企業(yè)最佳的資金成本。4.籌資預算需嚴格控制財務風險。5.籌資預算要根據上期預算的完成情況分析其對本期預算的影響。第5條籌資方案的合格標準1.籌資方案需確定籌資總額、籌資結構、借款期限。2.籌資方案需根據企業(yè)的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道。3.籌資方案需分析、計算和比

3、較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。4.籌資方案需分析各種方案的可行性。5.籌資方案需具體說明籌資時機的選擇、預計籌資成本、潛在的籌資風險和具體的應對措施以及償債計劃等。第6條籌資方案的選優(yōu)標準1.籌資方案符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。2.籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本。3.籌資方案的籌資成本最小，利益最大。4.籌集的資金符合企業(yè)經營的需要，籌集資金額的多少適宜。第7條籌資預算與籌資方案的審批規(guī)定1.籌資預算與籌資方案的審

4、批程序參照《籌資授權批準制度》。2.編寫好的籌資預算和籌資方案實行聯簽制，各級審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。第3章籌資決策的要求與處理籌資決策的要求與處理第8條籌資預算與籌資方案在決策時需有完整的書面記錄，在執(zhí)行前需向執(zhí)行人員出示。否則，執(zhí)行人員有權拒絕執(zhí)行。第9條重大的籌資決策需企業(yè)的高級管理層集體審批。第10條籌資決策實行責任追究制，本著“誰出事，誰負責”的原則進行責任追究，一查到底。第4章附則附則第11條本制度由財務部制定